При размещении облигации зачисляются на счета депо владельцев в депозитарии. В дальнейшем сертификаты облигаций могут выдаваться депозитарием на руки владельцам, кроме владельцев, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации являются нерезидентами. Учет отдельных облигаций каждого выпуска до выдачи сертификатов владельцам ведется по счетам депо владельца в депозитарии. Облигации, выданные на руки владельцам, могут передаваться в депозитарий на условиях учета или хранения. [c.428]
По поручению Минфина России Банк России выплачивает владельцам, облигации которых хранятся или учитываются на счетах депо в депозитарии, процентный доход и основную сумму долга за счет средств федерального бюджета при погашении выпуска. Владельцы, которым сертификаты облигаций выданы на руки, при погашении выпуска для получения процентного дохода и основной суммы долга предъявляют в депозитарий сертификаты. [c.428]
Облигации субъектов РФ выпущены в бездокументарной форме с депонированием в депозитарии на основании депозитарного договора. Задолженность субъекта РФ федеральному бюджету погашалась облигациями субъекта РФ в недельный срок после регистрации эмиссии облигаций путем передачи облигаций в собственность РФ в лице Минфина России, что подтверждалось соответствующей выпиской со счетов депо в уполномоченных депозитариях. [c.429]
Депозитарная деятельность — количество и клиентская структура ведущихся счетов депо, количество ценных бумаг, по которым ведутся счета депо, количество операций, прошедших по счетам депо, и т.д. [c.502]
Практически вопрос признания финансового вложения касается момента перехода прав на финансовое вложение либо на его получение (поставку). Например, если предприятие имеет официально оформленный договор с другим предприятием о покупке пакета акций, но ни одна из сторон пока не исполнила своих обязательств по этой сделке, финансовое вложение у предприятия-покупателя не признается. Если же поставка акций (физическая, либо на счет депо, либо счет в реестре акционеров) состоялась, предприятие-покупатель признает данные акции в своем учете и в балансе, независимо от того, произвело оно оплату этих акций или нет. Наоборот, если предприятие-покупатель произвело оплату акций, но пока не приняло их поставку, финансовое вложение также будет признано, однако не в виде акций, а в виде дебиторской задолженности продавца по их поставке. [c.251]
Особенность документ ар ной формы эмиссионных ценных бумаг (корпоративных акций и облигаций) выражается в том, что их владельца устанавливают на основании предъявления оформленного надлежащим образом сертификата ценной бумаги или. в случае его депонирования, по записям на счету депо . Сертификат эмиссионной ценной бумаги — документ, выпускаемый эмитентом и подтверждающий совокупность прав на указанное в этом документе количество ценных бумаг. [c.249]
Владельца бездокументарных эмиссионных ценных бумаг определяют на основании записи в системе ведения реестра владельцев ценных бумаг или, в случае депонирования ценных бумаг, на основании записи на счету депо . [c.250]
Документы, подтверждающие переход права собственности (например выписка по счету депо банка или дилера (ГКО), выписка по счету депо депозитария или субдепозитария (ОФЗ-ПК)), [c.533]
Доход получает не владелец, т. е. не лицо, на которое открыт счет в депозитарии - счет Депо [c.255]
Основные функции АРМ выполняются после настройки системы. В процессе настройки устанавливаются значения реквизитов акционерного общества, выпуска акций и прав доступа. Выбор того или иного меню предназначен для ввода и модификации данных о владельцах акций, их адресах, номерах личных счетов, контроля счетов-депо, формирования и печати сертификатов и т.п. Система позволяет получать выписки со счетов акционеров, формировать и готовить сводные документы о движении акций за любой период (список акционеров, список для голосования, распределение акций, движение по счету, первичное размещение акций). [c.38]
Депозитарная деятельность осуществляется на основании договора счета депо с депонентом. Предметом договора счета депо является предо- [c.161]
Технология операции сводится к следующему. Заключается договор на доверительное управление средствами клиентов. В соответствии с заключенными договорами на брокерское обслуживание клиенту открывается лицевой счет. Полученные от клиента деньги банк перечисляет дилеру на покупку облигаций. Затем средства клиента резервируются на торговом субсчете счета депо, который служит для учета средств, поступающих от инвесторов для покупки облигаций на ММВБ. Расчеты по данной операции предусматривают выплату клиенту дохода, как правило, в форме установленного процента, возврат инвестируемой суммы после окончания срока договора, а также предоставление отчетной документации для целей бухгалтерского учета и налогообложения средств клиента. [c.154]
Банки также выполняют брокерские операции по вложениям средств клиентов в корпоративные ценные бумаги, осуществляют депозитарную деятельность. Депозитарий ведет внебалансовые счета, называемые счетами депо. В "клиентском депо" посредством бухгалтерских проводок учитываются операции с ценными бумагами купля-продажа, дарение, наследование, перепоручение прав, залог. При наличии соответствующего договора депозитарий перечисляет проценты и дивиденды владельцам ценных бумаг. Перспективой развития хранилищ финансовых активов является создание сети технологически взаимосвязанных депозитариев, использующих компьютерные каналы для обмена информацией и осуществления взаимных расчетов. [c.154]
Депозитарий же, собрав у себя бумаги многих клиентов, учитывает их на открытых для них счетах депо. При передаче бумаг от одного клиента другому происходит перезапись их по счетам депо у депозитария, а регистратор знает только общую сумму бумаг, хранящихся у данном депозитарии (она при такой операции не меняется). Конечно, периодически — для выплаты дивидендов или голосования, например, данные о настоящих владельцах бумаг передаются регистратору, но оперативные данные о результатах торгов учитываются в депозитарии, который тесно связан с торговой системой. [c.37]
Документарная форма эмиссионных ценных бумаг — форма эмиссионных ценных бумаг, при которой владелец устанавливается на основании предъявления оформленного надлежащим образом сертификата ценной бумаги или в случае депонирования такового на основании записи по счету депо. [c.154]
Договор между депозитарием и депонентом, регулирующий их отношения в процессе депозитарной деятельности, именуется депозитарным договором (договором о счете депо). Депозитарный договор [c.215]
Депозитарий имеет право регистрироваться в системе ведения реестра владельцев ценных бумаг или у другого депозитария в качестве номинального держателя в соответствии с депозитарным договором. Депозитарий несет ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение своих обязанностей по учету прав на ценные бумаги, в том числе за полноту и правильность записей по счетам депо. Депозитарий в соответствии с депозитарным договором имеет право на поступление на свой счет доходов по ценным бумагам, хранящимся с целью перечисления на счета депонентов. [c.216]
В LME имеется список большого числа утвержденных складов (складов, заключившим специальный договор с биржей), разбросанных по всему миру. Именно с этих складов производятся поставки наличного товара. Документ, удостоверяющий право собственности на определенное количество металла, известен как складское свидетельство (варрант). Варрант описывает тип металла, его вес, торговую марку и склад. По сути, этот документ очень близок к сертификату на акции, удостоверяющему право собственности на долю капитала компании, или выписке со счета депо. [c.58]
Для осуществления расчетов и хранения денежных средств Гарантийного фонда в Расчетной Организации открываются специальные счета. Порядок открытия и использования этих счетов регулируется Положением № 32-П О порядке осуществления расчетов по операциям с финансовыми активами на ОРЦБ от 08 июня 1998 г. Клиринговые члены должны иметь основные счета и счета рынка стандартных контрактов в Расчетной Организации, а также торговые счета и счета депо поставки в Расчетном Депозитарии. [c.107]
Еще сложнее были ситуации, когда брокерские фирмы распадались, после чего некоторые из их клиентов не обнаруживали сертификатов акций на своих счетах депо . [c.68]
ОФЗ являются купонными среднесрочными государственными бумагами. Как и ГКО, ОФЗ не имеют бумажных носителей. Операции с ними осуществляются путем записей на счетах Депо . [c.197]
Казначейские обязательства (КО) выпускал Минфин РФ в безбумажной форме на срок, как правило, не превышавший года, в счет обязательств федерального бюджета по финансированию тех или иных отраслей. Право собственности на КО фиксировали в форме записи на счетах депо в уполномоченном банке. Владельцы КО могли передавать их в погашение задолженности по налогам (обменивать КО на налоговые освобождения). Несмотря на то что обращение отдельных выпусков КО эмитент ограничивал (например, лимитируя число индоссаментов), эти квазиденьги широко использовались в расчетах. Этому способствовали во-первых, универсальный характер КО (возможность осуществления платежей в федеральный [c.442]
Брокер, оперирующий с ценными бумагами, зарегистрированными на уличное имя , пользуясь услугами клиринговых палат, может снизить затраты на их перемещение. Сертификаты этих акций могут быть даже полностью изъяты из обращения. Это можно сделать с помощью Центрального депозитария ценных бумаг США (Depository Trust ompany, DT ), где посредством компьютерной системы регистрируются права членов этого депозитария на владение ценными бумагами. Сертификаты акций фирм — членов депозитария заносятся на их счета в DT и регистрируются в книгах учета акций соответствующих компаний-эмитентов. При перемещении бумаг от одного члена к другому происходит списание сертификатов со счета депо одного и зачисление на счет депо другого. Дивиденды, начисляемые на находящиеся в DT ценные бумаги, заносятся на денежные счета их держателей и могут впоследствии быть получены. [c.68]
Смотреть страницы где упоминается термин Счет депо
: [c.147] [c.263] [c.264] [c.463] [c.443] [c.283] [c.309] [c.309] [c.309] [c.162] [c.144] [c.183] [c.78] [c.78] [c.86] [c.65] [c.154] [c.154] [c.197] [c.197] [c.197] [c.197] [c.198] [c.216] [c.68] [c.69]Энциклопедия российского и международного налогообложения (2003) -- [ c.774 ]