Расчетные документы, поступившие на инкассо, срочные к оплате. . 3493,3 29,11 [c.438]
Расчетные документы, поступившие на инкассо — 267 [c.673]
КАРТОТЕКА НЕОПЛАЧЕННЫХ СЧЕТОВ В БАНКАХ — см. Расчетные документы, поступившие на инкассо. [c.508]
Основным видом Р. к. являются кредиты под расчетные документы в пути, выдаваемые поставщикам при акцептной форме расчетов. Они предоставляются на основании данных об отгруженных товарах обеспечением этих кредитов служат счета-платежные требования и др. расчетные документы. Существует два способа учета указанного обеспечения — в банке и самими хозяйственными организациями. Банк ведет учет поступивших на инкассо расчетных документов и списывает их по мере оплаты, получения извещения об отказе покупателя от акцепта или отсутствии у него средств для оплаты счета при отзыве расчетных документов. Периодически, но не реже одного раза в три дня (а у предприятий, равномерно отгружающих товары, — не реже одного раза в неделю), банк определяет сумму расчетных документов, к-рые могут быть приняты в обеспечение кредита, и производит регулирование ссудного счета под расчетные документы в пути. При этом сопоставляется сумма остатков расчетных документов с задолженностью по ссуде. Сумма расчетных документов принимается в обеспечение кредита с нек-рой скидкой, поскольку кредит возмещает лишь плановую себестоимость товаров и оборотные средства предприятия, затраченные на произ-во, транспортировку и реализацию товара. Процент скидки определяется раз в квартал по плану хозяйственной организации путем деления суммы налога с оборота, бюджетных наценок и прибыли на всю валовую выручку от реализации товаров в оптовых ценах. [c.268]
Банк-эмитент, принявший на инкассо расчетные документы, принимает на себя обязательство доставить их по назначению. Поступившие в исполняющий банк платежные требования и инкассовые поручения регистрируются в журнале произвольной формы с указанием номера счета плательщика, номера, даты и суммы каждого расчётного документа. [c.182]
Расчеты по инкассо осуществляются на основании инкассовых поручений. Их оплата производится без распоряжения плательщиков. Инкассовые поручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств. Кроме того, в банк также передаются расчетные документы, указанные в реестре, который составляется в двух экземплярах. В реестр могут включаться платежные требования и (или) поручения. При этом первый экземпляр реестра заверяется двумя подписями лиц, имеющих право подписывать расчетные документы, и оттиском печати и остается в банке-эмитенте, подшивается в отдельную папку. Последние экземпляры расчетных документов вместе со вторым экземпляром реестра подлежат возвращению получателю средств. В процессе расчетов банк-эмитент, принявший на инкассо расчетные документы, берет на себя обязательство доставить их по назначению. Поступившие в исполняющий банк платежные требования и инкассовые поручения регистрируются в журнале. Далее производится оплата расчетных документов по мере поступления денежных средств на счет плательщика. В случае неполучения платежа по расчетным документам банк-эмитент может по просьбе получателя средств направить в исполняющий банк запрос в произвольной форме о причине неоплаты не позже одного рабочего дня. [c.181]
Сдача и отгрузка продукции носят постоянный характер и осуществляются регулярно. В банк сравнительно равномерно поступают платежные требования, сдаваемые на инкассо. Это значительно упрощает технику кредитования под расчетные документы в пути. [c.291]
В соответствии с договорами в отделе сбыта предприятия выписывают приказы-накладные на отпуск или отгрузку продукции покупателям. Приказ-накладные после отгрузки продукции со склада передают в бухгалтерию для выписки расчетных документов. В бухгалтерию поступают также квитанции транспортных накладных, в которых указывают сумму железнодорожного тарифа или водного фрахта. На основании этих документов в бухгалтерии либо на машиносчетной установке выписывают платежное требование, которое передают в банк на инкассо. [c.180]
Расчеты с дебиторами за товары, работы и услуги , которая может включать неоправданную дебиторскую задолженность в виде а) отгруженных товаров и сданных работ по расчетным документам, не переданным в банк на инкассо, по которым истекли сроки, установленные для сдачи документов в обеспечение ссуд (счета 62 и 45) б) отгруженных товаров и сданных работ по расчетным документам, не оплаченным в срок покупателями и заказчиками (счета 62 и 45) в) товаров, находящихся на ответственном хранении у локупателей ввиду отказа от акцепта (счета 62 и 45) г) расчетов за товары, проданные в кредит и не оплаченные в срок (счет 62) д) расчетов за товары, проданные в кредит, не оплаченные в срок и оформленные нотариальными подписями (счет 62) е) векселей, по которым денежные средства не поступили в срок (счет 62) [c.274]
С.-п. т. сдаются в банк на инкассо в трех или четырех экз. один экз. служит в банке основанием для списания сумм со счета плательщика, другой отсылается поставщику, третий передается плательщику. Четвертый экз. необходим в тех случаях, когда счета поставщика и плательщика ведутся в разных банках. При одногородних расчетах он является основанием банку, обслуживающему поставщика, для зачисления поступившего платежа на счет поставщика, а при иногородних расчетах он помещается в картотеку к внебалансовому счету Расчетные документы, принятые в обеспечение кредита. Для удобства обработки в банках С.-п. т. по экспортным и импортным товарам поставщики обязаны указывать на них штампом (или типографским способом) слова импорт или экспорт . Введен также ряд дополнительных реквизитов на лицевой и оборотной сторонах бланка. На лицевой стороне такого бланка имеются отдельные закодированные специальной нумерацией графы для проставления в них сумм, необходимых внешнеторговым организациям при счетной и статистич. обработке С.-п. т. на машиносчетной станции Министерства внешней торговли. [c.406]
Сумму имеющегося обеспечения банк определяет по данным учета хозорганов-ссудополучателей о состояния остатков товаров отгруженных ли устанавливает сам, ведя1 учет остатков товаров отгруженных по платежным требованиям, находящимся в инкассовой картотеке. При этом банк исключает из общего остатка товаров отгруженных те суммы, по которым поступили извещения банков, обслуживающих покупателей, об отсутствии у покупателя средств для оплаты платежных требований и извещения об отказе покупателей от их акцепта, а также те суммы платежных требований, которые представлены в банк с опозданием, т. е. с нарушением предельных сроков, установленных для сдачи их на инкассо после отгрузки продукции (как правило, этот предельный срок составляет два рабочих дня). В такой форме банк стимулирует соблюдение хозорганами-поставщиками расчетной и договорной дисциплины, усиливает их внимание к улучшению качества и планового ассортимента изготовляемой продукции в соответствии с требованиями покупателей во избежание получения обоснованных отказов от акцепта. Кроме того, банк добивается скорейшего оформления расчетными документами стоимости отгруженной продукции с тем, чтобы не замедлять оборачиваемость средств поставщиков в сфере обращения. [c.159]
ССУДЫ ПОД РАСЧЁТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ В ПУТИ — банковский кредит, предоставляемый поставщикам для удовлетворения потребности в ден. средствах на время произ-ва расчетов с покупателями за отгружен-пые и отпущенные товары, выполненные работы и оказанные услуги. Объектом этих ссуд являются расчетные документы поставщиков, по к-рым в течение нормального срока, необходимого для расчетов, еще не поступили платежи от покупателей или заказчиков (счет-платежное требование, сданный в банк на инкассо, — ири акцептной форме расчетов, справки о расчетах плановыми платежами и реестры документов по расчетам, не проходящим через банк, в частности по мелким отгрузкам). Как правило, в документах указываются продажные цены товаров и услуг. В более широком экономич. смысле материальным обеспечением С. под р. д. в п. могут считаться продукция и товары отгруженные, оказанные услуги и выполненные работы. С. под р. д. в п. выдаются в размере сумм, проставленных в документах, включая возмещаемые покупателями транспортные расходы, стоимость тары и упаковки, за вычетом определяемой в процентах скидки на некреди-туемыо элементы отпускной цены (плановая прибыль и налог с оборота). Процент скидки устанавливается банком ежеквартально по справке предприятия, основанной на его фин. плане (балансе доходов и расходов) и плановых данных о сумме расходов, включаемых в счета сверх отпускной цены и возмещаемых покупателями. Расчетные документы по иногородним инкассовым операциям принимаются в обеспечение ссуд на срок фактич. документооборота, т. е. до дня поступления средств от плательщика или получения извещения об отказе от акцепта расчетного документа либо об отсутствии у плательщика средств для его оплаты. Расчетные документы по одногородним операциям принимаются в обеспечение С. под р. д. в п. на твердые сроки от 1 до 4 дней в зависимости от того, применяется ли в данном случае предварительный или последующий [c.82]
Принятые сумки с денежной наличностью хранятся в сейфах или металлических шкафах вечерней кассы банка до передачи их в кассу пересчета. Он может быть произведен сразу после приема (в случае организации в банке ночной смены для ускорения обработки денежной наличности) либо на следующий рабочий день. После пересчета необходимая документация поступает в бухгалтерию банка для записи в приходный кассовый журнал и дальнейшего зачисления на расчетный счет клиента. Наличная выручка, собранная банком у клиентов, должна быть сдана в РКЦ для зачисления на корреспондентский счет банка. ИНКАССО — расчетная операция, осуществляемая банками по поручению клиентов характеризуется тем, что банк берет на себя обязательство получить платеж по представленным клиентом документам и осуществить зачисление конкретной суммй на счет клиента. И. широко применяется как во внутреннем обороте, так и в международных расчетах. Во внешнеторговых операциях используется чистое И. (т.е. И. финансовых документов — простых и переводных векселей, чеков и др.) и документарное И. При внутренних расчетах банк принимает на И. расчетно-гогатежные документы своих клиентов, т.е. инкассирует документы. ИНОСТРАННЫЕ ИНВЕСТИЦИИ В РФ -все виды вложений иностранного капитала (имущественные и интеллектуальные ценности) в экономику России для получения прибыли и дохода. Вложения иностранного капитала осуществляют иностранные инве- [c.99]