Для равномерного выполнения плана реализации продукции важное значение имеет ритмичная работа предприятия, своевременное оформление расчетно-платежных документов на отгруженную продукцию и сдача их в Госбанк на инкассо. Контроль за своевременной обработкой платежных документов, их предъявлением банку и поступлением средств от покупателя на расчетный счет или специальный ссудный счет, как правило, возлагается на финансовый отдел предприятия, ответственность же за разработку графика отгрузки продукции и его выполнение — на отдел сбыта предприятия, за ритмичный выпуск продукции, своевременную ее сдачу на склад — на выпускающие цехи производства, за увязку плана выпуска продукции с графиком ее реализации — на производственный и плановый отделы. [c.67]
Краткосрочные ссуды банка Специальный ссудный счет Долгосрочные кредиты банка Финансирование капитальных вложений [c.334]
В банке генеральному подрядчику открывается ссудный счет в установленном порядке. Средства на оплату выполненных строительно-монтажных работ, оплату счетов по плановым затратам выдаются в пределах годового лимита кредитования, при перевыполнении плана — сверх годового лимита. Основанием для выдачи ссуд является предоставляемая генподрядными организациями в банк справка об обеспеченности кредитов на покрытие затрат по незавершенному производству. Ссуды погашаются за счет средств, полученных от заказчиков после завершения всех работ на объекте и его оплаты (так называемая сдача под ключ ). Достоинством долгосрочного кредитования подрядчика является бесперебойность финансирования, эффективный контроль бан- [c.380]
Банки могут открывать предприятиям специальные ссудные счета и выдавать по ним кредиты, принимая в их обеспечение векселя. Кредиты оформляются без установления срока или до наступления срока погашения векселей, принимаемых в обеспечение. Векселя принимаются в обеспечение специального ссудного счета не на полную стоимость обычно 60—90% их суммы в зависимости от размера, установленного конкретным банком, а также в зависимости от кредитоспособности клиента и качества представленных им векселей. [c.167]
По специальному ссудному счету заемщик платит проценты в порядке, установленном за пользование кредитами банков. Специальный ссудный счет является счетом до востребования (онкольным), так как бессрочность кредита дает банку право в любой момент потребовать полного или частичного погашения, а также предоставления дополнительного обеспечения по кредит)7. Поэтому при открытии кредита по специальному ссудному счету под векселя заемщик предо- [c.167]
Перед проведением тех или иных платежных операций за счет кредита по специальному ссудному счету банк проверяет наличие имеющегося свободного остатка. [c.168]
Анализ движения выданных кредитов предусматривает изучение действующей финансовой отчетности (приложение № 3 инструкции ЦБ РФ от 1 октября 1997 г. № 17 О составлении финансовой отчетности ) и данных бухгалтерского учета (остатков по ссудным счетам, дебетовых и кредитовых оборотов по этим счетам, а также счетам по учету просроченной задолженности и просроченных процентов). [c.471]
Ссудные счета государственных предприятий. [c.297]
Ссудные счета кооперативов. [c.297]
Ссудные счета акционерных обществ. [c.297]
Ссудные счета малых предприятий. [c.297]
Ссудные счета арендных предприятий. [c.297]
Активные остатки расчетных (текущих) счетов клиентов (X раздел баланса) отражаются в статье 4 Кредиты предприятиям, организациям, населению . Пассивные остатки ссудных счетов (X раздел баланса) отражаются в статье 3 Средства клиентов . [c.754]
Следует отметить, что по мере развития рыночных отношений система принудительного кредитования на условиях долевого участия, существовавшая долгое время в нашей экономике, практически исчезла. Кредитование осуществляется не по обороту ценностей, а с отдельных ссудных счетов на коммерческих условиях. Каждая коммерческая организация вынуждена в основном рассчитывать на собственные оборотные средства. Кредиты банка используются либо в исключительных случаях, когда складывается неблагоприятная текущая ситуация во взаимоотношениях с кредиторами, либо в ситуациях, определяемых экономической выгодой и целесообразностью. [c.303]
Отсутствие выписок банка со ссудного счета. [c.633]
Счет Касса может относиться и к счетам денежных средств (группа 1.1.1.2.1), и счетам расчетов (группа 1.1.1.2.2), так как с кассиром — агентом предприятия администрацией ведутся расчеты. Счет Касса может иметь и кредитовое сальдо как следствие ошибок в работе кассира (не приходовал поступающие деньги, а выписал на выплату расходный ордер), так и по существу. Например, если предприятие получает большие суммы кредитов и использует их, то с точки зрения экономической ситуации счет Касса окажется с кредитовым сальдо, хотя это сальдо и не будет фигурировать в балансе непосредственно, но для внимательно читающих баланс это будет заметно. В советской торговле, когда повсеместно использовался онкольный счет (специальный ссудный счет), в сущности, счет Касса всегда имел кредитовое сальдо. Еще показательней Расчетный счет с одной стороны, это счет денежных средств (группа 1.1.1.2.1), но с другой — счет расчетов (группа 1.1.1.2.2). Например, у вас лежат деньги в банке, и вы думаете, что можете ими распоряжаться, но банк вправе приостановить или прекратить платежи, и вместо наличных денег вы будете иметь дебиторскую задолженность и, может быть, сомнительную. [c.314]
Еще одной проблемой при анализе вышеназванных показателей является определение суммы погашенных ссуд. Номинально погашением ссуды считается оборот по кредиту ссудных счетов, однако реальное погашение происходит лишь в том случае, когда одновременно дебетуется расчетный счет ссудозаемщика. Если сумма отнесена на счет просроченных ссуд, то реального погашения не происходит. Если известны данные об остатках кредитных вложений на начало и конец периода и о выданных ссудах за период, то сумма погашенных ссуд определяется балансовым методом. [c.466]
Погашение кредита по специальному ссудному счету под векселя производится обычно самим кредитующим предприятием, после чего ему [c.131]
При использовании кредита банк следит за размером его свободного остатка. Перед проведением тех или иных платежных операций за счет ссуды по специальному ссудному счету банк проверяет расчет имеющегося свободного остатка кредита. [c.132]
Погашение ссуды может осуществляться перечислением средств по распоряжению клиента с его расчетного счета или путем зачета платежей, поступающих по векселям, находящимся в обеспечении кредита, от векселедателей. Если по специальному ссудному счету из поступающих средств образуется кредитовое сальдо, то банк начисляет на кредитовые остатки проценты в размере, установленном по расчетным счетам. [c.132]
Остаток аккредитива вернулся в банк-эмитент и зачислен на ссудный счет 66 55-1 [c.76]
Следовательно, здесь скорость оборота кредита исчисляется как отношение средних остатков кредита (с учета просроченных ссуд) к обороту по кредиту ссудных счетов (снова с учета изменения остатков просроченных ссуд). Этот показатель, в числителе и знаменателе которого имеются только данные о самом кредите, не отражает ход производства и реализации продукции, поэтому не совсем корректен. [c.357]
Все национальные банки обязательно должны являться членами ФРС. Банки штатов могут стать ими при желании. Перед принятием Закона о дерегулировании депозитных учреждений 1980 г. членство в ФРС было очень выгодным. Банкам — членам ФРС разрешалось пользоваться услугами по клирингу чеков, системой телеграфных денежных переводов в межбанковских расчетах. Чтобы стать депозитарием Казначейства США (иметь налоговые и ссудные счета в Казначействе США), банк должен был быть членом ФРС. Как и ранее, сохраняется престижность членства н ФРС. Начиная с 1981 г. все депозитные учреждения могли пользоваться услугами ФРС при условии их оплаты. Другими словами, любое депозитное учреждение может использовать механизм чекового клиринга и инкассации ФРС, если оно согласно платить за это. От всех депозитных учреждений теперь требуется хранить не приносящие [c.393]
Контокоррент имеет текущий счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом. На К. отражаются, с одной стороны, ссуды банка и все платежи со счета по поручению клиента, а с другой — средства, поступившие в банк от клиента в виде вкладов, возврата ссуд и др. Представляет собой сочетание ссудного счета с текущим и может иметь дебетовое или кредитовое сальдо. КОНТРАГЕНТ - сторона договора. Среди К. различают обязанного (должника), т. е. ту сторону договора, на которой лежит обязанность что-либо исполнить, и уполномоченного (кредитора), т. е. ту сторону договора, которая обладает правом требовать от другой стороны исполнения обязанностей. В большинстве договоров каждый К. обладает одновременно правами и обязанностями. На стороне кредитора или должника в ряде случаев могут выступать несколько участников договора, которых называют, соответственно, сокредиторами или содолжниками и которые несут определенные обязательства. При осуществлении внешнеэкономической деятельности К. может выступать иностранное лицо, фирма и т. п. КОНТРАКТ — юридически обязательное соглашение между двумя и более участниками, в котором определяются их надлежащие действия и ответственность за выполнение последних. К. с открытой границей — соглашение, посредством которого поставщик соглашается удовлетворить потребности покупателя в определенном продукте, каковы бы ни были эти потребности. К. издержки плюс... вместо установления фиксированной продажной цены разрешает продавцу назначать цену, равную издержкам плюс фиксированный процент на них. Связанные К. — соглашения о продаже товаров или сдаче собственности в аренду, содержащие пункты, по которым покупатель или арендатор обязан воздерживаться от услуг других товаропроизводителей или арендодателей. К. желтой собаки — соглашение, в соответствии с которым претендент на рабочее место обязуется не вступать в профсоюз, если будет принят на работу. Связанные К. и К. желтой собаки считаются незаконными. [c.111]
ДОСРОЧНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ССУДНОГО СЧЕТА [c.77]
Ссуды Госбанка по специальному ссудному счету [c.25]
Специальный ссудный счет по товарообороту 4а 3 [c.59]
Платежи, поступившие на расчетный или спец-ссудный счет от других управлений своего Главка в уплату предъявленных им сводных платежных требований . .......... , . ..... [c.146]
На расчетный счет поступают выручка от реализации товаров, залоговые суммы за тару, переборы тарифа и другие поступления, если организация не кредитуется по товарообороту, платежи по нетоварным операциям, поступления со специального ссудного счета в размерах реализованной снабженческо-сбытовой наценки, если организация кредитуется по товарообороту. С расчетного счета выдаются денежные суммы на выплату заработной платы и на другие расходы.по смете, оплачиваются расчетные документы поставщиков (с согласия плательщика) и т. п. . [c.187]
Акцептованные, но не оплаченные в срок счета-платежные требования помещают в картотеку 2 (просроченная задолженность) и хранят там до полной оплаты. Оплату производят по мере поступления денег на расчетный (или специальный ссудный) счет плательщика с соблюдением очередности платежей. При этом банк взыскивает с плательщика пени в размере 0,03% с суммы неплатежа за каждый день просрочки. [c.196]
Инвентаризация денежных средств и расчетов с банками, дебиторами и кредиторами. Положением предусмотрено проведение инвентаризации денежных средств, ценностей и документов строгой отчетности не менее одного раза в месяц, расчетов с банками (по расчетным, лицевым и ссудным счетам, финансированию и т.д.) — по мере получения выписок банков, а по документам на инкассо — на 1-е число квартала. Расчеты с финансовыми органами по взносам налогов и другим платежам в бюджет, расчеты организации с ее частями, выделенными на самостоятельный баланс, и с вышестоящей организацией инвентаризируются не менее одного раза в квартал, а расчеты с дебиторами и кредиторами — не менее одного раза в год. [c.499]
Вальденберг называл эти слова золотыми. Действительно, из них вытекает множество обстоятельств слишком актуальных и для нашего времени 1) вы отгрузили товары покупателю и выставили ему счет, можно ли до акцепта покупателем вашего счета дебетовать его 2) вы сдали деньги на свой счет в банк, можно ли сразу дебетовать этот счет или это возможно сделать только после получения банковской выписки Правила Пачоли, при всей их внешней убедительности, вряд ли так очевидны, как это казалось Э.Г. Вальденбергу. Если отгружен товар или оказана услуга, у вас автоматически возникает дебитор если вы сдали деньги в банк, то независимо от того, какую сумму зачислит банк, вы считаете его — банк — должником на сданную вами сумму. Любопытно, что наша современная практика отличается явной противоречивостью дебитор возникает сразу после отгрузки товаров или оказания услуг, а деньги зачисляются на расчетный (ссудный) счет только после получения банковской выписки. [c.308]
Из выбранной суммы обратить па а) погашение необеспеченной задолженности по ссудному счету № [c.150]
При поступлении денег на расчетный (субрасчетный) или спец-ссудный счет нефтеснабженческих организаций в оплату предъявленных покупателям счетов-платежных требований и чеков за нефтепродукты их -стоимость по покупной (учетной) цене списывают по накопительной ведомости реализации за месяц с кредита-счета 45 Товары отгруженные, выполненные работы и услуги в дебет соответствующих субсчетов 46-1, 46-2 и 46-3 Реализация . [c.140]
Остатки расчетных субсчетов перечисляются по телеграфу на спецссудный счет управления нефтеснаба, а при отсутствии такого — на расчетный счет один раз в неделю (в четверг) и в предпоследний рабочий день месяца с таким расчетом, чтобы средства поступили в контору банка и были зачислены на специальный ссудный счет управления до датыг на которую производится регулирование задолженности. [c.187]