Порядок выдачи С. з. о. на расчеты со сдатчиками с.-х. сырья установлен в июне 1935 г. Кредитование заготовок с.-х. сырья производится без ограничения лимитом и независимо от состояния расчетов с банком. Заготовительным организациям открываются специальные ссудные счета, а их нехозрасчетным звеньям — ссудные субсчета. На оплату материалов, тары, топлива и др. материальных ценностей ссуды выдаются без ограничения лимитом, но при отсутствии просроченной задолженности по ссудам Госбанка. Особенность кредитования заготовительных организаций под расчетные документы в пути состоит в том, что оно производится также по специальному ссудному счету. Погашение ссуд осуществляется путем зачисления на спецссудный счет выручки от реализации с.-х. продукции, др. материальных ценностей и оказания услуг. На этот же счет направляются средства, перечисляемые бюджетом на покрытие разницы в ценах на с.-х. продукцию. Если в банк представлена заявка на выплату заработной платы и приравненных к ней платежей, выручка заготовительной организации частично зачисляется на ее расчетный счет в сумме, недостающей для удовлетворения этой заявки. Один раз в 15 дней (на 1-е и 16-е числа месяца) учреждения банка производят регулирование спецссудного счета. В зависимости от результатов регулирования выдается дополнительная ссуда под излишек обеспечения либо производится взыскание ссуды в размере недостатка обеспечения. [c.372]
Расчет делается в представляемых ежемесячно предприятиями в Госбанк сведениях о поступившей на специальный ссудный счет выручке. Сведения предназначаются для регулирования задолженности по специальному ссудному счету. В этих сведениях в сумму выручки, поступившей на специальный ссудный счет, не включаются средства, не отраженные в отчете о реализации продукции за истекший месяц. [c.397]
Расчет регулирования задолженности по специальному ссудному счету [36, 37] [c.398]
При регулировании задолженности по специальному ссудному счету сопоставляются а) выручка от реализации продукции, фактически поступившая на специальный ссудный счет за истекший месяц в погашение задолженности банку б) сумма причитающихся с предприятия за истекший месяц срочных платежей в погашение задолженности. [c.398]
В выручку, сопоставляемую с причитающимися с предприятия платежами, помимо суммы выручки, поступившей на специальный ссудный счет для погашения кредита и долевого участия предприятия собственными оборотными средствами в оплате материальных ценностей и затрат на заработную плату, включается еще превышение выручки над срочными платежами за предыдущий период регулирования задолженности. [c.398]
При регулировании задолженности по специальному ссудному счету устанавливается превышение выручки над причитающимися [c.398]
РАСЧЕТ РЕГУЛИРОВАНИЯ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО СПЕЦИАЛЬНОМУ ССУДНОМУ СЧЕТУ ПРИ ОТСУТСТВИИ ПРОСРОЧЕННОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО ССУДАМ [36, 37] [c.399]
Недостаток выручки для погашения срочного платежа (строки 3—6) прибавляется к сумме срочного платежа при следующем регулировании задолженности либо задолженность по специальному ссудному счету относится на счет просроченных ссуд, если регулирование производится за последний период истекшего месяца . ............ 60 [c.401]
Проверка обеспечения кредита по обороту основывается на задолженности по специальному ссудному счету, установленной в результате регулирования ее. [c.402]
Кроме регулирования задолженности на 1-е число каждого месяца банк проверяет обеспечение задолженности по специальному ссудному счету, выявляя недостаток или излишек обеспечения. [c.153]
Основанием для выдачи ссуд на сезонные затраты являются сведения об объеме произведенных работ. Однако у совхозов, получающих ссуды по специальным ссудным счетам, величина выдаваемых средств устанавливается с учетом отдельных затрат— на оплату со специального ссудного счета приобретаемых материальных ценностей (топливо, горючее, минеральные удобрения, семена, фураж и др.), на выдачу заработной платы и на другие расходы. В последующем, при регулировании задолженности и проверке обеспечения, общая сумма задолженности банку приводится в соответствие с имеющимся обеспечением в виде сверхнормативных запасов производственных материалов, остатков незавершенного производства и продукции, подлежащей реализации. [c.157]
При выдаче ссуд под расчетные документы в пути со специальных ссудных счетов проверка соответствия кредита сумме имеющегося обеспечения осуществляется раз или дважды в месяц одновременно q регулированием всей остальной задолженности по специальному ссудному счету. [c.160]
При регулировании специального ссудного счета задолженность банку по ссудам сопоставляется со сверхнормативными оплаченными остатками товарно-материальных ценностей, принимаемых к обеспечению. Регулирование задолженности одновременно является и проверкой обеспечения кредита. [c.186]
Регулирование специального ссудного счета у снабженческо-сбытовых организаций осуществляется два раза в месяц на 1 и 16-е число у хорошо работающих организаций, не допускающих необеспеченной задолженности по ссудам, — один раз в месяц. При регулировании специального ссудного счета снабженческо-сбытовой организации банк проверяет своевременность погашения кредита и участие организации собственными оборотными средствами в оплате товаров. [c.188]
При регулировании специального ссудного счета может иметь место превышение поступлений срочных платежей на специальный ссудный счет по сравнению с задолженностью по ссудам, что указывает на перевыполнение плана реализации продукции. Сумма превышения фактических поступлений над срочными платежами на расчетный счет снабженческо-сбытовой организации не зачисляется. Она направляется или на досрочное погашение задолженности по отсроченным ссудам, если было ранее отсрочено погашение части ссуды, или засчитывается в погашение срочных платежей следующих периодов. [c.188]
Регулирование специального ссудного счета осуществляется два раза в месяц, на 1 и 16-е число. При регулировании специального ссудного счета банк проверяет фактическое поступление выручки в погашение задолженности по специальному ссудному счету, которое, сопоставляется с суммой поступлений, вытекающей из плана реализации, т. е. суммой срочных платежей. [c.190]
При невыполнении плана и дополнительного задания по товарообороту торговая организация одновременно со сведениями для регулирования задолженности по специальному ссудному счету представляет банку справку о принимаемых мерах по обеспечению выполнения плана и дополнительного задания по товарообороту. По ходатайству торговой организации ей может быть предоставлена ссуда на временные нужды, возникающие в связи с невыполнением плана и дополнительного задания. Торговые организации могут получать кредиты на временные нужды, связанные с завозом и реализацией товаров они выдаются на срок до 90 дней. Кредиты предоставляются также под временное накопление запасов товаров в связи с их неравномерным или досрочным завозом. Кредиты на временные нужды погашаются со специальных ссудных счетов независимо от просроченной задолженности банку по ссудам. Если ссуда на временные нужды выдавалась торговой организации в связи с невыполнением плана и дополнительного задания, то в этом случае сумма этой ссуды после ее погашения со специального ссудного счета при очередном регулировании задолженности по ссудам прибавляется к срочному платежу. [c.193]
Все кредиты, выдаваемые под сезонные и другие временные запасы товарно-материальных ценностей, учитываются банком на отдельных ссудных счетах, но выдаются и погашаются через специальные ссудные счета. Регулирование задолженности по специальному ссудному счету производится раз или два в месяц. Сроки погашения кредита под товары сезонного накопления после окончания сезонного накопления и наступления сезона их реализации устанавливаются ежемесячно 30-го числа в соответствии со снижением сезонных запасов и в соответствии с передачей их в торговую сеть. [c.195]
При кредитовании по обороту вся выручка от реализации продукции и оказания услуг зачисляется на специальный ссудный счет. В составе выручки имеются нематериальные затраты и прибыль, которые (кроме заработной платы) в установленной доле периодически перечисляются на расчетный счет объединения, предприятия для осуществления соответствующих расходов. Такой порядок зачисления выручки экономически обоснован тем, что со специального ссудного счета совершаются все операции >как по расчетам с поставщиками, так и по выплате заработной платы. При этом не принимается во внимание состояние расчетного счета предприятия, объединения. Кроме того, в периоды между регулированием задолженности, банк не проверяет состояния собственных оборотных средств и хода выполнения плана производства и, реализации продукции. Поэтому зачисление выручки, за исключением доли, соответствующей амортизационным отчислениям и другим нематериальным затратам (кроме заработной платы), а также прибыли, на специальный ссудный счет производится в погашение задолженности по ссудам. [c.233]
Регулирование задолженности по специальному ссудному счету осуществляется один раз в месяц — на 1-е число. В основу регулирования задолженности положен контроль банка за выполнением планов реализаций продукции в соответствии с заключенными договорами (заказами). [c.234]
При перевыполнении плана реализации за отчетный месяц образуется превышение Поступлений выручки над так называемыми срочными платежами. Эти суммы засчитываются банком в погашение кредита при регулировании специального ссудного счета в последующие месяцы данного -квартала. Если в результате невыполнения плана реализации то причинам, не зависящим от объединения, предприятия, при регулировании выявляется недостаток фактически поступившей выручки в сопоставлении с причитающимися срочными платежами, банк предоставляет отсрочку погашения этой задолженности. В других случаях образовавшаяся задолженность до специальному счету предъявляется к взысканию с расчетного счета. Если на расчётном счете предприятия, объединения отсутствуют средства, указанная задолженность переносится на счет просроченных ссуд. [c.235]
В данном (примере регулирования задолженности по специальному ссудному счету недостаток выручки для погашения срочных платежей составил 29,3 тыс. руб., что явилось результатом получения ссуды на потребности, возникающие в ходе производства и реализации у хорошо работающих предприятий. [c.237]
Даны правила кредитования промышленных предприятий по обороту материальных ценностей и затрат на заработную плату. Изложен порядок предоставления кредита со специального ссудного счета, регулирования задолженности и проведения операций по специальному ссудному счету, регулирования задолженности при наличии просроченной задолженности по ссудам банка, кредитование предприятий под сверхнормативные остатки товарно-материальных ценностей, на расходы будущих периодов и сезонные затраты производства, взимания процентов за пользование кредитом по обороту и отражения задолженности в статистической отчетности. [c.37]
В установленные сроки происходит регулирование задолженности по специальному ссудному счету путем сопоставления выручки от реализации с суммой причитающихся с предприятия платежей (исходя из плана реализации за отчетный период). [c.339]
Регулирование задолженности по специальному ссудному счету 339 [c.451]
Если устанавливается необеспеченная задолженность по ссудам банка и при этом отсутствует задолженность по специальным ссудным счетам на дату взыскания ссуды, то необеспеченная задолженность взыскивается в момент ее возникновения по специальным ссудным счетам, но не позднее конца очередного периода регулирования. Сумма выявляемого излишка обеспечения уменьшается на величину выданного (в связи с излишком обеспечения по предыдущему расчету) кредита после даты, на которую проводится проверка обеспечения, и соответственно увеличивается на суммы взысканного кредита (в связи с недостатком обеспечения по предыдущему расчету) после даты, на которую производится проверка обеспечения. Исчисленная таким образом сумма излишка обеспечения обращается в погашение необеспеченной или просроченной задолженности по любым ссудным счетам, минуя расчетный счет клиента. Ссуда, выдаваемая под излишек обеспечения, может зачисляться на расчетный счет внешнеэкономической организации по ее просьбе в течение всего периода до проверки обеспечения ссуд на следующую отчетную дату. [c.125]
В. с. по специальным ссудным счетам производится банком также при регулировании задолженности (каждые 10—15—30 дней) и при проверке обеспечения. В случае недостатка обеспечения сумма необеспеченной задолженности предъявляется банком к взысканию и погашается с расчетного счета в порядке установленной очередности. [c.108]
ВНЕОЧЕРЕДНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ССУДНОГО СЧЁТА — регулирование банком задолженности предприятия по полученным ссудам и проверка обеспечения задолженности по специальным ссудным счетам, ссудным счетам под расчетные документы в пути, производимое до наступления сроков, предусмотренных общими правилами банка и инструкциями по кредитованию отдельных отраслей х-ва. В. р. с. с. производится по инициативе учреждения Госбанка или по ходатайству предприятия. Необходимость В. р. с. с. возникает при резких изменениях размеров обеспечения выданных банком ссуд или резких колебаниях задолженности по ссудному счету. Цель В. р. с. с. — быстрейшее взыскание образовавшейся необеспеченной задолженности банком (см. Задолженность необеспеченная) или выдача дополнительно причитающегося кредита предприятию. [c.108]
ДОСРОЧНОЕ ВЗЫСКАНИЕ ССУД — предъявление банком ко взысканию задолженности по ссудам до наступления установленных сроков их погашения или независимо от сроков и результатов регулирования задолженности по специальным ссудным счетам. [c.220]
ДОСРОЧНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ССУДНОГО СЧЕТА — внеочередное, ранее обусловленного срока, регулирование задолженности по ссудному счету, производимое по ходатайству заемщика или по инициативе Госбанка. По специальным ссудным счетам досрочное регулирование допускается не более двух раз в месяц. Внеочередное регулирование задолженности по ссудному счету под расчетные документы в пути может производиться и чаще. Хозяйственные организации прибегают к Д. р. с. с. при увеличении размера обеспечения кредита и необходимости получить ссуду под излишек обеспечения для совершения срочных платежей по зарплате, взносам в бюджет и т. д. По инициативе банка Д. р. с. с. производится при нарушениях условий пользования кредитом, выявляемых в процессе проверки обеспечения по ссуде. Порядок и правила досрочного регулирования те же, что и для очередного регулирования. Внеочередное регулирование ссудных счетов под расчетные документы в пути у организаций, являющихся участниками децентрализованных зачетов, сопровождается внеочередным зачетом взаимных требований. Если сальдо счета по зачету дебетовое, то внеочередной зачет производится лишь по желанию хозяйственной организации. При внеочередном регулировании спецссуд-ного счета одновременно осуществляется Д. р. с. с. под расчетные документы в пути. [c.404]
Остатки расчетных субсчетов перечисляются по телеграфу на спецссудный счет управления нефтеснаба, а при отсутствии такого — на расчетный счет один раз в неделю (в четверг) и в предпоследний рабочий день месяца с таким расчетом, чтобы средства поступили в контору банка и были зачислены на специальный ссудный счет управления до датыг на которую производится регулирование задолженности. [c.187]
Чаще всего применяется проверка на основании сведений предприятий и организаций. Эти сведения обычно представляются заемщиками два раза в месяц — на 1-е и 16-е число. Организации и предприятия, кредитующиеся под товарно-материальные ценности по простым ссудным счетам, представляют сведения также при получении каждой ссуды. Хорошо работающим предприятиям с налаженным учетом учреждения Госбанка СССР могут разрешить проверку обеспечения один раз в месяц— по балансу на каждое 1-е число. На основе оперативных сведений банк сопоставляет задолженность по ссуде со сверхнормативными оплаченными остатками материальных ценностей. При этом расчет обеспеченности ссуд, а также оценка кредитуемых ценностей осуществляются в том же порядке, что и при их выдаче. У предприятий, кредитующихся по опецссудному счету, обеспечение по сведениям проверяется одновременно с регулированием задолженности по этому счету. Выявленная проверкой необеспеченная задолженность взыскивается с расчетного счета заемщика. Если сумма обеспечения кредита больше полученной ссуды, то предприятие может получить на общих основаниях дополнительную ссуду. Результаты П. о. с. фиксируются в специальном расчете и отражаются на счете заемщика в банке. Проверка обеспечения по балансу осуществляется ежемесячно не позднее чем через три рабочих дня с момента его получения Данные баланса в обязательном порядке сопоставляются с оперативными сведениями предприятий и организаций на ту же дату. [c.242]
ВЗЫСКАНИЕ ССУД —операции банков СССР, связанные с возвратом средств, выданных клиентам в ссуду. Различается взыскание срочных, просроченных ссуд, а также ссуд, не обеспеченных материальными ценностями или денежными (расчетными) документами. Срочные ссуды взыскиваются при наступлении сроков, обозначенных на обязательствах, или по требованию банка, если обязательства выданы сроком по предъявлению. Другой формой В. с. является зачисление выручки от реализации прокредитованных материальных ценностей непосредственно на специальные ссудные счета. Такой способ применяется в отношении заготовительных организаций, предприятий, занимающихся первичной переработкой с.-х. сырья, торговых, сбытовых, снабженческих организаций, кредитующихся в Госбанке по товарообороту. У предприятий и организаций, кредитующихся по специальным ссудным счетам без зачисления на них выручки, основной формой В. с. являются плановые платежи (см.)..У промышленных предприятий, кредитующихся по обороту материальных ценностей, В. с. по спецссудному счету производится при выдаче ссуд под расчетные документы в пути в размере долевого участия кредита банка в стоимости реализованной за данный период продукции. При отсутствии необходимых средств на расчетном счете заемщика в день наступления срока ссуды задолженность переносится банком на счет просроченных ссуд, взыскание к-рых производится также с расчетного счета заемщика. У предприятий, перерабатывающих с.-х. сырье и кредитующихся по специальным ссудным счетам, просроченные ссуды взыскиваются из выручки от реализации продукции, направляемой, минуя расчетный счет, непосредственно на погашение просроченной задолженности. Для взыскания просроченных ссуд банк может отозвать неиспользованные суммы по аккредитивам и особым счетам заемщика, а также реализовать заложенное в банке его имущество и др. материальные ценности в установленном порядке. Если при регулировании ссудного счета или при проверке обеспечения ссуд выявилась необеспеченная задолженность, то сумма недостатка обеспечения предъявляется к взысканию при отсутствии на расчетном [c.232]
Виды ссудных счетов. Для осуществления кредитных и расчетных операций банк открывает предприятиям и организациям ссудные счета, которые представляют собой форму общественного учета, контроля и регулирования ссудных операций (выдачу, погашение ссуд и динамику задолженности) и, следовательно, кредитных отношений. К этим счетам относятся простые ссудные счета1, специальные ссудные счета и специальные текущие счета 2. [c.145]
При регулировании задолженности на каждое 1-е число месяца банк прежде всего проверяет выполнение плана. реализации за истекший месяц. Если данные показывают недовыполнение плана реализации, т. е. недопоступление средств в погашение задолженности по специальному ссудному счету, банк может предъявить эту сумму ко взысканию в пределах превышения задолженности над контрольной цифрой. Этим обеспечивается воздействие банковского кредита с целью стимулирования выполнения планов. При наличии просроченной задолженности у хозор-гана свыше 30 дней банк ограничивает оплату расчетных документов за товарно-материальные ценности суммой выручки за предыдущий день, что имеет целью предотвратить дальнейшее увеличение предприятием запасов товарно-материальных ценностей за счет роста задолженности банку. [c.153]
Краткосрочное кредитование совхозов осуществляется по специальному ссудному счету. По нему в совхозах кредитуются все операции по основной деятельности, не покрываемые собственными оборотными средствами. Размеры кредитов по специальному ссудому счету устанавливаются в плановом порядке ежеквартально. Для каждого совхоза определяется контрольная цифра кредитования. Выручка от реализации продукции и услуг, а также другие поступления зачисляются на специальный ссудный счет в погашение задолженности по полученным кредитам. В связи с этим не возникает необходимости выписывать срочные обязательства по кредитам. Для регулирования специального ссудного счета совхоз представляет банку расчет обеспечения и целевого использования кредита по балансу. Недостаток обеспечения, выявленный в процессе регулирования задолженности, предъявляется ко взысканию с расчетного счета совхоза, а при отсутствии средств относится на счет просроченных ссуд. [c.181]
Если при регулировании специального ссудного счета обнаруживается недовнесение срочных платежей снабженческо-сбыто-вой организацией в связи с невыполнением плана реализации, то недостающая сумма перечисляется с расчетного счета организации и зачисляется на специальный ссудный счет, а при отсутствии средств на расчетном счете ставится на счет просроченных ссуд. При наличии просроченной задолженности по ранее выданным ссудам, которая обнаруживается при регулировании специального ссудного счета, учреждение банка ужесточает режим кредитования. Регулирование специального ссудного счета производится ежедневно или раз в три—пять дней до полного погашения просроченной задолженности банку по ссудам. [c.189]
Если, у торговой организации имеет место просроченная задолженность банку по ссудам, то регулирование последней может производиться два раза в месяц, на 1 и 16-е число каждого месяца. Если при регулировании специального ссудного счета установлено, что торговая организация перевыполнила план и дополнительное задание по товарообороту в прошлом месяце и в связи с этим поступление на специальный ссудный счет выручки от реализации товаров превысило срочные платежи по ссудам, то сум-"ма превышения засчитывается на уменьшение недовзноса сроч- [c.192]
Таким образом, лри регулировании специального ссудного счета осуществляется банковский контроль за выполнением дланов производства и поставок продукции в соответствии с хозяйственными договорами. Кредит погашается в соответствии с фактическим ходом реализации продукции, но в размере, не меньшем, чем это. вытекает из плана реализации. В итоге регулирования задолженности по специальному ссудному счету банк составляет общий расчет по нижеприведенной форме и направляет его предприятию, объединению. [c.236]
Недовыполнение щлана реализации на 18,3 тыс. руб. за текущий период регулирования (см. пример на с. 235—236) перекрывается превышением выручки над срочным платежом за предыдущий период регулирования (см. п. 5 расчета на с. 236). В этом случае хозяйственная организация вправе ходатайствовать и получить отсрочку погашения задолженности по специальному ссудному счету. [c.237]
По результатам проверки обеспечения ссуд по экспортным и импортным операциям банк составляет расчет обеспечения на отчетную дату в течение пяти рабочих дней после получения от внешнеэкономической организации баланса или сведений об остатках кредитуемых товарно-материальных ценностей и средств в расчетах. Внешнеэкономическая организация в течение трех рабочих дней с момента составления Внешэкономбанком расчета обеспечения может сообщить ему заул ча-ния по суммам, не принятым в обеспечение задолженности по кредитам согласно составленному расчету, или представить обоснованное ходатайство о необходимости принятия в обеспечение отказанных сумм. По результатам расчета обеспечения проводится регулирование задолженности по специальным ссудным счетам. При этом недостаток обеспечения увеличивается на сумму выданного кредита после даты, па которую осуществляется проверка обеспечения, пли соответственно уменьшается на сумму необеспеченной задолженности, выявленной по предыдущему отчету и взысканной после этого срока. [c.124]