НОСТЬ— превышение задолженности предприятия или организации по ссудам Госбанка СССР над стоимостью материального или другого их обеспечения (на ту же дату) свидетельствует о нарушении заемщиком принципа обеспеченности краткосрочного банковского кредита материальными ценностями. В большинстве случаев причиной Н. з. является израсходование заемщиком материальных ценностей без одновременного возврата ссуды, выданной под эти ценности. Так, предоставленные в обеспечение ссуды материальные ценности могут быть реализованы на сторону, но еще не оплачены покупателем или поступившие деньги использованы не на погашение ссуды, а по др. назначению сырье могло быть направлено в произ-во, а соответствующая часть ссуды не погашена или ссуда не переоформлена под другой объект и т. п. Н. з. обычно определяется при проверке обеспечения ссуд, в частности при регулировании ссудных счетов. Выявленная Н. з. немедленно предъявляется к взысканию. В случае недостатка у заемщика средств на расчетном счете для погашения этой задолженности она переносится на счет просроченных ссуд. [c.110]
ОБЕСПЕЧЕНИЕ ССУДЫ— определенное количество товарно-материальных ценностей, под к-рое выдана банковская ссуда служит одним из условий обеспечения ее возвратности, (см. Проверка обеспечения ссуд). [c.133]
ПРОБИРНОЕ КЛЕИМО — ПРОВЕРКА ОБЕСПЕЧЕНИЯ ССУД [c.242]
ПРОВЕРКА ОБЕСПЕЧЕНИЯ ССУД — выявление оплаченных запасов товарно-материальных ценностей по какому-либо виду кредита и сопоставление их стоимости с суммой задолженности банку на одну и ту же дату. Служит для установления правильности использования кредита по целевому назначению и соответствия ссуд размерам обеспечения, а также для проверки правильности представ- [c.242]
ЦЕЛЕВЫЕ КРЕДИТЫ — кредиты учреждений Госбанка СССР предприятиям и хозяйственным организациям, предоставляемые на. определенные объекты на образование сверхнормативных запасов товарно-материальных ценностей и части нормативных запасов (при кредитовании на началах долевого участия банковского кредита и средств хозяйственных организаций) на сезонные затраты произ-ва и обращения под расчетные документы в пути на затраты по внедрению новой техники, механизации и автоматизации производственных процессов, улучшению технологии на увеличение произ-ва товаров ширпотреба и др. Для обеспечения использования кредитов строго по целевому назначению банки в порядке текущего и последующего контроля осуществляют проверку обеспечения ссуд (см.). Выданные Ц. к. банк направляет прежде всего на оплату расчетных документов поставщиков за кредитуемые ценности. При предоставлении Ц. к. под уже оплаченные ценности средства используются на погашение необеспеченной и срочной на день выдачи ссуды задолженности банку остающаяся часть зачисляется на расчетный счет получателя ссуды. Ц. к. широко используются на оплату расчетных документов [c.583]
Проверка обеспечения ссуд — 242 [c.673]
Принцип обеспеченности ссуженных средств вытекает из закона кредитных связей и отношений, требующего сохранности отчуждаемых банком ссудных средств. Объективная необходимость, выраженная в принципе обеспеченности, реализуется учреждениями Госбанка, которые должны строго следить за сохранностью, целевым направлением и использованием кредитуемой организацией авансированных средств. Последним объясняется то, что банк в процессе проверки обеспечения ссуд принимает его в размере, превышающем норматив собственных средств в допускаемых пределах (лимитах). В косвенной форме это отражает требование банка о сохранности также собственных средств хозоргана как ус- [c.133]
Взыскание ссуд производится банком при наступлении срока ссуды, а при выявлении необеспеченной задолженности — по результатам проверки обеспечения. Ссуды погашаются путем списания соответствующих сумм с расчетных счетов хозорганов или за счет выдаваемых хозорганам других ссуд. При отсутствии средств для погашения задолженность становится просроченной и переносится на отдельный счет в соответствии с установленной очередностью. [c.145]
Одновременно с проверкой обеспечения задолженности по специальному ссудному счету производится проверка обеспечения ссуд на временные нужды. При этом общий сверхнормативный оплаченный остаток древесины, принимаемый к кредитованию, сопоставляется с задолженностью по специальному ссудному счету, увеличенной на размер задолженности по ссудам на временные нужды на дату проверки обеспечения задолженности. [c.174]
Результаты проверки обеспечения ссуд при кредитовании 337 [c.281]
Результаты проверки обеспечения ссуд при кредитовании по обороту (превышение кредитов) [c.216]
Ссуды на затраты по незавершенному строительству выдаются два раза в месяц—1-го и 16-го числа, т. е. в установленное время для регулирования ссуд. Регулирование заключается в проверке обеспечения ссуд. Ссуда считается обеспеченной, если затраты по незавершенному строительству выше или равны задолженности подрядной организации банку по ссудам, выданным на затраты по незавершенному строительству. Ежемесячно подрядчик 2-го [c.736]
Если устанавливается необеспеченная задолженность по ссудам банка и при этом отсутствует задолженность по специальным ссудным счетам на дату взыскания ссуды, то необеспеченная задолженность взыскивается в момент ее возникновения по специальным ссудным счетам, но не позднее конца очередного периода регулирования. Сумма выявляемого излишка обеспечения уменьшается на величину выданного (в связи с излишком обеспечения по предыдущему расчету) кредита после даты, на которую проводится проверка обеспечения, и соответственно увеличивается на суммы взысканного кредита (в связи с недостатком обеспечения по предыдущему расчету) после даты, на которую производится проверка обеспечения. Исчисленная таким образом сумма излишка обеспечения обращается в погашение необеспеченной или просроченной задолженности по любым ссудным счетам, минуя расчетный счет клиента. Ссуда, выдаваемая под излишек обеспечения, может зачисляться на расчетный счет внешнеэкономической организации по ее просьбе в течение всего периода до проверки обеспечения ссуд на следующую отчетную дату. [c.125]
Проверка обеспечения ссуд, контроль за возвратом ссуд и кредитные санкции [c.369]
Учреждения банка систематически осуществляют проверку обеспечения ссуд, выданных под товаро-материальные ценности. Проверке подвергаются наличие оплаченных сверхнормативных товаро-материальных ценностей, под которые получены ссуды, качество этих ценностей, условия их хранения, состояние учёта и правильность представляемых предприятиями сведений в банк. [c.369]
При регулировании задолженности по специальному ссудному счету и проверке обеспеченности ссуд материальными запасами от снабженческо-сбытовых организаций требуется, чтобы они обеспечили погашение срочных платежей по ссудам и долевое участие собственных средств в оплате расчетных документов поставщиков. Долевое участие кредита банка установлено в размере 65% и соответственно долевое участие собственных средств — 35%. [c.127]
Кредитные учреждения осуществляют финансовый контроль при выдаче, проверке обеспеченности и взыскании ссуд. Госкомиссии, госкомитеты, министерства и ведомства, отделы местных Советов народных депутатов проводят финансовый контроль специальным ревизорским аппаратом. Внутрихозяйственный финансовый контроль осуществляется структурными подразделениями предприятий, организаций. Как правило, на предприятиях, в организациях финансовый контроль выполняется главными (старшими) бухгалтерами, работниками финансовых отделов. [c.55]
Остаток кредитуемых ценностей, затрат и других потребностей в денежных средствах определяется по данным бухгалтерского учета. Предприятие-заемщик должно следить за соответствием размера вовлеченной в его хозяйственный оборот банковской ссуды величине объекта кредитования, т.е. проводить проверку обеспечения кредита [c.484]
При кредитовании по обороту выдача ссуды не сопровождается проверкой соответствия размера кредита объекту кредитования, не привлекаются данные банковского учета, не составляется кредитный договор по каждой выданной ссуде. Кредит по обороту, в отличие от кредита по остатку, носит не компенсационный, а платежный характер. Проверка обеспечения при кредитовании по обороту по причине подвижности кредитуемого объекта, как правило, не производится. Потребность в ней возникает только в случае, если разница между списанными и зачисленными на счет клиента денежными средствами сохраняется длительное время. Кредитование по обороту не сопровождается составлением срочного обязательства о погашении каждой отдельной ссуды. Вместо этого заемщик представляет в банк общее обязательство о соблюдении всех условий и правил кредитования. [c.488]
Министерства, объединения, тресты, предприятия и стройки представляют банку плановые и отчетные материалы, необходимые для составления кредитных и кассовых планов. Банки пользуются правом проверки денежных и расчетных документов, бухгалтерских записей и статистических материалов хозяйственных организаций. Они контролируют использование по назначению выданных ими кредитов и денежных средств, условия хранения и качество материальных ценностей, служащих обеспечением ссуд, проверяют расходование фондов заработной платы, правильность распределения их объединениями и трестами, а также правильность расчетов покупателей с поставщиками и выполнение договорных обязательств. [c.23]
Получая кредит на оплату отечественного и импортного оборудования, предприятие представляет банку заявления-обязательства и срочные обязательства. Ежеквартально банк проверяет обеспечение ссуд, выданных на оплату оборудования. Для этого используются баланс хозоргана и другие сведения, проверки на месте. Необеспеченная задолженность по ссуде взыскивается со счета финансирования. Банк контролирует также условия хранения неустановленного оборудования. [c.169]
Затем анализируется использование предприятием кредита банка и состояние запасов кредитуемых ценностей. Целевое и эффективное применение кредита является условием, обеспечивающим устойчивое финансовое положение предприятия. При проверке применения кредита необходимо учитывать, что банковские ссуды выдаются только под оплаченные сверхнормативные остатки кредитуемых ценностей. В обеспечение ссуд не принимаются излишние, ненужные и неходовые материальные ценности, которые длительный срок находятся без движения, и товары, не пользующиеся спросом населения. [c.245]
ЗАЛОГОВОЕ ПРАВО —в социалистич. странах право банка на преимущественное удовлетворение своих претензий из стоимости заложенных в обеспечение ссуды материальных ценностей. Залогодатель несет перед банком ответственность за сохранность этих ценностей и обязан периодически представлять ему сведения об их остатках с указанием местонахождения. В том случае, если проверкой на месте или из представленных данных будет установлено, что заложенные ценности не сохранены, выбывшие не заменены другими и соответствующая часть ссуды не погашена, банк имеет право досрочно взыскать полностью выданную ссуду или ту ее часть, к-рая оказалась необеспеченной. При наличии у залогодателя длительной просроченной задолженности по ссудам учреждение банка вправе с разрешения председателя Правления Госбанка произвести продажу заложенных материальных ценностей без обращения в судебные или нотариальные органы. Поступившие от продажи этих ценностей средства обращаются на погашение просроченной задолженности банку вне установленной очередности удовлетворения претензий (за исключением выплат на заработную плату и приравненных к ней платежей). [c.428]
В соответствии с общим порядком учета нормативов при кредитовании (см. 5) обеспечение кредита под незавершенное производство на 1-е число месяца проверяется исходя из того норматива собственных оборотных средств, который применялся в истекшем месяце. При расчете же ссуды, которая может быть выдана под сверхнормативный остаток незавершенного производства и полуфабрикатов, исходят из норматива, увеличенного на тот его прирост, который должен был произойти в истекшем месяце. В связи с этим в расчете ссуды на бланке сведений об остатке незавершенного производства и полуфабрикатов установленный при проверке обеспечения его излишек уменьшается на сумму прироста норматива в истекшем месяце. Размер ссуды, которая может быть выдана, характеризуется размером скорректированного указанным образом излишка обеспечения, взятого, однако, лишь в пределах неиспользованного лимита. [c.381]
Путем сопоставления результатов проверки обеспечения кредита по балансу и на основе оперативных сведений на дату баланса выявляется размер дополнительной необеспеченной задолженности против установленной по оперативным сведениям и тем самым размер ссуды, которая должна быть погашена дополнительно к ранее взысканной (по оперативным сведениям). [c.387]
Незаполненные нормативы и необеспеченная задолженность по ссудам под нормируемые средства (строка 16) показываются в размерах превышения общей суммы норматива, задолженности по ссудам и кредиторской задолженности, зачтенной при проверке обеспечения кредита по балансу, над фактическими остатками нормируемых средств. [c.474]
Предприятия, имевшие на 1-е число месяца задолженность банку по ссудам под сверхнормативные остатки или получившие их по оперативным сведениям на 1-е число, исчисляют сверхнормативные непрокредитованные остатки следующим образом. Из фактического балансового остатка исключают норматив, кредиторскую задолженность поставщикам, зачтенную банком при кредитовании, задолженность банку по ссудам под соответствующие материальные ценности с учетом регулирования (проверка обеспечения), включая задолженность банку по ссудам при кредитовании по обороту в сумме, превышающей контрольную цифру кредитования. Сумму превышения задолженности банку над контрольной цифрой кредитования по обороту надо распределить между группами нормируемых оборотных средств пропорционально имеющимся сверхнормативным непрокредитованным остаткам по плановым ссудам или ссудам на временные нужды. [c.197]
При анализе ссуд по обороту прежде всего рассматривается соблюдение контрольной цифры кредитования и выявляются причины отклонений фактической задолженности. При этом исходят из задолженности, сложившейся после регулирования и проверки обеспечения. [c.212]
Банковские работники анализируют оборачиваемость оборотных средств, сравнивая показатели фактической оборачиваемости за отчетный год с фактической оборачиваемостью за предшествующий год и с плановой оборачиваемостью отчетного года по нормируемым средствам. При этом для сопоставимости с фактическими остатками в состав плановых нормируемых оборотных средств, кроме остатков по нормативу, включаются средства, выданные банком, в том числе задолженность по спецссудному счету и кредиторская задолженность, зачтенная банком при проверке обеспечения кредита. Не учитываются в качестве плановых задолженность по спецссудному счету в размере средств, изъятых банком в связи с кредитованием по обороту, ссуды банка на временные нужды и соответствующая часть кредиторской задолженности. [c.232]
Основным содержанием анализа кредитных взаимоотношений является установление причин отклонения задолженности по ссудам от плана рассмотрение изменений кредитных вложений за отчетный период в увязке с изменением объема товарооборота и товарных запасов проверка обеспечения кредита рассмотрение платежной дисциплины выявление эффективности мер кредитного воздействия. [c.327]
При первом методе выдача ссуды сопровождается проверкой обеспечения задолженности и целевого использования кредита, однако не опосредствует платежного оборота при втором — такой проверки не производится, но ссуды опосредствуют платежный оборот. [c.144]
РЕГУЛИРОВАНИЕ СПЕЦССУДНЫХ СЧЕТОВ производится Госбанком СССР по предприятиям и организациям, кредитующимся под сверхнормативные остатки и по обороту товарно-материальных ценностей. Осуществляется регулярно, как правило, два раза в месяц — на 1-е и 16-е числа. В нек-рых случаях допускается внеочередное регулирование напр., при образовании просроченной задолженности по товарообороту у торговых организаций спецссудный счет регулируется ежедневно. В процессе Р. с. с. осуществляется проверка обеспечения ссуд и выполнения заемщиком основных условий пользования этим счетом. Результаты регулирования оформляются соответствующими расчетами и отражаются по счетам предприятия в банке в тот же день при недостатке обеспечения ссуда частично взыскивается, а в сумме излишка обеспечения предоставляется дополнительный креди,. [c.283]
Статистика обеспеченности кредита система тизирует показатели, характеризующие размеры обеспечения краткосрочных ссуд банка. Источником ее являются расчеты проверки обеспеченности ссуд материальными ценностями. Они производятся кредитными работниками банка на основе анализа балансов предприятий и хозяйственных организаций. Все сведения группируются по отраслевому и ве- [c.377]
ВЗЫСКАНИЕ ССУД —операции банков СССР, связанные с возвратом средств, выданных клиентам в ссуду. Различается взыскание срочных, просроченных ссуд, а также ссуд, не обеспеченных материальными ценностями или денежными (расчетными) документами. Срочные ссуды взыскиваются при наступлении сроков, обозначенных на обязательствах, или по требованию банка, если обязательства выданы сроком по предъявлению. Другой формой В. с. является зачисление выручки от реализации прокредитованных материальных ценностей непосредственно на специальные ссудные счета. Такой способ применяется в отношении заготовительных организаций, предприятий, занимающихся первичной переработкой с.-х. сырья, торговых, сбытовых, снабженческих организаций, кредитующихся в Госбанке по товарообороту. У предприятий и организаций, кредитующихся по специальным ссудным счетам без зачисления на них выручки, основной формой В. с. являются плановые платежи (см.)..У промышленных предприятий, кредитующихся по обороту материальных ценностей, В. с. по спецссудному счету производится при выдаче ссуд под расчетные документы в пути в размере долевого участия кредита банка в стоимости реализованной за данный период продукции. При отсутствии необходимых средств на расчетном счете заемщика в день наступления срока ссуды задолженность переносится банком на счет просроченных ссуд, взыскание к-рых производится также с расчетного счета заемщика. У предприятий, перерабатывающих с.-х. сырье и кредитующихся по специальным ссудным счетам, просроченные ссуды взыскиваются из выручки от реализации продукции, направляемой, минуя расчетный счет, непосредственно на погашение просроченной задолженности. Для взыскания просроченных ссуд банк может отозвать неиспользованные суммы по аккредитивам и особым счетам заемщика, а также реализовать заложенное в банке его имущество и др. материальные ценности в установленном порядке. Если при регулировании ссудного счета или при проверке обеспечения ссуд выявилась необеспеченная задолженность, то сумма недостатка обеспечения предъявляется к взысканию при отсутствии на расчетном [c.232]
КОНТРОЛЬ ГОСБАНКА ЗА ЦЕЛЕВЫМ ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ССУД осуществляется при кредитовании предприятий и организаций под товарно-материальные ценности, под расчетные документы в пути, на затраты по внедрению новой техники, механизации и улучшению технологии произ-ва, на расширение произ-ва и улучшение качества товаров народного потребления и др. Целевое использование ссуд под товарно-материальные ценности контролируется при их выдаче, а также в последующем порядке путем проверки обеспечения. Ссуды выдаются на оплату кредитуемых материальных ценностей либо под оплаченные сверхнормативные запасы. В зависимости от объектов кредитования практикуются различные методы и формы проверки правильности использования ссуд. Хозяйственные организации, кредитующиеся под сверхнормативные запасы, представляют в установленные сроки банку сведения об оплаченных остатках прокредитованных ценностей. Путем сопоставления этих сведений с задолженностью по данному виду ссуд устанавливается степень обеспеченности кредитов. Обеспечение кредитов проверяется также по балансам предприятий и данным бухгалтерского [c.551]
На основании справок, получаемых от строек в сроки, установленные для представления баланса, оуществляется проверка обеспечения ссуд, выданных на оплату оборудования. Необеспеченная ссуда списывается со счета финансирования стройки, а при отсутствии средств перечисляется на счет просроченных ссуд. [c.242]
По результатам проверки обеспечения ссуд по экспортным и импортным операциям банк составляет расчет обеспечения на отчетную дату в течение пяти рабочих дней после получения от внешнеэкономической организации баланса или сведений об остатках кредитуемых товарно-материальных ценностей и средств в расчетах. Внешнеэкономическая организация в течение трех рабочих дней с момента составления Внешэкономбанком расчета обеспечения может сообщить ему заул ча-ния по суммам, не принятым в обеспечение задолженности по кредитам согласно составленному расчету, или представить обоснованное ходатайство о необходимости принятия в обеспечение отказанных сумм. По результатам расчета обеспечения проводится регулирование задолженности по специальным ссудным счетам. При этом недостаток обеспечения увеличивается на сумму выданного кредита после даты, па которую осуществляется проверка обеспечения, пли соответственно уменьшается на сумму необеспеченной задолженности, выявленной по предыдущему отчету и взысканной после этого срока. [c.124]
В первую очередь контролируется правильность использования заемных оборотных средств. При выдаче ден. средств в кредит банки проверяют целевое назначение банковских ссуд, а после их выдачи, на основе справок, бухгалтерских отчетов и балансов, контролируют правильность использования заемных средств. Важнейшей частью системы Б. к. является спстематич. проверка обеспеченности ссуд, выдаваемых на образование запасов товарно-материальных ценностей, необходимых для бесперебойного выполнения планов произ-ва, оптовой и розничной торговли. Если ссуда выдается на производственные затраты, то для получения ден. средств в кредит предприятие обязано сообщить банку, какие затраты оно произвело. Выдавая ссуду на возмещение затраченных предприятием средств, банк требует представления сведений о стоимости произведенных работ. [c.82]
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ НЕОБЕСПЕЧЕННАЯ — задолженность хоз. органов по ссудам, полученным от Госбанка под запасы товарно-материальных ценностей и на затраты нроиз-ва, не имеющая материального обеспечения. Выявляется при проверке обеспечения ссуд по данным складского, оперативного или бухгалтерского учета хозорганов, а также при проверке обеспечения в натуре. Возникает в результате непредусмотренного планом сокращения прокредитованиых банком запасов материальных ценностей и переходящих затрат произ-ва, вследствие усиленного расходования (переработки или реализации) кредитуемых объектов и недостаточного поступления новых партий материальных ценностей, несвоевременного взноса плановых платежей в погашение задолженности банку по спец. ссудным [c.245]
Заемщик, признанный надежным, кредитуется на общих условиях в этом случае может быть применен льготный порядок кредитования. Если заемщик оказывается неустойчивым клиентом, то при заключении кредитного договора предусматриваются нормы контроля за его деятельностью и возвратностью кредита (гарантия, поручительство, ежемесячная проверка обеспечения, условия залогового права, повышение процентных ставок и др.). Если ссудозаявитель признан ненадежным клиентом, то кредитовать его нецелесообразно. Банк может предоставить ссуду только на особых условиях, предусмотренных в кредитном договоре. [c.403]
Чаще всего применяется проверка на основании сведений предприятий и организаций. Эти сведения обычно представляются заемщиками два раза в месяц — на 1-е и 16-е число. Организации и предприятия, кредитующиеся под товарно-материальные ценности по простым ссудным счетам, представляют сведения также при получении каждой ссуды. Хорошо работающим предприятиям с налаженным учетом учреждения Госбанка СССР могут разрешить проверку обеспечения один раз в месяц— по балансу на каждое 1-е число. На основе оперативных сведений банк сопоставляет задолженность по ссуде со сверхнормативными оплаченными остатками материальных ценностей. При этом расчет обеспеченности ссуд, а также оценка кредитуемых ценностей осуществляются в том же порядке, что и при их выдаче. У предприятий, кредитующихся по опецссудному счету, обеспечение по сведениям проверяется одновременно с регулированием задолженности по этому счету. Выявленная проверкой необеспеченная задолженность взыскивается с расчетного счета заемщика. Если сумма обеспечения кредита больше полученной ссуды, то предприятие может получить на общих основаниях дополнительную ссуду. Результаты П. о. с. фиксируются в специальном расчете и отражаются на счете заемщика в банке. Проверка обеспечения по балансу осуществляется ежемесячно не позднее чем через три рабочих дня с момента его получения Данные баланса в обязательном порядке сопоставляются с оперативными сведениями предприятий и организаций на ту же дату. [c.242]
ДОСРОЧНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ССУДНОГО СЧЕТА — внеочередное, ранее обусловленного срока, регулирование задолженности по ссудному счету, производимое по ходатайству заемщика или по инициативе Госбанка. По специальным ссудным счетам досрочное регулирование допускается не более двух раз в месяц. Внеочередное регулирование задолженности по ссудному счету под расчетные документы в пути может производиться и чаще. Хозяйственные организации прибегают к Д. р. с. с. при увеличении размера обеспечения кредита и необходимости получить ссуду под излишек обеспечения для совершения срочных платежей по зарплате, взносам в бюджет и т. д. По инициативе банка Д. р. с. с. производится при нарушениях условий пользования кредитом, выявляемых в процессе проверки обеспечения по ссуде. Порядок и правила досрочного регулирования те же, что и для очередного регулирования. Внеочередное регулирование ссудных счетов под расчетные документы в пути у организаций, являющихся участниками децентрализованных зачетов, сопровождается внеочередным зачетом взаимных требований. Если сальдо счета по зачету дебетовое, то внеочередной зачет производится лишь по желанию хозяйственной организации. При внеочередном регулировании спецссуд-ного счета одновременно осуществляется Д. р. с. с. под расчетные документы в пути. [c.404]
Фактические сверхнормативные не прокредитованные банком остатки по элементам оборотных средств приводятся в приложении к балансу- Кроме того, здесь содержатся данные о задолженности банку по ссудам и зачтенной банком при кредитовании кредиторской задолженности поставщикам. Анализирующий должен проверить правильность исчисления этих данных по материалам оперативного регулирования и проверки обеспечения задолженности по ссудам на 1-е число. [c.197]