Филиалам предприятий, их структурным подразделениям, представительствам в банках могут быть открыты расчетные счета, расчетные субсчета, текущие счета. Расчетный счет открывается структурному подразделению, если оно имеет достаточную экономическую самостоятельность или предприятию по каким-либо причинам выгодно открывать такой счет. [c.354]
В отличие от расчетного субсчета текущий счет предназначен для операций подразделений с наличными деньгами — на него зачисляются средства с расчетного счета головного предприятия для выдачи заработной платы и командировочных расходов, осуществляется их выдача, безналичные перечисления во вклады граждан, а так же удержаний из заработной платы и с разрешения банка — получение наличных денег, используемых для хозяйственных операций. [c.178]
В случае когда предприятие ограничивает экономическую самостоятельность своих структурных подразделений, оно открывает им расчетный субсчет или текущий счет. На расчетный субсчет поступает выручка от реализации продукции филиала, перечисляемая затем на расчетный счет. С этого субсчета осуществляются платежи за поступающие филиалам материальные ценности. Выдачи наличных денег с этого счета, как правило, не допускаются. В то же время с текущего счета выдаются наличные деньги на выплату заработной платы и на другие виды оплаты труда, на командировочные расходы, а также на цели, связанные с хозяйственной деятельностью филиала. Средства на текущий счет перечисляются с расчетного счета или субсчета. [c.421]
Предприятию, имеющему отдельные нехозрасчетные подразделения (магазины, склады, филиалы и т. п.) вне своего места нахождения, по его ходатайству могут быть открыты расчетные субсчета для зачисления выручки и расчетов по месту нахождения этих подразделений. Объединению, структурной единице которого открыт текущий счет, может быть открыт расчетный субсчет для расчетов по месту нахождения этой единицы (24, пп. 1.4, 1.4 ). [c.52]
РАСЧЕТНЫЕ СУБСЧЕТА —см. Субсчета. [c.270]
Согласно постановлению ЦК КПСС и Совета Министров СССР от 2 марта 1973 г. О некоторых мероприятиях по дальнейшему совершенствованию управления промышленностью расчеты с бюджетом, поставщиками и покупателями централизуются по производственному объединению в целом независимо от места нахождения его производственных единиц, на которые не распространяется действие Положения о социалистическом государственном производственном предприятии. Однако по изданным в развитие указанного постановления правилам Госбанка производственные единицы могут участвовать в расчетах своего объединения через его расчетные субсчета, которые открываются в отделениях Госбанка, обслуживающих эти единицы. [c.110]
Хозрасчетные промышленные звенья имеют в банке только один расчетный счет для отражения денежных операций по основной хозяйственной деятельности. Помимо расчетных счетов, они могут иметь специализированные счета, предназначенные для определенной цели (особый счет по капитальному ремонту и др.). Если в составе промышленных объединений, предприятий имеются нехозрасчетные подразделения (магазины, склады и т. д.), то в банке по месту их нахождения открываются расчетные субсчета, средства с которых периодически перечисляются на расчетный счет. [c.192]
Предприятия в своих производственных целях могут создавать различные нехозрасчетные подразделения ( филиалы, магазины, склады). В случае создания их не до месту нахождения головного предприятия подразделениям могут быть открыты по ходатайству владельца основного счета расчетные субсчета в том регионе, где они действуют. При имеющемся расчетном субсчете их владельцы осуществляют операции, разрешенные головным предприятием. Обычно это зачисление выручки в любой форме перечисление средств владельцу расчетного счета кроме того, возможно обязательное снятие остатка субсчета за какой-то период в пользу головного предприятия. [c.155]
Текущие счета открываются предприятиям, организациям, не обладающим признаками, дающими возможность открыть расчетный счет производственным (структурным единицам) производственных и научно-производственных объединений, другим нехозрасчетным подразделениям предприятий и организаций, расположенным вне их местонахождения, кооперативам по месту нахождения их филиалов и т.д., по просьбе головного предприятия. В отличие от расчетного субсчета, по которому совершаются только операции с безналичными средствами (за исключением зачисления выручки в наличной форме), текущий счет предназначен только для операций, связанных с выдачей наличных денег зачисление средств с расчетного счета головного предприятия для выдачи заработной платы и командировочных расходов безналичные перечисления во вклады граждан, а также удержаний из заработной платы кроме того, с разрешения банка могут быть предусмотрены факты снятия с текущего счета наличных денег для выполнения производственных задач. С разрешения банка подразделение может самостоятельно переводить деньги, предназначенные для выплаты заработной платы и командировочных расходов, с рас- [c.155]
Однако по обоснованному ходатайству министерства либо генерального директора (директора) производственного объединения, в состав которого входят иногородние производственные единицы, расчеты объединения с поставщиками и покупателями за товарно-материальные ценности и оказанные услуги могут осуществляться в учреждениях банка по месту нахождения указанных производственных единиц, в которых объединению открываются расчетные субсчета. Основанием служит распоряжение учреждения банка, ведущего расчетный счет объединения и являющегося головным по отношению к учреждениям банка по месту нахождения производственных единиц. [c.321]
Остатки с расчетных субсчетов перечисляются на расчетный счет производственного объединения, как правило, в начале операционного дня 1-го и 16-го числа каждого месяца, но могут быть установлены и другие сроки. Операции по расчетным субсчетам отражаются так же, как и по Расчетному счету. Таким образом, в производственных объединениях может быть установлен централизованный и децентрализованный (по месту нахождения производственных единиц) порядок расчетов с поставщиками и покупателями, но всегда эти расчеты ведутся от имени объединения. [c.321]
В производственных объединениях с разрешения учреждения банка аккредитивы могут открываться при наличии расчетных субсчетов по заявлению производственной единицы (от имени объединения). [c.329]
В целом расчеты чеками упрощают безналичные расчеты, препятствуют образованию дебиторско-кредиторской задолженности. В расчетно-платежном обороте они занимают около пяти процентов. В производственных объединениях лимитированные чековые книжки могут приобретаться и за счет средств, имеющихся на расчетных субсчетах, открытых по месту нахождения производственной единицы. Книжки выдаются по заявлению этой единицы, но на имя объединения. Производственные единицы могут от имени объединения пользоваться и нелимитированными чековыми книжками (в случаях открытия им специальных ссудных субсчетов). [c.332]
Особенности учета кредитных операций в объединениях. Наряду с расчетными субсчетами производственным объединениям в учреждениях банка по месту нахождения иногородних производственных единиц могут открываться ссудные и специальные ссудные субсчета. В этих случаях платежи покупателей, поступающие за отгруженные производственными единицами от имени объединения товарно-материальные ценности и оказанные услуги, зачисляются соответственно на расчетные или специальные ссудные субсчета. Со специального ссудного субсчета происходит и кредитование по обороту. [c.342]
Для получения отдельных видов кредитов в учреждениях банка по месту нахождения производственных единиц объединению открываются и простые ссудные субсчета. Их остатки не реже одного раза в неделю также перечисляются на соответствующий ссудный счет объединения (в сроки, установленные для перечисления остатков расчетных субсчетов). [c.342]
Расчетные операции в производственных объединениях 320—321 Расчетный счет 317, 318, 320 Расчетные субсчета (в объединениях) [c.451]
Остатки денежных средств в пути и на расчетных субсчетах, открытых по месту нахождения нехозрасчетных единиц для зачисления выручки [c.59]
Расходы наличных денег из выручки на выплату заработной платы и на неотложные нужды, включая расходы с расчетных субсчетов по сбору выручки [c.61]
На сумму средств, разрешенных к расходованию с расчетных субсчетов нехозрасчетных предприятий, должна быть уменьшена сумма доходов, подлежащая зачислению на расчетный счет хозрасчетной организации. При временном недостатке средств на расчетном счете для выплаты заработной платы учреждения банка могут выдавать ссуды на эти цели в соответствии с Правилами кредитования материальных запасов и производственных затрат. [c.62]
Для того чтобы РЭС могли самостоятельно распоряжаться собственными средствами, целесообразно открыть по месту их нахождения в соответствующих отделениях банков расчетные субсчета, через которые РЭС будут производить необходимые операции от имени объединения или ПЭС, т.е. речь идет о максимальном расширении прав и самостоятельности РЭС. Конечно, это не исключает и организацию хозрасчета РЭС на правах структурных единиц. [c.105]
В обеспечение ссуд по специальному ссудному счету по экспортным операциям принимаются экспортные и реэкспортные товары, хранящиеся в стране и за границей задолженность иностранных покупателей за отгруженные товары и оказанные услуги (в реализационной стоимости) и другие активы в пределах установленных сроков средства на расчетных субсчетах во Внешэкономбанке, по авансам от иностранных покупателей и по суммам, перечисляемым в установленных пропорциях на специальный ссудный счет по экспортным операциям и в доходы госбюджета суммы по балансовым счетам Экспорт , Экспорт по кредитным соглашениям и Экспорт в счет оказания помощи . [c.121]
Предприятиям, имеющим вне места своего нахождения отдельные структурные звенья, предоставлено право иметь расчетные субсчета, открываемые на имя самого предприятия в банке в месте нахождения этих звеньев. Расчетный субсчет—подсобный счет. Его основное назначение — аккумуляция поступающей выручки своего подразделения для последующего перечисления на основной счет предприятия. Он открывается по ходатайству предприятия и по распоряжению банка, в котором ведется основной расчетный счет. Расчетные операции с этих счетов ограничены. [c.30]
РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ - специальный учетный документ банка, отражающий денежные операции предприятий и организаций. Р.с. открывается Госбанком СССР для хозрасчетных предприятий, организаций, состоящих на самостоятельном балансе. Каждому предприятию, организации может быть открыт только один Р.с., который служит для хранения денежных средств и осуществления соответствующих расчетов. В отдельных случаях наряду с основным Р.с. может быть открыт особый счет по перераспределению оборотных средств, капитальному ремонту и т.д. Кроме того, с разрешения учреждения банка, в котором открыт основной Р.с., могут быть открыты также расчетные субсчета, на которых собираются денежные ресурсы нехозрасчетных предприятий (филиалы, склады, магазины и т.п.). Средства с этих расчетных субсчетов перечисляются в установленные сроки на основной Р.с. Порядок открытия и закрытия Р.с., совершения операций по ним установлен инструкцией Госбанка СССР "О безналичных расчетах в народном хозяйстве". [c.165]
РАСЧЕТНЫЙ СУБСЧЕТ - счет, открываемый для аккумуляции денежных ресурсов в учреждениях банка предприятиям, имеющим подразделения или филиалы в других населенных пунктах, не входящих в район деятельности учреждения банка, где открыт основной расчетный счет. В установленные сроки средства с субсчетов перечисляются на основной расчетный счет. [c.607]
СУБСЧЕТ РАСЧЕТНЫЙ - см. РАСЧЕТНЫЙ СУБСЧЕТ [c.730]
ТЕКУЩИЙ СЧЕТ — открывается в кредитных учреждениях СССР (банках и сберегательных кассах) предприятиям, орг-циям, учреждениям и отдельным гражданам для хранения ден. средств и произ-ва расчетов. Т. с. в Госбанке открываются учреждениям и орг-циям, состоящим на бюджете, партийным, комсомольским, профсоюзным и общественным орг-циям, колхозам. Нек-рым орг-циям открываются Т. с. особого типа, на к-рые могут зачисляться средства только по переводам вышестоящих орг-ций или с расчетных субсчетов для сбора выручки. Такие Т. с. открываются не хозрасчетным предприятиям и филиалам иногородних хоз. орг-ций, приезжающим на гастроли зрелищным предприятиям должностным лицам — руководителям бюджетных орг-ций, не являющимся распорядителями кредитов уполномоченным предприятий, орг-ций и учреждений, направляемым в другую мест- [c.153]
Предприятиям и организациям, имеющим отдельные нехозрасчетные подразделения — магазины, склады, филиалы и т. п. вне своего местонахождения, по ходатайству владельца основного счета могут быть открыты расчетные субсчета для зачисления выручки и ведения расчетов по месту нахождения нехозрасчетных подразделений. [c.90]
Учет денежных средств на расчетном счете. Снабженческие ор ганизации, наделенные собственными основными и оборотными средствами, переведенные на хозяйственный расчет и имеющие самостоятельный баланс, для хранения свободных денежных средств должны иметь расчетный счет в Госбанке. Для учета этих денежных средств служит активный счет Расчетного счета. Снабженческим организациям, не переведенным на хозяйственный расчет, в банках открываются расчетные субсчета для расчетов с потребителями и текущие счета для оплаты расходов. Денежные средства на текущие счета зачисляются согласно сметам издержек обращения. [c.115]
Предприятиям, имеющим вне места своего нахождения различные подразделения (филиалы и т.п.), могут быть открыты для этих подразделений расчетные субсчета в банках по месту их нахождения. [c.258]
Остатки расчетных субсчетов перечисляются по телеграфу на спецссудный счет управления нефтеснаба, а при отсутствии такого — на расчетный счет один раз в неделю (в четверг) и в предпоследний рабочий день месяца с таким расчетом, чтобы средства поступили в контору банка и были зачислены на специальный ссудный счет управления до датыг на которую производится регулирование задолженности. [c.187]
Нефтебазам, по месту нахождения которых ссудных субсчетов не имеется, выдают лимитированные чековые книжки за счет средств на расчетном субсчете управления нефтеснаба. С расчетных субсчетов производят также оплату поручений нефтебаз и наливных пунктов на возврат потребителям залогов за тару и неотоваренных плановых платежей. [c.188]
Административно-хозяйственные и торговые расходы нехозрасчетных нефтебаз производят с их текущих счетов. По заявке нефтебазы учреждение банка перечисляет два раза в месяц с расчетного субсчета управления нефтеснабсбыта на текущий счет нефтебазы полумесячную сумму сметы административно-хозяйственных и торговых расходов (смета утверждается для данной нефтебазы управлением. нефтеснабсбыта). Все платежи с расчетного счета списывают в пределах остатков средств на счете и, как правило, с ведома и согласия плательщика (владельца счета). Принудительное (без согласия) списание допускается по исполнительным листам судов, приказам арбитража и финансовых органов, при погашении платежей в бюджет срочных и просроченных платежей по ссудам и в других предусмотренных законом случаях. Если для покрытия всех платежей средств на расчетном счете недостаточно, у организации образуется просроченная задолженность и она теряет право свободно распоряжаться расчетным счетом. Тогда платежные документы Госбанк перемещает из картотеки 1, где документы хранятся до наступления срока оплаты, в картотеку 2 не оплаченных в срок платежных документов. Оплата этих документов производится по мере поступления средств на расчетный счет в порядке следующей очередности [c.188]
РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ - 1) открывается в коммерческих банках непосредственно организациям, имеющим собственные оборотные средства и самостоятельный баланс (или предпринимателям без образования юридического лица) предназначен для хранения денежных средств и проведения безналичных расчетов. Структурным подразделениям предприятий могут открываться в банках по месту их нахождения расчетные субсчета для зачисления выручки и проведения расчетов. Порядок открытия и ведения Р.с. регламентируется действующим законодательством и нормативными документами Центрального Банка РФ 2) специальный учетный документ, оформляемый в соответствии с договором банковского счета в кредитной организации для хранения денежных средств и производства безналичных расчетов по поручениям клиента. Р.с. относятся к депозитам "до востребования", по которым банки, как правило, начисляют проценты в сорт-ветствии с договором. [c.153]
РАЙОННЫЕ РАСЧЕТНЫЕ КАССЫ ГОСБАНКА СССР — кассы по кассово-расчетному обслуживанию предприятий, организаций и учреждений в тех районных центрах, где нет отделений банка. Открываются с разрешения Правления Госбанка. Имеют самостоятельный баланс, подчинены патронирующему учреждению Госбанка. Круг их операций ограничен. В функции Р. р. к. входят прием и выдача денег хранение ценностей кассовое исполнение бюджета ведение операций по текущим счетам и расчетным субсчетам перевод средств через соответствующий филиал в др. учреждения банка. Кредитование хозяйственных организаций производится учреждением банка, в подчинении к-рого находится районная касса. Р. р. к. не имеют резервных денежных фондов. Максимальный остаток (лимит) наличных денег в кассе устанавливается учреждением банка, к-рому касса должна перечислять излишки кассовой наличности сверх установленного лимита. [c.259]
ДОХОДНЫЕ СЧЕТА ВОДНОГО ТРАНСПОРТА — счета в учреждениях Госбанка СССР, на к-рые зачисляется вся выручка портов, пристаней и эксплуатационных участков. Выручка полностью сдается в учреждения Госбанка в том пункте, в к-ром она поступила в местах, где нет учреждений банка, она передается в кассы ближайших портов и пристаней, имеющих счета в Госбанке. Грузовые и пассажирские суда, получающие плату за услуги в пути следования, сдают вырученную сумму портам или пристаням в пунктах, установленных пароходством по согласованию с учреждением Госбанка. Выручка зачисляется а) по месту нахождения морских портов — на распределительный счет, с к-рого она ежедневно перечисляется на расчетные счета соответствующих пароходств и портов б) по месту нахождения речных портов, пристаней и эксплуатационных участков — на расчетные субсчета, открытые соответствующим пароходствам. Расходование средств с расчетных субсчетов не разрешается накопившиеся суммы периодически переводятся на расчетные счета организаций речного флота. [c.405]
Операции по расчетному субсчету ограничены и осуществляются, как правило, по разрешению владельца основного сче>-та (головной организации). Основные операции по этому счету зачисление поступающей выручки и поавдующее перечисление ее средств на основной расчетный счет предприятия расчетные операции от имени головного предприятия. Расчетные счета предназначены для хранения денежных средств предприятий и совершения расчетов по их основной деятельности. На расчетных счетах концентрируются результаты всех банковских операций по основной деятельности. [c.258]