При поступлении оплаты от покупателя формируется проводка для платежа и выполняется выравнивание открытых позиций счета платежными позициями счета дебитора. SAP R/3 поддерживает различные виды и формы платежей (чеки, переводы, векселя, электронная выписка счета и др.), способы выравнивания документов. При поступлении счета-фактуры от поставщика формируется документ, для которого вводятся заголовок и изменяемое количество позиций. [c.108]
Платеж чеком означает распоряжение банку о безусловной выдаче суммы со счета чекодателя. Оплата чеком не получила широкого распространения у советских участников ВЭД. Врученный импортером чек сдается экспортером в банк на инкассо. Зачисление сумм на счет экспортера иногда занимает достаточно продолжительный срок, что экспортеру невыгодно. [c.199]
Современная система безналичных расчетов включает следующие формы платежное поручение, платежное поручение — требование, платежное требование, аккредитив, открытый счет (плановые платежи), чек, вексель, клиринг. Они представляют сложную систему безналичных расчетных отношений в экономике страны, адаптируемых и совершенствуемых в соответствии с законами рыночного хозяйства. [c.180]
Платежный оборот - процесс движения средств платежа, применяемых в данной стране. Он включает не только движение денег как средств платежа в налично-денежном и безналичном оборотах, но и движение других средств платежа (чеков, депозитных сертификатов, векселей и т.д.). Нельзя не обратить внимание на то, что определенная, сравнительно значительная часть расчетов между их участниками осуществляется без денежных оборотов, в форме бартера, зачета и др. Денежный оборот является, следовательно, составной частью платежного оборота. Денежное обращение, включающее оборот наличных денег, в свою очередь, служит составной частью денежного оборота. Обращение денежных знаков предполагает их постоянный переход от одних юридических или физических лиц к другим. Например, банк выдает денежные знаки институту, которые поступают в кассу банка. Из кассы банка эти денежные знаки поступают студенту в форме стипендии. Студент покупает за эти денежные знаки товары на рынке. Продавец товара за эти де- [c.62]
В мировой банковской практике в зависимости от того, кто указан получателем платежа, чеки делят на именные, ордерные, предъявительские. Платеж по именному чеку может быть совершен только в пользу лица, указанного в чеке, по ордерному - как в пользу лица, указанного в чеке, так и по его приказу (оформленному на обороте чека) другому лицу, по предъявительскому - в пользу любого лица, предъявившего чек в банк. Именные чеки передаче не подлежат. Предъявительские -могут передаваться другому лицу путем простого вручения, ордерные - путем оформления передаточной надписи (индоссамента). [c.90]
Депозиты резко отличались от тех кассовых запасов, которыми постоянно располагали банки для текущих платежей вкладчиков. Привлечение денежных средств в качестве депозитов обусловливалось начислением определенного процента. Банк мог договориться об обязательном досрочном уведомлении об изъятии денежных средств. Если кассовые запасы банков были достаточно предсказуемы (известные колебания в зависимости от величины и вида предприятия, его отраслевой направленности), то с депозитами ситуация обстояла сложнее. Для привлечения денежных средств в депозиты банкам приходилось развивать собственные услуги (платежи чеками, совершенствование кассовых операций). [c.351]
Сроки предъявления чеков к платежу. Чеки не предназначены для длительного оборота. Они обычно выдаются в расчете на быструю выплату. Пв [c.663]
При приеме от предприятий полученных ими в платеж чеков банк проверяет правильность составления реестров, наличие в них указания должности лица, подписавшего реестр, реквизиты чеков и соблюдение сроков их действия (8, п. 145). [c.203]
М. р. на сумму до 10 руб. осуществляются наличными деньгами конторы Госбанка имеют право повышать этот предел до 50 руб. М. р. на сумму св. 100 руб. производятся только в безналичном порядке путем акцепта платежных требований (без зачета и с зачетом взаимных требований), платежными поручениями покупателей, плановыми платежами, чеками из лимитированных и нелимитированных чековых книжек, расчетными чеками (акцептованными и не акцептованными банком). Предприятия и организации выбирают те формы расчетов, к-рые лучше всего отвечают характеру их хозяйственных связей. [c.41]
КНИЖКИ выдаются Госбанком СССР хозяйственным организациям для постоянных расчетов с транспортными организациями (за фрахт и услуги) и с органами связи (за пересылку почтовых посылок). Н. ч. к. получают предприятия и организации, кредитующиеся под расчетные документы в пути, и торговые организации, кредитующиеся по специальному ссудному счету, если они не пользуются кредитом под расчетные документы в пути. Каждая Н. ч. к может использоваться для расчетов с организациями разных видов транспорта. Книжка действительна в течение 6 месяцев со дня ее выдачи, а отдельный чек — в течение 10 дней. Минимальная сумма расчетов каждого отдельного чека равна 5 руб. Н. ч. к. выдаются клиенту учреждением банка, ведущим его расчетный, текущий или бюджетный счета. Лицам, к-рым поручено совершать платежи чеками, владелец книжки выдает полномочия на их подписание. Образцы подписей должны быть заверены подписью и печатью владельца книжки и представлены в кассы тех организаций, с к-рыми производятся расчеты. Исправленные чеки в платеж не принимаются. Владелец Н. ч. к. обязан не реже одного раза в неделю проверять правильность использования чеков из книжки. [c.107]
Расчеты чеками плательщиков осуществляются с применением чеков разных видов. Преобладают чеки из лимитированных и пе-лимитированных книжек, платежи которыми занимают 3,2% в-безналичном товарном обороте. Расчетные чеки выписываются в суммах от 10 руб. для платежей поставщикам и от 5 руб. для платежей транспортным организациям и предприятиям связи. Лимитированные чековые книжки предприятия и организации получают после депонирования ими суммы лимита платежей чеками из данной книжки на отдельном счете в банке. Нелимитированные книжки выдаются банком с гарантией оплаты чеков за счет кредита. [c.117]
Нелимитированные чековые книжки выдаются на срок до одного года. Владелец лимитированной или нелимитированной чековой книжки обязан передать каждой кассе транспортной организации, участвующей в расчетах, образцы подписей сотрудников, уполномоченных совершать платежи чеками. [c.724]
Платежи чеками производят на сумму от 10 руб. и выше за товарно-материальные ценности и от 5 руб. и выше с предприятиями транспорта за услуги. Выданные чеки поступают в банк и служат основанием для списания указанных в них сумм со счета по лимитированным книжкам предприятия и зачисления их на расчетный счет поставщика. [c.194]
Как средство обращения и платежа чек возникает из функции денег как средства платежа, но не является действительными деньгами, а только замещает их в платежном обороте. Обращение чека как средства платежа ограничено. Во-первых, это денежное обязательство частного порядка и потому не может использоваться как всеобщее средство платежа. Во-вторых, чек выступает лишь как письменное разрешение банку распоряжаться средствами на текущем счете чекодателя в банке и не может быть орудием кредита, хотя чек и выступает в роли кредитных денег. [c.192]
В соответствии с законодательством (см. далее) и Положением Банка России от 03.10.2002 г. № 2-П О безналичных расчетах в РФ приняты следующие формы безналичных расчетов (платежей)1 а) расчеты (платежи) платежными поручениями б) расчеты (платежи) по аккредитивам в) расчеты (платежи) чеками г) расчеты (платежи) по инкассо. [c.336]
Так, например, банковский депозит является кредитными деньгами, или долгом банка, потому что банк обязан выдать сумму долларов владельцу вклада, когда бы он того ни пожелал. Одновременно это еще и средство обмена, так как люди охотно принимают в качестве платежа чеки, выписанные на этот депозит. [c.476]
Безналичные платежи на территории Российской Федерации осуществляются в формах, установленных Гражданским кодексом Российской Федерации, к которым относятся платежи платежными поручениями, платежи по аккредитиву, платежи по инкассо, платежи чеками, а также в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Стороны по договору вправе избрать любую из форм расчетов. [c.14]
В настоящее время организации могут использовать следующие формы безналичных расчетов платежными поручениями, платежными требованиями, посредством аккредитивов, в порядке плановых платежей, чеками из чековых книжек и др. Кроме того, организации часто используют неденежные формы расчетов векселями, меной и др. [c.120]
Схема 3.4 Платежи чеками [c.129]
Чистое инкассо - это инкассо финансовых документов (переводные и простые векселя, чеки и другие подобные документы, используемые для получения платежей), когда они не сопровождаются коммерческими документами. [c.96]
Расчетный чек в отличие от денежного служит не для получения наличных денег, а для перечисления суммы платежа с расчетного счета плательщика на расчетный счет получателя. Выписывается он плательщиком и передается получателю для предъявления его в Госбанк. Для расчетов по денежным переводам с органами связи применяются акцептованные расчетные чеки, т. е. такие расчетные чеки, на которых имеется подтверждение Госбанка о наличии на расчетном счете плательщика средств для их оплаты. [c.247]
Прочие формы расчетов. С транспортными организациями (железнодорожными станциями, водными пристанями и морскими портами) расчеты за перевозку грузов производятся чеками из лимитированных и нелимитированных книжек. В некоторых случаях покупатель может рассчитываться с поставщиком путем переводов и расчетных чеков. Мелкие платежи до 10 руб. производятся наличными деньгами. [c.255]
В бизнесе тоже существуют аналоги базовых жизненных процессов, которыми в человеческом организме управляет вегетативная нервная система, — таких, как дыхание и сердцебиение. Первейший из них — та функция, ради которой компания была создана (процесс производства, например). Она должна осуществляться также надежно и эффективно, как сокращение сердечной мышцы. Ко второму типу вегетативных процессов бизнеса можно отнести, например, получение платежей и оплату чеков и счетов. Эти административные процессы не менее важны для предприятия, чем для человека — дыхание. Сбой в них означает крушение компании. Учитывая важность этих базовых процессов — и то, что их поддержание обходится очень недешево, — большинство крупных компаний уже многие годы вкладывают средства в их автоматизацию в надежде на повышение эффективности. Однако до последнего времени эта работа слишком часто осуществлялась не системно, каждый процесс автоматизировался отдельно, вне связи с другими. В результате общая эффективность неизбежно оказывалась ниже оптимальной. Так, совсем еще недавно в производстве некоторых [c.291]
Валютные ограничения предусматривают 1) регулирование международных платежей и переводов капиталов, репатриации экспортной выручки, прибылей, движения золота, денежных знаков и ценных бумаг, 2) запрет свободной купли-продажи иностранной валюты 3) концентрацию в руках государства иностранной валюты и других валютных ценностей. В их числе также платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте, драгоценные металлы. В этой связи различаются следующие принципы валютных ограничений, определяющие их содержание [c.194]
Расчеты по открытому счету. Их сущность состоит в периодических платежах импортера экспортеру после получения товара. Сумма текущей задолженности учитывается в книгах торговых партнеров. Данная форма международных расчетов связана с кредитом по открытому счету. Порядок расчетов по погашению задолженности по открытому счету определяется соглашением между контрагентами. Обычно предусматриваются периодические платежи в установленные сроки (после завершения поставок или перепродажи товара импортером в середине или конце месяца). После выверки расчетов окончательное погашение задолженности по открытому счету производится через банки, как правило, с использованием банковского перевода или чека. В этой связи банковская статистика часто включает расчеты по открытому счету в банковские переводы. [c.226]
В международных расчетах используются также чеки, впервые появившиеся в XVI в. в виде квитанции кассиров, которые за хранение денег взимали проценты с вкладчиков. Если платеж осуществляется с помощью чека, то должник (покупатель) либо самостоятельно выставляет чек (чек клиента), либо поручает его выписку банку (чек банка). Формы и реквизиты чека регулируются национальным и международным законодательством (Чековой конвенцией 1931 г.). Чек подлежит оплате (инкассации) по предъявлении. [c.228]
Экономия издержек обращения в сфере международных расчетов путем замены действительных денег (золотых, серебряных) кредитными, а также путем развития и ускорения безналичных платежей, замены наличного валютного оборота международными кредитными операциями. На базе международного кредита возникли кредитные средства международных расчетов — векселя, чеки, а также банковские переводы, депозитные сертификаты и др. Экономия времени обращения ссудного капитала в МЭО увеличивает время производительного функционирования капитала, обеспечивая расширение производства и рост прибылей. [c.243]
Инструменты сделок на валютном рынке претерпели значительные изменения. В период капитализма свободной конкуренции при монометаллизме преобладали безналичные международные платежи с использованием кредитных средств международных расчетов, которые получили значительное развитие. Золото в основном служило окончательным средством погашения международных обязательств, когда валютный курс достигал золотых точек и должнику становилось выгодным расплачиваться золотом, а не девизами. Инструментами валютных операций издавна служили переводные коммерческие векселя (тратты) — требования, выписанные экспортером или кредитором на импортера или должника. С развитием банков они стали вытесняться банковскими векселями и чеками, а со второй половины XIX в. — переводами. Банковский вексель — вексель, выставленный банком данной страны на своего иностранного корреспондента. Купив эти векселя у национальных банков, должники (импортеры) пересылают их кредиторам (экспортерам), погашая таким образом свои долговые обязательства. Банковский вексель постепенно вытесняется банковским чеком. Банковский чек — письменный приказ банка-владельца авуаров за границей своему банку-корреспонденту о перечислении определенной суммы с его текущего счета держателю чека. Экспортеры, получив такие чеки, продают их своим банкам. [c.335]
Курсы различных платежных средств в иностранной валюте базируются на курсах валютного рынка по сделкам с немедленной поставкой валют. Они дифференцируются в зависимости от срока реального платежа по сравнению с датой продажи клиенту чека, тратты, почтового перевода, поскольку в этом случае клиент авансирует банку эквивалент проданной валюты. Кроме того, курсы иностранных банкнот, ориентируясь на курсы валютного рынка, подчиняются также тенденциям, специфическим для рынка банкнот. Спрос и предложение на банкноты зависят от степени развития туризма, а их курс связан также с расходами по реализации банкнот или их отправке для зачисления на счета. [c.348]
При такой форме снабжения нефтебазы заключают договоры как с автотранспортными организациями (автобазами), имеющими в своем распоряжении бензовозы, так и с предприятиями (потребителями) на доставку нефтепродуктов. В договорах указывают условия перевозок, порядок приемки и оформления нефтепродуктов, размеры оплаты и условия расчетов. Наиболее распространенным порядком расчетов между нефтебазой и транспортными организациями, [предприятиями и нефтеснабженче-скйми организациями являются плановые платежи и платежи чеками из лимитированных и нелймитированаых чековых книжек. [c.149]
Как уже отмечалось ранее, в законодательстве о рынке ценных бумаг существует некоторое дублирование и двоякость в подчинении.. И в нормативных документах о деятельности Фондовой биржи этого избежать не удалось. Так, согласно ст. 43 ФЗ О рынке ценных бумаг регулирование рынка ценных бумаг контроль за соблюдением законодательства и нормативных актов о ценных бумагах осуществляет ФКЦБ. Однако документы, в которых упоминаются кредитные организации, обязаны согласовываться с Банком России. Федеральный закон О банках и банковской деятельности в редакции от 3 февраля 1996 г. четко определил границы банков и других кредитных организаций на российском рынке ценных бумаг. Лицензия Банка России дает кредитной организации право совершать операции с ценными бумагами, выполняющими функции средств платежа (чеки, векселя), а также с ценными бумагами, подтверждающими привлечение средств во вклады (сберегательные (депозитные) сертификаты, сберегательные книжки на предъявителя). Для работы с другими ценными бумагами необходима специальная лицензия, выданная ФКЦБ. [c.177]
ДОКУМЕНТЫ ПЛАТЕЖНЫЕ (payment do uments) - ценные бумаги, по которым производятся платежи (чеки, векселя, аккредитивы и др.). [c.70]
Возврат плательщикам, в том числе частичный, излишне перечисленных в Федеральный дорожный фонд РФ средств осуществляется налоговыми органами на основании заключений органов Госналогслужбы России по ф. № 21 в порядке, установленном Инструкцией Госналогслужбы России от 15 апреля 1994 г. № 26 "О порядке ведения в государственных налоговых инспекциях бперативно-бухгалтерского учета налогов, сборов, пошлин и других обязательных платежей", чеком или платежным поручением в пределах остатка средств на соответствующем транзитном счете на начало дня, или в пределах сумм поступлений в течение дня. В случае необходимости (по требованию плательщика к налоговому органу) единовременного возврата сумм, превышающих ежедневные поступления, возврат осуществляется Федеральной дорожной службой России со счетов, открытых в ОПЕРУ-1 при Банке России, платежными поручениями на основании заключений налоговых органов на счета плательщиков. [c.152]
Чекодатель выписывает чек для проведения платежа по of зательству, обусловленному договором. Обязательство счита) ся исполненным в момент получения чекодержателем платежа чеку, [c.214]
Кроме перечисленных основных форм иногородних расчетов могут применяться переводы и наложенный платеж. При местных (од-ногородних) расчетах основной является акцептная форма кроме того, оплата производится по платежным поручениям чекам перечислениям и наличными деньгами (до ю руб.). [c.252]
При внутригородских расчетах используют также другие формы расчетов — платежное поручение, перевод, расчетные чеки, плановые платежи. Если сумма платежа не превышает 10руб., в расчетах могут быть использованы наличные деньги. [c.311]
Альтернативная форма условий расчетов — кредит с опционом наличного платежа. Если импортер воспользуется правом отсрочки платежа за купленный товар, то он лишается скидки, предоставляемой при наличной оплате. Расчеты осуществляются при помощи различных средств платежа, используемых в международном обороте, — векселей, платежных поручений, банковских переводов (почтовых и телеграфных), чеков, пластиковых карточек. Иностранные инструменты (Foreign items, англ.) — чеки, векселя (простые и переводные) и другие кредитные средства обращения, подлежащие оплате в другой стране, где они депонированы. Наиболее сложной частью платежных условий контракта являются выбор формы расчетов и формулирование деталей проведения расчетов. Увязка противоположных интересов контрагентов в МЭО и организация их платежных отношений реализуются путем применения различных форм расчетов. [c.216]