Картотека срочных обязательств — 508 [c.650]
Для контроля за погашением ссуд в банке ведется картотека срочных обязательств по краткосрочным ссудам. При возникновении у заемщика временных финансовых затруднений банк может предоставить отсрочку погашения ссуды, эта задолженность оформляется под повышенный процент. [c.254]
Текущая платежеспособность внутри отчетного периода может быть определена с помощью платежного календаря, на основании которого определяется коэффициент текущей оперативной платежеспособности, разрабатываются мероприятия, обеспечивающие своевременные расчеты с кредиторами, банком, финансовыми и другими органами. Платежный календарь составляется на основании данных аналитического учета, выписок банка, картотеки срочности платежей и др. Такие расчеты могут осуществляться ежедневно или один раз в 3-5 дней и за другие отрезки времени. Периодичность расчетов зависит от состояния платежеспособности предприятия. Если она устойчива, расчеты можно делать реже, если не устойчива - чаще. Для определения текущей оперативной платежеспособности рассмотрим следующую исходную информацию о платежных средствах предприятия и его долгах (срочных обязательствах), сроки оплаты которых наступили [c.51]
Банковские учреждения хранят срочные обязательства в картотеке по срокам их погашения и учитывают на внебалансовом счете. Если к моменту погашения кредита на расчет- [c.150]
УЧЕТ СРОЧНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПО ССУДАМ осуществляется Госбанком на внебалансовом счете Обязательства по краткосрочным ссудам . Срочные обязательства хранятся в специальной картотеке и размещаются по срокам их погашения. На каждом обязательстве проставляется номер ссудного лицевого счета клиента. В конце операционного дня на всю сумму поступивших за день срочных обязательств составляется сводный приходный внебалансовый ордер, и эта сумма записывается на приход указанного счета. В день наступления срока погашения обязательства оно изымается из картотеки клиента-заемщика и используется в качестве мемориального ордера для списания суммы обязательства с ссудного счета. Сумма платежей, совершенных за день, списывается по расходному внебалансовому ордеру со счета Обязательств по краткосрочным ссудам. При частичных платежах на оборотной стороне обязательства указывается дата и сумма каждого платежа, а на лицевой стороне перечеркивается первоначальная сумма обязательства и рядом проставляется остаток долга. В целях упрощения учета суммы частичных платежей по обязательствам не списываются до полной оплаты обязательства. Просроченные обязательства продолжают учитываться на том же внебалансовом счете, но хранятся в картотеке в разделе просроченных обязательств. [c.460]
Кооператив по договоренности с учреждением банка может не оформлять каждую выданную ссуду срочными обязательствами-поручениями. В этом случае по истечении квартала, но не позднее 10 числа первого месяца следующего квартала, сумма фактически полученной ссуды оформляется срочными обязательствами-поручениями с указанием в них конкретных сроков погашения применительно к периоду получения необходимых денежных доходов, а по долгосрочным ссудам — за 10 дней до истечения планового срока завершения мероприятий. Основанием для погашения ссуд является обязательство-поручение, согласно которому при наступлении срока погашения производится списание средств с соответствующего счета кооператива в порядке календарной очередности. При отсутствии средств непогашенная ссуда переносится на счет просроченных ссуд, а обязательство-поручение помещается в картотеку № 2 без учета на внебалансовом счете № 9929. Кооперативы имеют право досрочно погашать задол- [c.30]
В связи с тем что при реализации газа возникают постоянные связи между предприятиями, многие объединения пользуются расчетами, основанными на зачете взаимных требований. Под расчетами, основанными на зачете взаимных требований, понимаются безналичные расчеты, при которых взаимные требования и обязательства должников и кредиторов друг к другу погашаются в равновеликих суммах, и лишь на разницу между суммой этих требований и обязательств производится платеж в общеустановленном порядке. Зачеты взаимных требований, проводимые банком, осуществляются независимо от имеющихся первоочередных претензий к участникам зачета. В порядке расчетов посредством зачетов взаимных требований оплачиваются расчетные документы за отгруженные или отпущенные товары, оказанные услуги и другие документы, находящиеся в картотеке № 2 или срочные к оплате в день проведения зачета и относящиеся к основной деятельности. Не оплачиваются при проведении зачетов документы, связанные со взносами собственных средств на капиталовложения, капитальный ремонт, по перечислению прибыли и оборотных средств в порядке перераспределения. [c.94]
ПРОВЕРОЧНЫЕ ВЕДОМОСТИ — ведомости остатков счетов аналитич. учета в учреждениях банка на первое число каждого месяца. Составляются по балансовым счетам, в отношении к-рых не ведется контрольных ведомостей остатков лицевых счетов, а также по всем внебалансовым счетам. В П. в. указываются номера лицевых счетов и суммы остатков каждого счета на определенную дату. В тех случаях, когда аналитич. учет ведется в операционных журналах, в П. в. записываются лишь итоги, выведенные в журнале. П. в. не составляются по счетам кассовой и кладовой книги, а также счетам, имеющим инвентаризируемые картотеки (по инкассовым операциям, межфилиальным оборотам, счетам срочных обязательств по ссудам банка). [c.243]