Финансовое состояние предприятия считается устойчивым, если доходная часть платежного календаря обеспечивает планируемые расходы. Если при планировании выявляется, что расходы будут превышать доходы, то следует изыскать дополнительные источники поступления средств (от вышестоящих организаций в порядке оказания временной финансовой помощи, кредитов Госбанка СССР и др.) или уменьшить отдельные статьи расходов. [c.293]
Оперативный платежный календарь составляется на основе данных об отгрузке и реализации продукции, о закупках средств производства, документов о расчетах по оплате труда, на выдачу авансов работникам, выписок со счетов банков и др. (табл. 13.25). [c.313]
| Таблица 13.25. Оперативный платежный календарь на 10.01 |  |
Оперативное финансовое планирование включает составление и исполнение платежного календаря, кассового плана и кредитного плана. [c.280]
При составлении платежного календаря финансовый отдел тесно взаимодействует с бухгалтерской службой, поскольку бухгалтерия обеспечивает сбор информации об операциях по счетам предприятия, об уплате налогов, о состоянии дебиторской и кредиторской задолженности, о расчетах с поставщиками и подрядчиками и проч. [c.280]
В процессе составления платежного календаря решаются следующие задачи [c.280]
Платежный календарь составляется на месяц, 15 дней, декаду, пятидневку. При этом срок определяется исходя из периодичности [c.280]
В платежном календаре притоки и оттоки денежных средств (как в наличной, так и безналичной форме) должны быть сбалансированы. Правильно составленный платежный календарь позволяет выявить финансовые ошибки, недостаток средств, вскрыть причину такого положения, наметить соответствующие мероприятия и, таким образом, избежать финансовых затруднений. [c.281]
Календарь платежей составляется на основе реальной информационной базы о денежных потоках предприятия. Информационной базой платежного календаря служат планы, составленные на предприятии, например план реализации продукции, смета затрат на производство, план капитальных вложений и т.п. выписки по счетам предприятия и приложения к ним нормативно установленные сроки платежей для финансовых обязательств договора счета-фактуры график выплаты заработанной платы внутренние приказы. [c.281]
Процесс составления платежного календаря можно разделить на шесть этапов. [c.281]
| Таблица 11.5. Платежный календарь на месяц с разбивкой по декадам, руб. |  |
На многих предприятиях наряду с платежным календарем составляется налоговый календарь, в котором указывается, когда и какие налоги должно уплатить предприятие. Это позволяет избежать просрочек и пени. [c.284]
Кроме платежного календаря на предприятии должен составляться кассовый план — план оборота наличных денежных средств, отражающий поступление и выплаты наличных денег через кассу. Своевременная обеспеченность наличными денежными средствами характеризует состояние финансовых отношений между предприятием и его работниками, т.е. одну из сторон платежеспособности предприятия. Кассовый план необходим предприятию для контроля за поступлением и расходованием наличных денег. [c.284]
Какие задачи решаются в процессе составления и исполнения платежного календаря [c.286]
Порядок составления платежного календаря. Факторы изменения текущей платежеспособности субъекта хозяйствования. [c.645]
Оперативный платежный календарь на 10.01. [c.646]
Балансовый метод применяют при прогнозировании поступлений и выплат из денежных фондов (потребления и накопления), составлении квартального плана доходов и расходов, платежного календаря и т. п. Например, для денежных фондов балансовое уравнение имеет вид [c.321]
Текущая платежеспособность внутри отчетного периода может быть определена с помощью платежного календаря, на основании которого определяется коэффициент текущей оперативной платежеспособности, разрабатываются мероприятия, обеспечивающие своевременные расчеты с кредиторами, банком, финансовыми и другими органами. Платежный календарь составляется на основании данных аналитического учета, выписок банка, картотеки срочности платежей и др. Такие расчеты могут осуществляться ежедневно или один раз в 3-5 дней и за другие отрезки времени. Периодичность расчетов зависит от состояния платежеспособности предприятия. Если она устойчива, расчеты можно делать реже, если не устойчива - чаще. Для определения текущей оперативной платежеспособности рассмотрим следующую исходную информацию о платежных средствах предприятия и его долгах (срочных обязательствах), сроки оплаты которых наступили [c.51]
Составление платежного календаря Инструмент планирования денежных поступлений и отчислений для контроля наличия денежных средств на счетах предприятия и поддержания его платежеспособности [c.683]
Операции 59, 60. По платежному календарю (Приложение 10) на основании сведений о состоянии кредиторской задолженности бюджету и внебюджетным фондам (Приложение 11) оформите поручения и осуществите платежи по налогам и сборам. [c.28]
Финансовый органайзер "Платежный календарь" представляет собой максимально простой и удобный инструмент управления и планирования финансами для руководителей и менеджеров различных уровней малого и среднего бизнеса. В отличие от большинства программ для финансового менеджмента, "Платежный календарь" функционирует, не требуя информации бухгалтерского характера. [c.280]
Используя "Платежный календарь" Вы сможете [c.280]
Платежный календарь" имеет многоуровневый интерактивный "Путеводитель", который позволяет пользователю максимально быстро освоить программу, даже не используя мощную встроенную систему контекстной помощи. [c.280]
Если в какой-то момент фирме не будет хватать денежных средств для покрытия своих обязательств - это будет отражено в окне "Платежного календаря" красным цветом цифр в определенных столбцах. [c.284]
Более подробно широкие возможности "Платежного календаря" описаны в инструкции к программе, размещенной на D-диске. [c.284]
Описываемый в этой главе программный продукт обладает абсолютно всеми свойствами и возможностями "Платежного календаря". Однако, в отличие от последнего, он предоставляет пользователю дополнительно целый ряд мощных и оригинальных инструментов, чрезвычайно полезных для повседневной деятельности руководителей высшего звена. В первую очередь это относится к коммерческому бюджетированию. [c.330]
Красный директор" и "Платежный Календарь" (Автономные программы) [c.454]
Все функции экономической книжки и платежного календаря, ведение стандартных справочников [c.477]
Оперативное планирование инвестиционной деятельности Разработка и доведение до исполнителей бюджетов, платежных календарей и других форм оперативных плановых заданий по всем основным вопросам инвестиционной деятельности месяц, квартал [c.104]
Для оперативного внутреннего анализа текущей платежеспособности, ежедневного контроля за поступлением средств от продажи продукции, погашения дебиторской задолженности и прочими поступлениями денежных средств, атакжедля контроля за выполнением платежных обязательств перед поставщиками, банками и прочими кредиторами составляется платежный календарь, в котором, с одной стороны, подсчитываются наличные и ожидаемые платежные средства, а с другой - платежные обязательства на этот же период (I, 5, 10, 15дней, 1 мес). [c.313]
Но все названные показатели дают лишь общую одномоментную оценку динамики платежеспособности и не позволяют проанализировать ее внутриструктурные изменения. С этой целью проводится оценка текущей платежеспособности путем сравнительной оценки суммы имеющихся денежных средств и краткосрочных финансовых вложений с общей величиной задолженности, сроки оплаты которой уже наступили. Идеальным считается вариант, когда полученный результат равен единице или превышает ее. Однако при проведении указанных расчетов по данным баланса и ф. №4 Отчет о движении денежных средств необходимо учитывать следующее платежеспособность организации — показатель очень динамичный, меняется очень быстро, и его исчисление одномоментно один раз в квартал или один раз в год не позволяет сформировать достоверную картину. Поэтому и составляется платежный календарь, где сопоставление наличных ожидаемых средств и платежных обязательств производится на очень короткие периоды времени (1 5 10 15 дней, месяц). Оперативный платежный календарь составляется на основе данных об отгрузке и реализации продукции, о закупках сырья, материалов и оборудования, и также по информации, содержащейся в документах о расчетах по оплате труда, на выдачу авансов работникам, в выписках со счетов банков и т.п. По данным оперативного платежного календаря формируют динамические ряды, а затем проводят анализ изменений показателя платежеспособности. [c.365]
Существуют версии программ для бюджетного планирования только кассового бюджета и контроля расчетов с поставщиками и потребителями - "Платежный календарь", а также версии, позволяющие охватить бюджетами всю деятельность организации- "Красный директор". Кроме систем бюджетирования, фирма выпускает программные продукты для комплексной автоматизации учетной деятельности на предприятии для операционной системы Windows в идеологиях файл-сервер и клиент-сервер. Каждая из таких программ снабжена отдельным модулем по бюджетному планировани ю. [c.17]
Используя отчет о маржинальной прибыли и электронные таблицы, такие, как Lotus 1-2-3 или специализированное программное обеспечение фирмы "Бизнес Микро" - "Платежный календарь" и "Красный директор", можно рассчитать набор сценариев "что-если. [c.50]
На российском рынке специализированные профессиональные системы для бюджетирования разрабатывает фирма "Бизнес Микро" (Санкт-Петербург). Существуют версии для бюджетного планирования только кассового бюджета и контроля расчетов с поставщиками и потребителями - "Платежный календарь", а также версии, позволяющие охватить бюджетами всю деятельность организации, - Красный директор". Кроме систем бюджетирования, фирма выпускает программные продукты для комплексной автоматизации учетной деятельности на предприятии для операционной системы Windows в идеологиях файл-сервер и клиент-сервер. Каждая из таких программ снабжена отдельным модулем по бюджетному планированию. [c.209]
Смотреть страницы где упоминается термин Платежный календарь
: [c.293] [c.281] [c.646] [c.51] [c.44] [c.105] [c.244] [c.268] [c.271] [c.280]Смотреть главы в:
Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта -> Платежный календарь
Словарь справочник руководителя предприятия Книга 4 (2000) -- [ c.128 ]
Финансово кредитный словарь Том 2 (1964) -- [ c.207 ]