БАНКОВСКИЕ ДОКУМЕНТЫ — документы, являющиеся основанием для выполнения банками денежно-расчетных операций и осуществления бухгалтерского учета указанных операций. Документы, связанные с приемом или выдачей наличных денег, называются кассовыми (денежные чеки, кассовые приходные и расходные ордера, объявления на взнос наличных денег), а по оформлению безналичных операций — мемориальными. Основная масса денежно-расчетных документов (платежные поручения, счета-платежные требования, чеки, объявления на взнос денег, заявления на выдачу ссуд и т. п.) представляется в банки их клиентами. Часть документов составляется самими банками кассовые приходные и расходные ордера, мемориальные ордера, внебалансовые ордера, авизо по МФО и т. д. Каждый документ должен содержать реквизиты, необходимые для оформления и учета данной операции. Б. д. составляются клиентами и банками путем заполнения, как правило, на пишущих или счетных машинах типовых форм бланков, изготовляемых типографским способом. Банки строго регламентируют порядок проверки, обработки и хранения документов. Четкая банковская документация является одним из важных факторов ускорения расчетов в х-ве, повышения качества обслуживания клиентов, улучшения постановки учета в банках и у клиентов и экономии расходов на содержание управленческого аппарата. [c.121]
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОРДЕРА — см. Ордер. [c.237]
На денежных чеках, расходных кассовых и внебалансовых ордерах, на основании которых выдаются деньги и другие ценности, отбираются расписки получателей (чернилами или шариковой ручкой). [c.212]
Мемориальные ордера и другие документы по внебалансовым счетам, неучитываемым в книгах кладовой, подбираются и брошюруются вместе с мемориальными документами по балансовым счетам и помещаются после этих мемориальных документов в порядке возрастающих номеров внебалансовых счетов, сначала по приходу, затем по расходу каждого счета. Приходно-расходные внебалансовые ордера, затрагивающие более одного счета, помещаются после всех ордеров. [c.227]
К внебалансовым документам относятся приходные и расходные внебалансовые ордера, которые составляют для приема и выдачи ценностей и документов, учитываемых на внебалансовых счетах. [c.85]
Внутрибанковские мемориальные документы платежный ордер, платежный мемориальный ордер и мемориальный внебалансовый ордер. Первым оформляются частичная оплата документов из картотеки Расчетные документы, не оплаченные в срок вторым - такие внутрибанковские операции, как поступление и выбытие основных средств, начисление амортизации, заработной платы, некоторых расходов и доходов и др. Мемориальным внебалансовым ордером отражаются внебалансовые операции гарантии выданные обеспечение выданных ссуд аккредитивы, выставленные на имя клиентов банка, и др. [c.35]
Приходные и расходные внебалансовые ордера по кассовым операциям, по всем другим операциям платежные и внебалансовые ордера [c.325]
Платежные поручения составляются на бланках определенной формы и действительны, как все расчетные документы, в течение десяти календарных дней со дня выписки, не считая дня выписки. Платежные поручения принимаются кредитной организацией в день их предъявления независимо от наличия средств на счете плательщика. Исполняется платежное поручение лишь при наличии средств на счете плательщика. При отсутствии или недостаточности средств на счете плательщика такие поручения помещаются в картотеку к внебалансовому счету № 90902 Расчетные документы, не оплаченные в срок (картотеку № 2) на очередь с начислением в установленном порядке пени за просрочку платежа платежное поручение оплачивается с соблюдением очередности платежей, установленной гражданским законодательством. Допускается в этом случае частичная оплата платежного поручения с оформлением платежного ордера на частичную оплату. Кредитная организация обязана информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика в кредитную организацию, если иной срок не установлен договором банковского счета. [c.370]
При частичной оплате платежного требования, инкассового поручения из картотеки по внебалансовому счету № 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" ответственный исполнитель банка проставляет на всех экземплярах расчетного документа в соответствующих графах в нижней части бланка номер частичного платежа, номер и дату платежного ордера, которым произведена оплата, сумму частичного платежа, сумму остатка и заверяет произведенные записи своей подписью. [c.528]
ОРДЕР — бухгалтерский документ, содержащий приказ на совершение той или иной операции с денежными средствами или материальными ценностями. Обязательные реквизиты О. наименование предприятия или организации, выписывающей ордер номера счетов, по к-рым отражается операция ее содержание, сумма. Различаются кассовые ордера (см.), связанные с оформлением приема и выдачи наличных денег и ценностей, хранящихся в кассе, и мемориальные ордера (см.) по операциям, не связанным с кассой по безналичным расчетам, оформлению приема и выдачи товарно-материальных ценностей на складах и др. В банковской практике применяются след. О. 1) кассовые приходные и расходные на прием и выдачу наличных денег 2) кассовые приходные и расходные по внебалансовым счетам на прием и выдачу др. ценностей и документов, хранящихся в кладовой банка 3) приходные и расходные по внебалансовым счетам на прием, выдачу или списание документов, хранящихся вне кладовой банка (обязательства по ссудам, расчетные документы, бланки строгой отчетности и др.) 4) мемориальные. [c.155]
Большое значение имеет учет и контроль за движением и сохранностью ценностей, поступивших в учреждения банка на хранение, инкассо или комиссию, а также за разного рода денежными документами, знаками оплаты государственной пошлины, сборов и бланков строгой отчетности. Этот учет осуществляется посредством системы внебалансовых счетов (см.) здесь для каждого вида (группы) ценностей или документов открывается синтетич. счет аналитич. учет этих ценностей ведется в книгах или операционных журналах (для хронологической записи операций), в лицевых счетах (по принадлежности ценностей) и на карточках-ордерах (по каждой операции). [c.169]
Кредитная организация определяет документооборот по выдаче (продаже) чеков (чековых книжек) клиентам. При этом из кассы чеки должны выдаваться оформленные штампом банка, выдающего чеки, с указанием на каждом чеке номера счета, с которого будет оплачиваться чек, при выдаче чеков за плату — после внесения (перечисления) денежных средств. Выданные (проданные) за день чеки списываются с внебалансового счета по их учету на основании мемориального ордера, выписанного бухгалтерским работником. [c.213]
Принимается платежное поручение банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика. При отсутствии или недостаточности денежных, средств на счете плательщика, а также если договором банковского счета не определены условия оплаты расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств, платежные поручения помещаются в картотеку по внебалансовому счету Расчетные документы, не оплаченные в срок и оплачиваются по мере поступления средств в очередности, установленной законодательством. В соответствии с законодательством допускается частичная оплата платежных поручений из картотеки, при этом банком используется платежный ордер (Приложение 6). При оформлении платежного ордера на частичную оплату на всех его экземплярах в поле Отметки банка проставляются штамп банка, дата, а также подпись ответственного исполнителя банка, а первый экземпляр ордера также заверяется подписью контролирующего работника банка. [c.169]
Оплата расчетных документов производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика в очередности, установленной законодательством. Допускается частичная оплата платежных требований, инкассовых поручений, находящихся в картотеке по внебалансовому -счету № 90902 Расчетные документы, не оплаченные в срок . Частичная оплата производится платежным ордером в порядке, аналогичном порядку частичной оплаты платежного поручения, за исключением отметки о частичной оплате. [c.182]
Допускается частичная оплата платежных поручений из картотеки по внебалансовому счету № 90902 Расчетные документы, не оплаченные в срок . При этом банком используется платежный ордер формы 0401066. [c.319]
Допускается также частичная оплата платежных требований, инкассовых поручений, находящихся в картотеке по внебалансовому счету № 90902 Расчетные документы, не оплаченные в срок . Частичная оплата производится платежным ордером (форма 0401066) в порядке, аналогичном порядку частичной оплаты платежного поручения, за исключением отметки о частичной оплате. [c.339]
Мемориальные ордера и другие документы по внебалансовым счетам (кроме документов, учитываемых в книгах хранилища ценностей) подбираются в возрастающем порядке номеров сначала дебетуемых внебалансовых счетов, кроме счетов 99998 и 99999, затем кредитуемых внебалансовых счетов, кроме счетов 99998 и 99999, помещаются в документы дня после мемориальных документов по балансовым счетам и брошюруются вместе с ними. [c.66]
Акцептованное платежное требование не позже рабочего дня, следующего за днем приема заявления, списывается мемориальным ордером с внебалансового счета учета сумм расчетных документов, ожидающих акцепта для оплаты, и оплачивается со счета плательщика. Экземпляр заявления вместе с первым экземпляром платежного требования помешаются в документы дня в качестве основания списания денежных средств со счета клиента. [c.130]
При полном отказе от акцепта платежное требование списывается мемориальным ордером с внебалансового счета учета сумм расчетных документов, ожидающих акцепта для оплаты, и не позже рабочего дня, следующего за днем приема заявления, подлежит возврату в банк-эмитент вместе с экземпляром заявления для возврата получателю средств. [c.130]
Экземпляр заявления вместе с копией платежного требования и мемориальным ордером помещаются в документы дня в качестве основания списания суммы платежного требования с внебалансового счета учета сумм расчетных документов, ожидающих акцепта для оплаты, и возврата расчетного документа без оплаты. [c.130]
При частичном отказе от акцепта платежное требование не позже рабочего дня, следующего за днем приема заявления, списывается в полной сумме мемориальным ордером с внебалансового счета учета сумм расчетных документов, ожидающих акцепта для оплаты, и оплачивается в сумме, акцептованной плательщиком. При этом сумма платежного требования, обозначенная цифрами, обводится и рядом с ней выводится новая сумма, подлежащая оплате. Произведенная запись заверяется подписью ответственного исполнителя банка. [c.130]
Операции по внебалансовому учету отражаются на основе мемориальных ордеров в порядке, установленном Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях. [c.273]
Валютно-обменные операции совершаются с обязательным оформлением и выдачей физическим лицам (резидентам и нерезидентам) справок, выписываемых на бланках строгой отчетности (справка ф.0406007), и служит подтверждением приобретения физическим лицом наличной инвалюты. Бланки учитываются на внебалансовом счете 91205 Бланки строгой отчетности в условной оценке. Выдача аванса в наличных рублях и инвалюте производится по расходному кассовому ордеру и на бланках платежных документов и строгой отчетности по расходным внебалансовым ордерам. Обменные пункты могут принимать на инкассо наличную инвалюту и платежные документы в инвалюте. Прием производится на основании письменного заявления клиента. Принятая на инкассо инвалюта отсылается иностранному банку. После получения возмещения от иностранного банка клиенту выплачивается сумма в наличной инвалюте, наличных рублях или зачисляется безналично на его валютный или рублевый счет. В случае отказа иностранного банка от покупки принятой на инкассо наличной валюты уполномоченный банк высылает клиенту извещение об отказе. Все операции обменных пунктов должны быть отражены в бухгалтерском учете банка в тот день, когда они совершены. Принятие на инкассо наличной инвалюты приходуется на внебалансовый счет 91101 Документы и ценности, принятые от клиентов для отсылки на инкассо в банки-нерезиденты . Принятые на эксперти- [c.125]