ВЫПИСКИ ИЗ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ КЛИЕНТОВ ГОСБАНКА—копии лицевых счетов, выдаваемые банком клиентам в сроки, установленные по договоренности, но не реже одного раза в месяц. Счета клиентов ведутся на счетных машинах, к-рые производят только цифровые записи. Расшифровка цифровых показателей (характер операции, наименование клиентов — плательщиков и получателей — и др.) осуществляется с помощью кода. На основании выписок клиенты проверяют правильность совершенных банком записей, используя данные своего учета и соответствующую документацию. [c.259]
Выписки из лицевых счетов, предназначенные для выдачи клиентам, оформляются штампом и подписью ответственного исполнителя учреждения банка (10, п. 4). Выписки выдаются под расписку в лицевом счете лицам, имеющим право первой или второй подписи по данному счету, или их представителям по доверенности, а по заявлению клиента — через абонентские ящики (10, п. 7). [c.189]
При организации и осуществлении безналичных расчетов территориальные управления и их подразделения оказывают клиентам услуги по передаче прав собственности на денежные средства, учитываемые на счетах в учреждениях Банка России. Внешними продуктами являются договора, выписки из лицевых счетов с приложениями, разъяснения по организации расчетов и т.п. внутренними продуктами -документы, возникающие при расчетах между учреждениями Банка России (авизо, запросы, подтверждения и т.п.), и отчетность территориальных учреждений Центральному аппарату, необходимая для мониторинга платежной системы в целом. Основной задачей при укрупненном описании процессов было добиться такого уровня детализации, который обеспечивал бы соблюдение требований стандартности для всех или абсолютного большинства территориальных учреждений в рамках принятых в настоящий момент наборов функций и процессов. [c.147]
При осуществлении частичной оплаты по платежному поручению первый экземпляр платежного ордера, которым произведена оплата, помещается в документы дня банка, последний экземпляр платежного ордера служит приложением к выписке из лицевого счета плательщика. При осуществлении последней частичной оплаты по платежному поручению первый экземпляр платежного ордера, которым был произведен этот платеж, вместе с первым экземпляром оплачиваемого платежного поручения помещается в документы дня. Оставшиеся экземпляры платежного поручения выдаются клиенту одновременно с последним экземпляром платежного ордера, прилагаемым к выписке из лицевого счета. [c.694]
Клиент обязан в течение трех дней после получения выписки из лицевого счета уведомлять Банк об ошибочно зачисленных на его счет суммах. Ошибочно зачисленной считается сумма, зачисленная на счет Клиента без документа, подтверждающего правомерность ее зачисления данному Клиенту. Банк вправе проводить списание ошибочно зачисленных на счет Клиента сумм. Банк вправе допускать дебетовое сальдо по счету Клиента в случае, если остаток счета не позволяет проводить списание ошибочно зачисленной суммы. При этом размер комиссии за дебетовое сальдо по счету определяется соответствующими Приложениями Тарифы комиссионного вознаграждения за оказываемые Банком услуги , являющимися неотъемлемой частью настоящего Договора. [c.505]
Банковские (расчетно-денежные) документы — содержат необходимую информацию для осуществления банковских операций, подтверждают их законность и являются основанием для отражения операций в бухгалтерском учете. Делятся на входные, выходные и внутрибанковские. Входные документы представляются в банк клиентами к ним относятся документы по безналичным расчетам (платежные поручения и т.д.), документы по кассовым операциям (документы на взнос наличными, денежный чек и т.д.), документы по кредитным операциям, документы по международным расчетам. Выходные документы составляются в банке и выдаются клиентам к ним относятся лицевые счета и выписки из лицевых счетов. Внутрибанковские документы обращаются только внутри банков. [c.300]
Для наблюдения за движением денег на расчетном (или другом) счете банк регулярно выдает выписки из них. Владелец счета обязан в течение 20 дней после вручения ему выписок письменно сообщать банку о суммах, ошибочно зачисленных в приход или расход по счету. В случае утери выписок из лицевого счета или других расчетных документов, их дубликаты могут быть выданы с письменного разрешения руководителя банка или его заместителем по заявлению клиента, подписанного руководителем и главным бухгалтером предприятия. Наличие в банковских документах подчисток, замена ксерокопиями настораживает проверяющих организацию и они начинают более тщательно контролировать операции, делая стыковку документов, а также требуют от банков подтверждений тех или других перечислений. [c.51]
Выписка из расчетного счета - это второй экземпляр лицевого счета предприятия. В отношении денежных средств, находящихся на расчетном счете клиента, банк считает себя должником и поэтому остатки средств на счете и поступления записывает по кредиту (отражая кредиторскую задолженность предприятию), а списание средств с расчетного счета (т.е. уменьшение своего долга) - по дебету. Иными словами можно сказать, что расчетный счет для предприятия является активным, а для банка - пассивным, поэтому обороты по расчетному счету отражаются банком в выписке зеркально (в обратном порядке). [c.178]
| Рис. 20. Схема расчетов чеками с грифом "Россия" 1. Покупатель представляет в обслуживающий его банк заявление на получение чеков и платежное поручение на депонирование сумм (если оно осуществляется) или заявление в двух экземплярах для приобретения чеков, оплата которых гарантирована банком. 2. В банке, обслуживающем покупателя, бронируются средства на отдельном счете и заполняются чеки, т.е. проставляются наименование банка, номер лицевого счета, название чекодателя и лимит суммы чека. 3. Покупателю выдаются чеки и чековая карточка. 4. Продавец предъявляет покупателю документы на отгруженную продукцию (выполненные работы, оказанные услуги). 5. Покупатель выдает чек продавцу. 6. Продавец предъявляет чек в банк, обслуживающий продавца, при реестре чеков. 7. В банке, обслуживающем продавца, зачисляются денежные средства на счет продавца. 8. Банк продавца предъявляет чек для оплаты банку, обслуживающему покупателя. 9. Банк, обслуживающий покупателя, списывает сумму чека за счет ранее забронированных сумм. 10. Банки выдают клиентам выписки из счетов банка. |  |
Все поступившие от других РКЦ дебетовые и кредитовые авизо, телеграфные и почтовые (кроме дефектных), регистрируются в журналах-описях, которые составляются в двух экземплярах отдельно по дебетрвым и кредитовым авизо. Первый экземпляр журнала-описи является мемориальным ордером, второй вместе с приложенными к авизо документами передается коммерческим банкам-клиентам РКЦ при выписке из лицевого счета. [c.90]
В случае утери клиентом выписки из лицевого счета ее дубликат может быть выдан клиенту только с письменного разрешения руководителя банка или его заместителя по заявлению клиента, в котором он обязан указать причины утраты выписки, подписанному руководителем и главным бухгалтером организации, физическим лицом — владельцем счета. На титульной части дубликата делается надпись "Дубликат выписки за " " 199 г.". [c.219]
Безналичные расчеты просто требовали, чтобы бухгалтеры открывали индивидуальные аналитические лицевые счета на каждого контрагента. Но бухгалтерия повторяла и повторяла все одно и то же. Все счета в папирусе N 890 следовали подряд один за другим и вперемежку. А клиенты хотели знать состояние своих расчетов, т.е. ожидали "выписку из своего лицевого счета". Но его в банке в качестве отдельного формуляра не было. Там велись приходо-расходная книга и эфемерида. [c.179]
До составления годового отчета в каждом учреждении Госбанка специальными комиссиями, назначаемыми из работников аппарата банка, производится ревизия и инвентаризация всех денежных и материальных ценностей. Одновременно главный бухгалтер осуществляет выверку всех статей актива и пассива баланса по состоянию на конец года. В первый рабочий день нового года учреждения Госбанка высылают клиентам последние выписки из их лицевых счетов за истекший год с указанием остатков на 1 января. Клиенты должны подтвердить их правильность, либо сообщить банку свои возражения и представить соответствующие рекламации. Отделения банка, помимо отчетов по общебанковским операциям, составляют и представляют в конторы отдельно годовые отчеты по финансированию капитальных вложений, по кассовому исполнению союзного бюджета и республиканского бюджета союзной республики. Бухгалтерские годовые отчеты, полученные конторой от отделений, проверяются главной бухгалтерией конторы и объединяются в сводный годовой отчет конторы, к-рый высылается Центральной бухгалтерии Государственного банка. Центральная бухгалтерия проверенные отчеты контор в сводном виде включает в годовой отчет о работе Государственного банка, к-рый после его рассмотрения Правлением вносится на утверждение Совета Министров СССР. [c.161]