ДЕПОЗИТ ВОЗВРАТНЫЙ — средства компании, предназначенные для погашения задолженности перед своими реальными клиентами или рабочим персоналом по выполнению определенных обязательств или для поставки определенных товаров при условии, что клиентами или служащими был сделан вклад определенной в договоре суммы в качестве гарантии своих будущих платежей. [c.176]
Этот вид краткосрочных обязательств возникает, когда компания получает денежные депозиты от своих покупателей или работников. От покупателей компания может получить денежный депозит в качестве гарантии выполнения контракта или предоставления услуги или в качестве гарантии оплаты обязательств, которые могут возникнуть в будущем. Например, при принятии заказа требуется авансовый платеж как гарантия покрытия убытков, если заказ будет аннулирован. Телефонные компании часто требуют депозитного вклада при установке телефона. Депозит может быть получен от покупателя как гарантия на случай возможной порчи или невозврата имущества, переданного покупателю. Компания может потребовать депозит от работника при передаче ему имущества компании как гарантию возврата, например, ключей за членство в клубе и т. п. Возвратность депозита означает, что он возвращается выдавшему его при завершении сделки. [c.190]
ОВЕРДРАФТ — форма краткосрочного кредитования клиентов по текущему счету разновидность контокоррентного кредита. После тщательного анализа кредитоспособности клиента без открытия отдельного ссудного счета клиентам разрешается иметь на расчетном счете дебетовое сальдо. Это означает, что банк разрешает производить с расчетного счета оплату расчетных документов клиента сверх остатков и поступлений за счет кредита банка. При этом в качестве обеспечения возвратности кредита банк может потребовать от клиента внесения определенной суммы денежных средств на срочный депозит. Банк, как правило, предоставляет О. для первоклассных заемщиков. [c.177]
Возвратные депозиты, являясь средствами гарантирования обязательств, широко применяются в условиях нестабильности экономики как дополнительная защита компаний от возможных убытков при невыполнении договора со стороны клиента. В случае неисполнения договора депозит переходит в собственность компании, частично компенсируя возникшие убытки. [c.176]
Выпуск или создание денег Центральным банком происходит в случае, когда он приобретает определенные активы (различные ценные бумаги или валюту) у хозяйствующих субъектов или предоставляет кредиты коммерческим банкам. В первом случае он осуществляет платеж по сделке своими деньгами, а во втором — предоставляет их на возвратной основе. Деньги Центрального банка могут предоставляться в наличной (банкнотами, монетами) или безналичной (перечислением средств на депозит, открытый в Центральном банке) формах и являются, по сути, его денежными обязательствами перед партнерами по данным сделкам. В итоге деньги Центрального банка попадают к коммерческим банкам и в небанковский сектор экономики, т. е. выпускаются в хозяйственный оборот. [c.109]