В целях поддержания банковской ликвидности контокоррентный кредит предоставляется чаще в краткосрочном порядке для финансирования текущего производства и обращения и не связан с программой долгосрочных вложений. Банк осуществляет постоянный контроль за деятельностью заемщика и его финансовым положением путем анализа предоставляемой финансовой отчетности, а также за соблюдением условий кредитного договора. В случае ухудшения финансового положения заемщика и при нарушении условий кредитования банк может приостановить кредитование по контокорренту и изменить форму кредитных отношений с заемщиком. [c.405]
При кредитовании по контокорренту выдача ссуд производится путем оплаты расчетных документов а погашается путем зачисления всех платежей, причитающихся заемщику. [c.406]
Кредитование по контокорренту осуществляется в пределах установленной в кредитном договоре возобновляемой кредитной линии. Лимит задолженности по контокоррентному кредиту предусматривается в кредитном договоре на определенный период (месяц, квартал) или как средняя величина, или как максимальная. [c.406]
Кредитование по контокорренту имеет как положительные, так и отрицательные стороны. С одной стороны, банки-кредиторы получают контроль над деятельностью клиента с движением его средств по счету, с другой — это наиболее рисковая форма кредитования, что объясняет ограниченность ее применения в условиях экономического кризиса. [c.407]
При кредитовании по контокорренту предприятию открывается только один счет — контокоррентный расчетный счет при этом закрывается. Кредитуется вся текущая производственная деятельность клиента. Финансирование капитальных вложений с этого счета не производится. Таким образом, контокоррент представляет собой единый активно-пассивный счет, на котором концентрируются все текущие расчетные операции предприятия. Он сочетает в себе свойства ссудного и текущего (расчетного) счета и может иметь дебетовый или кредитовый остаток. [c.489]
В процессе кредитования по контокорренту банк может осуществлять контроль за хозяйственной деятельностью заемщика для обеспечения своевременного возврата выданной ссуды. У первоклассных заемщиков контролируются показатели и условия, на основе которых они отнесены к предприятиям, кредитующимся по первому классу. При ухудшении этих показателей и условий банк может повысить ссудный процент, запретить превышать лимит кредитования, оплачивать расчетные документы только в пределах поступившей на счет клиента выручки. У заемщиков более низкого класса может контролироваться соотношение фактической задолженности по контокорренту и ее лимита, проверяемое раз в квартал. В этом случае нарушением условий кредитования можно считать превышение задолженности над лимитом. У менее кредитоспособных заемщиков может проверяться обеспечение, т.е. соответствие задолженности совокупной величине товарно-материальных ценностей, затрат и других объектов. [c.489]
Помимо контокоррента кредитование по обороту может осуществляться с применением специального ссудного счета. В отличие от контокоррента специальный ссудный счет не исключает самостоятельного функционирования расчетного счета. Часть выручки от реализации, поступающей на специальный счет, в размере прибыли, амортизационных отчислений и других ее элементов перечисляется в установленные сроки на расчетный счет. Таким образом, кредитование по специальному ссудному счету несколько уже кредитования по контокорренту, поскольку охватывает не весь оборот и не все платежи. По-иному определяется и лимит кредитования. Предпочтение специальному ссудному счету перед контокоррентом может быть отдано в случае, когда предприятию необходимо выделить из своего текущего оборота часть средств для контроля за их целевым использованием, либо для большей их сохранности. [c.490]
Бланковый кредит, как и доверительный, предоставляется банком без обеспечения платежеспособным клиентам и тем, у которых с банком сложились длительные деловые отношения. К бланковым кредитам можно отнести кредитование по контокорренту и овердрафту поэтому бланковый кредит можно характеризовать как особый способ кредитования банком клиента. [c.491]
Пределом оплаты обязательств клиента по контокорренту, как уже отмечалось, является кредитная линия. Ее предельную величину рекомендуется определять как разницу между прогнозируемой потребностью в оборотных средствах и источниками формирования оборотных средств на конец квартала. Кредитная линия открывается на год. По истечении года кредитная линия может возобновляться. Расчет кредитной линии заемщик представляет в учреждение банка в соответствии со сроками заключения кредитного договора. Экономист банка анализирует проект этого расчета исходя из общих условий кредитования по контокорренту и замечаний по показателям кредитоспособности предприятия. Прогнозируемый размер собственных оборотных средств должен соответствовать заданию по приросту этих средств, которое отражено в кредитном договоре как условие кредитования организации по определенному классу. [c.433]
Кредитование по контокорренту является достаточно рисковой формой кредитования. В условиях экономического кризиса его объемы резко сокращаются, большая часть банков отказывается от этой формы, предпочитая разовые выдачи кредитов. В условиях экономической нестабильности контокоррент используется только первоклассными клиентами, имеющими высокую степень доверия. [c.434]
На основании анализа отчетности банк имеет возможность проверить и другие условия кредитного договора. Например, в качестве условия кредитования по контокорренту может стать обязательство клиента уменьшить отвлечение своих средств в дебиторскую задолженность, другие активы. Если эти отдельные условия кредитного договора не выполняются, банк увеличивает плату за пользование контокоррентным кредитом. [c.435]
Важным является также оперативный контроль за состоянием задолженности по ссуде, ее отклонением от установленной кредитной линии. Режим кредитования по контокорренту, как правило, меняется, если заемщик превышает кредитную линию более чем на 10%. В этом случае банк устанавливает твердый предел превышения кредитной линии, а также вводит штрафную надбавку к договорной процентной ставке. [c.435]
Отличия кредитования расчетного счета при недостатке свободных денежных средств и кредитования по контокорренту Кредитование расчетного счета j Кредитование [c.447]
Представленные данные довольно убедительно показывают, что кредитование по контокорренту — более емкая форма кредитования и во многом отличается от прочих и с экономической, и с организационной точки зрения. [c.448]
Во-вторых, при кредитовании укрупненного объекта в пределах кредитной линии в известной степени сохраняется его дробность — действует индивидуальный режим пользования каждым видом (траншем) выдаваемых ссуд, сроки погашения кредита регулируются по отдельным кредитным проектам. При кредитовании по контокорренту покрытие платежного дефицита обусловлено временным недостатком ресурсов, связанным не с платежом по каждой отдельной операции, а с совокупным платежным оборотом. Погашение ссуды не обусловлено сроками реализации каждого транша, происходит по мере реализации продукции, общего высвобождения ресурсов заемщика. [c.459]
В-пятых, отличие состоит в том, что при рассматриваемой форме кредита банк, как уже говорилось, взыскивает комиссию за неиспользуемую часть кредитной линии. При кредитовании по контокорренту комиссия не взимается. [c.460]
Что такое кредитование по контокорренту [c.527]
Расчеты по открытому счету означают, что импортер проводит периодические платежи экспортеру после получения товара. Задолженность погашается по соглашению между контрагентами. При этом часто имеет место кредитование импортера. Окончательно задолженность выявляется по истечении определенного срока. Открытый счет используется в транснациональных корпорациях при расчетах между зарубежными филиалами, экспортером и брокерской фирмой, смешанными фирмами с участием экспортера, за товары, отправляемые на консигнацию для продажи со склада. Поставки могут быть встречными, тогда расчеты отражаются по контокорренту (единому счету контрагентов) с двусторонним кредитованием и зачетом взаимных обязательств. [c.735]
Кредитование по контокоррентному счету. Контокоррент — единый активно-пассивный счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом при предоставлении последнему кредита на текущие производственные цели. [c.405]
Кредитование по обороту может осуществляться в различных формах в зависимости от того, какой счет применяется для учета выданных ссуд. Первоклассные, надежные клиенты могут кредитоваться с использованием контокоррента. Классность заемщика в данном случае играет большую роль, потому что, в отличие от дру- [c.488]
Таким образом, через отдельный ссудный счет кредитуются не все оборотные средства, а только их часть. Кредитование по отдельному счету аналогично контокорренту или овердрафту, но с использованием не одного счета, а двух единый оборотный счет как бы раздваивается. Не случайно кредитование по отдельному ссудному счету рассматривается как оборотно-сальдовый метод кредитования. [c.490]
Контокоррентный кредит не должен превращаться в безвозвратное финансирование клиента банка. Необходима нулевая точка кредитования, прерывность в кредитовании. Поэтому по контокорренту могут кредитоваться объединения и предприятия промышленности, торговые и снабженческо-сбы-товые организации, которые по уровню кредитоспособности отнесены, как правило, к I классу, если этот порядок кредитования оговорен в кредитном договоре между банком и заемщиком. Второе условие разрешения контокоррентного кредита вытекает из первого и связано с ним постоянная потребность в средствах полностью или на 80—90% должна покрываться собственным капиталом клиента. [c.432]
В каких случаях следует использовать кредитование по овердрафту и по контокорренту [c.527]
Контокоррентный счет - единый активно-пассивный счет, сочетающий черты ссудного и расчетного (текущего) счетов. Как правило, расчетный счет предприятия как самостоятельный лицевой счет закрывается, поэтому обороты по контокоррентному счету шире, чем при кредитовании по специальному ссудному счету. По этому счету проводятся все операции с клиентом. Кредит выдается по мере потребности клиента, если поступления на счет (кредитовый остаток) не обеспечивают необходимые платежи. При выдаче кредита на счете образуется дебетовое сальдо (остаток), что означает возникновение задолженности банку. Контокоррент используется в практике, как правило, для надежных клиентов, когда поступление выручки гарантируется систематическим сбытом продукции, что исключает возникновение длительных просроченных долгов. Кредитование по контокоррентному счету является составной частью системы овердрафт . [c.240]
Открытый счет используется при расчетах между фирмами, связанными традиционными торговыми отношениями ТНК и ее заграничными филиалами по экспортным поставкам экспортером и брокерской фирмой смешанными фирмами с участием экспортера за товары, отправляемые на консигнацию для продажи со склада. Обычно расчеты по открытому счету применяются при регулярных поставках, когда доверие подкрепляется длительными деловыми отношениями, а покупатель — солидная фирма. Особенностью данной формы расчетов является то, что движение товаров опережает движение денег. Расчеты при этом оторваны от товарных поставок и связаны с коммерческим кредитом, причем обычно экспортер односторонне кредитует импортера. Если поставки товаров осуществляются взаимно с последующими расчетами по открытому счету, то они отражаются на контокорренте (едином счете), происходят двухстороннее кредитование и зачет взаимных требований. [c.226]
Контокоррентный счет используется в целях объединения расчетных и кредитных операций. При открытом контокоррентном счете расчетный счет закрывается, а на контокорренте отражается весь платежный оборот заемщика. Сальдо на контокорренте может быть как дебетовым, так и кредитовым. Дебетовое сальдо показывает сумму долга заемщика банку, за который предусматривается процент в пользу банка в связи с более высоким кредитным риском по сравнению с другими формами кредитования. Плата за контокоррентный кредит устанавливается на более высоком уровне. Кредитовое сальдо свидетельствует о наличии у предприятия в обороте в данный момент собственных средств, что является основанием для уплаты процентов в его пользу. Процентная ставка по кредитовому сальдо устанавливается на уровне платы по расчетным счетам. [c.406]
Форма Б. о. и их содержание далеко не всегда совпадают. Так, в эпоху империализма даже под формально краткосрочными кредитными операциями банков (вексельные операции, контокоррентный кредит) часто скрывается долгосрочное кредитование пром-сти, осуществляемое путем пролонгирования вексельных кредитов и длительного невостребования банками ссуд по контокорренту. Под видом комиссионных операций по размещению банками акций и облигаций для промышленных компаний фактически осуществляется внедрение банковских монополий в пром-сть. [c.124]
В капиталистических странах К. к. применяется в двух формах — коммерческого кредита (см), оказываемого друг другу промышленными и торговыми капиталистами при продаже товаров, и в форме банкирского кредита. К К. к. относятся учетно-ссудные операции эмиссионных банков и значительная часть операций коммерческих банков — вексельные кредиты, ссуды под залог товаров, ценных бумаг и иностранной валюты. Помимо К. к., предоставляемого банками предприятиям, банки осуществляют взаимное кредитование эмиссионные банки предоставляют К. к. коммерческим банкам, более мощные коммерческие банки — менее мощным банкам. В эпоху империализма все большая часть учетно-ссудных операций коммерческих банков, сохраняя форму К. к., становится по существу долгосрочным кредитом, обслуживая воспроиз-во основного капитала технически это происходит путем переписки векселей, замены их новыми векселями на более длительные сроки, продления сроков ссуд под ценные бумаги и особенно путем выдачи краткосрочных по форме, но долгосрочных по существу кредитов по контокорренту. Значительное распространение К. к. получил в области внешнеэкономич. связей капиталистич. стран (см. Кредитование внешней торговли). Разновидностью К. к., характерной для периода общего кризиса капитализма, является помещение банками части их избыточных ссудных капиталов на текущие счета в банки др. стран. Кроме краткосрочного коммерческого и банковского кредита, применяется краткосрочный государственный кредит, хотя в этой сфере преобладают долгосрочные государственные займы. К краткосрочному государственному кредиту относятся краткосрочные обязательства казначейства и казначейские векселя. [c.570]