РЕГИСТР ЦЕННЫХ БУМАГ - список, учетный регистр, в который заносится информация (вид ценной бумаги, номинал, срок погашения, размер процентной ставки и др.) обо всех ценных бумагах фирмы. [c.194]
РЕГИСТР ЦЕННЫХ БУМАГ -регистр, в который заносятся сведения обо всех ценных бумагах компании. [c.617]
РЕГИСТР ЦЕННЫХ БУМАГ — учет ный регистр, список, в который заносится информация обо всех видах ценных бумаг фирмы (предприятия), их номинальной стоимости, сроках погашения, ставке процента по ним и др. [c.537]
Регистр ценных бумаг 537 [c.803]
Прежде всего резко возросло число пользователей отчетами и учетных книг. Развитие банковского дела уже во времена Пачоли приводило к тому, что без представления баланса и учетных книг, заверенных надлежащим образом, банк отказывал в кредите. Появление ценных бумаг, создание акционерных обществ вызвало интерес к отчетности со стороны актуальных и потенциальных инвесторов. Введение подоходного и других налогов привело к тому, что фискальные органы больше других стали пользоваться бухгалтерской отчетностью. И наконец, с укреплением профсоюзов их вожди стали не меньше хозяев заглядывать в их учетные регистры и все чаще предлагали им делиться . [c.237]
Используемые нормативные документы 10 Необходимые учетные регистры Книга учета ценных бумаг. [c.520]
Дополнительно к отчету о финансовых результатах (ф. № 2) организации составляют в оперативном порядке налоговый отчет о валовой прибыли, применяемый для налоговых расчетов. Этот показатель отличается от соответствующего показателя, отражаемого в регистрах бухгалтерского учета, на сумму дивидендов по акциям, процентов по ценным бумагам, величину курсовых разниц от переоценки валютных ценностей, ценных бумаг. [c.204]
Биржевые сделки с ценными бумагами подлежат регистрации. К регистрации принимаются сделки только с теми бумагами, которые прошли государственную регистрацию. Регистрация производится на основании договора или иного документа, подтверждающего совершение сделки в специальных учетных регистрах. На договоре регистрирующий орган делает отметку о дате и месте регистрации, указывает порядковый регистрационный номер. Отметка о регистрации заверяется подписью регистратора и печатью регистрирующего органа. Новый владелец ценной бумаги или его пред- [c.56]
Проверить бухгалтерские регистры и первичные документы, наличие денег, ценностей, ценных бумаг в кассе, исследовать планы, сметы и другие документы финансово-хозяйственной деятельности. [c.80]
Нарушение требований действующего законодательства по ведению внутренней отчетности и учетных регистров профессиональных участников рынка ценных бумаг. [c.106]
В большинстве случаев это нарушения п.п. 28, 29 указанного Временного положения, согласно которым профессиональный участник должен проводить сверку наличия ценных бумаг с записями регистров по учету ценных бумаг, не реже одного раза в неделю профессиональные участники обязаны сверять наличие и количество документарных ценных бумаг клиента, находящихся у профессионального участника на хранении не реже одного раза в месяц проводить проверки правильности оформления первичных документов внутреннего учета с составлением отчета об этом не реже одного раза в квартал обязаны сверять данные учетных регистров с данными выписок из реестра, а также выписок со счетов депо в других депозитариях в отношении ценных бумаг клиентов, находящихся на хранении у профессионального участника и (или) [c.112]
Организатор торговли обязан уведомить эмитента (управляющую компанию паевого инвестиционного фонда) о включении его ценных бумаг в Список (исключении из Списка) в течение одного дня с момента регистра ции Федеральной комиссией соответствующего Списка (изменений и дополнений в него). [c.292]
Помимо информирования депонента о корпоративных действиях эмитента депозитарий обязан передавать информацию от регистратора на условиях и в сроки, указанные в договоре. Сведения, предоставляемые депозитарием, должны соответствовать данным регистров депозитария, на дату, установленную в качестве даты составления соответствующих списков. Сопутствующие услуги также могут включать содействие владельцам ценных бумаг в реализации их права голоса и предоставление регистратору или эмитенту сертификатов и иных документов, если платеж (выплата дивидендов) производится по их предъявлении. [c.409]
Если приобретенные ценные бумаги сдаются на хранение депозитарию, то в регистрах аналитического учета делается ссылка на соответствующие документы, полученные от него. [c.455]
РЕГИСТРАЦИЯ ВЫПУСКА ЦЕННЫХ БУМАГ — внесение владельцев ценных бумаг, выпущенных компанией, в специальный реестр (регистр). В соответствии с законодательством большинства стран открытые акционерные (публичные) компании обязаны постоянно вести реестр своих акционеров, в котором указываются их имена и адреса, даты их регистрации в качестве акционеров или выхода из компании. В нем должны быть указаны число и класс акций, принадлежащих каждому акционеру суммы, заплаченные за эти ак- [c.333]
В то же время в некоторых случаях сведения относятся к коммерческой тайне непосредственно законами и подзаконными актами. Например, в соответствии со ст. 10 Федерального закона от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ О бухгалтерском учете 1 (с изменениями от 23 июля 1998 г. и 28 марта 2002 г.) содержание регистров бухгалтерского учета и внутренней бухгалтерской отчетности является коммерческой тайной. Статья 31 Федерального закона от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ О рынке ценных бумаг дает определение служебной информации на рынке ценных бумаг. Ею признается любая не являющаяся общедоступной информация об эмитенте и о выпущенных им эмиссионных ценных бумагах, которая ставит лиц, обладающих в силу своего служебного положения, трудовых обязанностей или договора, заключенного с эмитентом, такой информацией, в преимущественное положение по сравнению с другими субъектами рынка ценных бумаг. [c.62]
Передачей ценной бумаги признается зачисление ценной бумаги на счет депо , списание ценной бумаги со счета депо , перевод ценной бумаги с одного счета депо на другой счет депо . Передача оформляется специальными распорядительными документами (поручениями депо ) и специальными записями в регистрах учета депозитария. Исходя из жизненного цикла каждого выпуска ценных бумаг, операции перевода подразделяются на три класса [c.269]
Это может повлечь необходимость уступки прав из именной ценной бумаги залогодержателю с тем, чтобы последний являлся для эмитента легитимным держателем ценной бумаги, то есть имел бы возможность реализовать указанные права. Это, в свою очередь, требует необходимых регистрационных записей в системе ведения реестра о залогодержателе. С позиции и эмитента, и реестродержателя важен лишь контроль за формально-юридическими моментами, связанными с легитимацией прав обладателя ценной бумаги (наличие у держателя ценной бумаги подлинника с указанием имени/наименования этого лица в тексте ценной бумаги или наличие записей в учетных регистрах Депозитария), а также отражение сведений о новом обладателе прав из ценной бумаги (новом кредиторе эмитента) в системе ведения реестра. [c.26]
Счет депо - объединенная общим признаком совокупность записей в регистрах депозитария, предназначенная для учета ценных бумаг. [c.201]
Код счета депо Номер гос. регистр, выпуска ценных бумаг Код лицевого счета депо Остаток ценных бумаг [c.236]
Несоответствие требованиям п. 10 Временного положения об учетных регистрах и внутренней отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг , утвержденного Постановлением ФКЦБ России от 26.11.96№ 21 поручений на сделку и непредоставление поручений клиентам. [c.110]
Нарушения Временного положения об учетных регистрах и внутренней отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг , утвержденного Постановлением ФКЦБ РФ от 26.11.96№21. [c.112]
Так, в результате проведенной ФКЦБ России проверки деятельности ЗАО Б..В.. были выявлены многочисленные нарушения, которые нашли свое отражение в акте проверки. По результатам проверки в ЗАО было направлено предписание об устранении только двух из 14 отмеченных в акте нарушений. Вместе с тем анализ замечаний и объяснений ЗАО по акту проверки показывает, что ряд из выявленных нарушений не отражен в предписании необоснованно. Например, в процессе проверки в нарушение п.п. 2, 3 Временного положения об учетных регистрах и внутренней отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, утвержденного Постановлением ФКЦБ РФ от 26.11.96 № 21 и п. 2.1 Правил осуществления брокерской и дилерской деятельности на рынке ценных бумаг Российской Федерации, утвержденных Постановлением ФКЦБ РФ от 11.10.99 № 9, выявлены расхождения в [c.122]
См. Постановление ФКЦБ России № 21 от 26.11.1996 г. Об утверждении временного положения об учетных регистрах и внутренней отчетности профессиональных участников ценных бумаг см. также — Порядок ведения внутреннего учета сделок профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами . Утвержден Постановлением ФКЦБ и Минфина РФ № 32, № 108н от 11 декабря 2001 г. [c.194]
ЦЕННЫЕ БУМАГИ НА ПРЕДЪЯВИТЕЛЯ (bearer se urities) -ценные бумаги, на которых не указано имя владельца или которые не имеют владельца, чье имя занесено в регистр эмитента (акции и облигации на предъявителя, предъявительские чеки, складские свидетельства и др.). Ц.б. на п. передается другому лицу путем вручения. В соответствии с российским законодательством разрешен выпуск (зглиссия) следующих Ц.б. на п. банковских (депозитных и сберегательных) сертификатов, векселей (простых и переводных), казначейских обязательств, коносаментов, облигаций, лотерейных билетов, опционов, сберегательных книжек, чеков. [c.275]
При этом надо иметь в виду, что в банковских документах остатки и операции по международным расчетам указывают по видам национальных валют доллары США, немецкие %/гарки, английские фунты стерлингов и т. д. Однако в соответствад с действующим порядком остатки средств предприятия на валютных счетах, ценные бумаги, дебиторскую и кредиторскую задолженность в иностранной валюте отражают в балансе, Главной книге, журналах-ордерах, других учетных регистрах в рублях, в суммах, определяемых путем пересчета иностранных валют по курсу Центрального банка России, действующему на последнюю дату перед фиксированием учетных данных в отчетных формах и регистрах. Возникающие при этом курсовые разницы относят на счет 80 Прибыли и убытки . [c.463]
Пересмотр регистров бухгалтерского учета для а) коммерческих организаций б) бюджетных организаций в) профессиональных участников рынка ценных бумаг и инвестиционных фондов декабрь 1998 г. август 1998 г. декабрь 1998 г. Минфин России Минфин России ФКЦБ России [c.156]
В ряде случаев полученная банком информация не может его удовлетворить в полной мере, поэтому банк обращается к помощи справочных служб, активно действующих в большинстве капиталистических стран. Большое значение материалы таких служб могут иметь при совершении срочных операций, например по дисконту (учету) векселей, приему ценных бумаг, поскольку в этом случае важны быстрота, надежность и достоверность информации. Источниками такой информации являются в большинстве стран специализированные справочные фирмы, банки, союзы (ассоциации) по защите кредиторов. Из указанных специализированных источников банк имеет возможность получить информацию широкого профиля и достаточной достоверности, освещающую юридическую форму, характер деятельности, кредитоспособность, репутацию в деловых кругах, за относительно невысокую плату. Например, справочные фирмы и кредитные институты ( банки) предоставляют торговые и банковские справки, в которых, как правило, содержатся следующие данные наименование фирмы и дата ее основания дата регистрации в торговой палате или торговом регистре характер деятельности и юридический статус состав Правления, Генераль- [c.154]