Собственно, с середины 1999 г. банковская система России перешла к новому, шестому этапу, который характеризуется законодательным обеспечением реструктуризации банков и их внешней задолженности, ликвидацией банков-банкротов. С середины 1999 г. обозначился постепенный рост капиталов иностранных банков, а с 2000 г. начали расти капиталы и российских банков. Так, если суммарный зарегистрированный уставный капитал действующих кредитных организаций на начало 1999 г. составлял 52,5 млрд руб., то на начало 2000 г. он уже достиг 111,1 млрд руб.2 [c.77]
Ликвидация банка СДС принимает на себя все активы и пассивы банкротства, проводит прямые выплаты застрахованным вкладчикам, после чего распродает активы, возмещая свои расходы (или их часть) и часть оставшихся требований к банку. Преимуществом этой процедуры банкротства является быстрота возмещения застрахованных депозитов, возможность выбора альтернативных активов, сохранение у незастрахованных клиентов стимулов инте- [c.422]
Создание мостовых банков предполагает организацию временного, мостового банка, который за определенный период проводит окончательную ликвидацию банка с использованием процедур выплат и распродажи. Преимущество в том, что процесс банкротства растягивается во времени к этому прибавляются все преимущества ликвидации, как, впрочем, и все ее недостатки. [c.423]
Закон о ликвидации Банка России определяет и порядок использования его имущества. [c.302]
При невозможности возврата платежных требований и инкассовых поручений в случае ликвидации банка получателя (взыскателя) или отсутствия информации о местонахождении получателя средств (взыскателя) они подлежат хранению вместе с юридическим делом клиента, счет которого закрывается. [c.516]
Кризисные ситуации бывают самые разные, но для России сегодня особенно характерны финансовые кризисы. Приводя к ликвидации банков, компаний, финансово-промышленных групп и крупнейших коммерческих структур, такие кризисы затрагивают все слои общества, отрицательно действуя на развитие экономики страны в целом. Характерный пример дефолт августа 1998 года. Современные российские условия предоставляют специалистам самую широкую возможность изучить многие проявления кризисов на практике. Перечень проблем, с которыми сталкивается организация в своей деятельности, а следовательно, и список кризисов, которые могут [c.274]
Подобные проблемы есть и в нашей стране. Не случайно возникают предложения о том, чтобы возложить на Агентство полномочия по выводу банков из кризиса путем реструктуризации, инициирования сделок по слияниям, присоединениям. При этом ликвидацию банка следует рассматривать в качестве крайней меры из-за высокого уровня издержек. [c.137]
Защитная функция означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка, а также сохранение платежеспособности путем создания резерва на активы, позволяющего банку функционировать, несмотря на угрозу [c.206]
В случае ликвидации банка-заемщика требования кредитора по предоставленному субординированному кредиту не могут удовлетворяться ранее полного удовлетворения требований иных кредиторов. [c.504]
В результате принятых решений Банка России активизировался процесс создания банков с более крупным капиталом, удовлетворяющим новым стандартам. Процесс концентрации банковского капитала давал возможность укрепить надежность всей системы банков. Одновременно разрабатывалась нормативная база по процедуре санации, реорганизации и ликвидации банков в первую очередь в связи с их несостоятельностью (банкротством). [c.393]
Защитная функция. Значительная доля активов банка (примерно 88%) финансируется вкладчиками. Поэтому главной функцией акционерного капитала банка и приравненных к нему средств является защита интересов вкладчиков. Защитная функция собственного капитала означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка. Собственный капитал позволяет сохранять платежеспособность банка путем создания резерва активов, позволяющих банку функционировать, несмотря на угрозу появления убытков. Важно иметь в виду, что большая часть убытков банка покрывается не за счет капитала, а текущих активов. В отличие от большинства фирм сохранение платежеспособности банка обеспечивается частью собственного капитала. Банк считается платежеспособным пока остается нетронутым акционерный капитал, т.е. пока стоимость активов равна сумме обязательств, за вычетом необеспеченных обязательств плюс его акционер- [c.426]
Внеочередные общие собрания акционеров (пайщиков) банка созываются в случае необходимости по инициативе совета директоров либо по требованию ревизионной комиссии, а также акционера (акционеров), владеющего не менее чем 10% голосующих акций, для решения вопросов, относящихся к компетенции общего собрания. Среди них могут быть вопросы, связанные с принятием решений о регистрации или ликвидации банка досрочном прекращении полномочий членов совета директоров и членов ревизионной комиссии проверке финансово-хозяйственной деятельности банка ревизионной комиссией, а также другие вопросы, относящиеся к компетенции общего собрания. [c.349]
При ликвидации банков или других кредитных учреждений, привлекающих средства граждан, в первую очередь удовлетворяются требования граждан, являющихся кредиторами банков или других кредитных учреждений, привлекающих средства граждан. (Абзац дополнительно включен с 24 февраля 1996 года Федеральным законом от 20 февраля 1996 года N 18-ФЗ). [c.283]
Советская власть ликвидировала банки ипотечного кредита, которые потеряли свое значение в связи с национализацией земли. 8 декабря 1917 г. был опубликован декрет об упразднении Дворянского земельного банка и Крестьянского поземельного банка. Ликвидация их дел была поручена Государственному банку. Декрет от 17 мая 1919 г. прекратил деятельность городских и губернских кредитных обществ. Эти декреты официально завершили ликвидацию банков ипотечного кредита, фактическое функционирование которых прекратилось гораздо раньше. [c.44]
Кредитный риск для банков складывается из сумм задолженности заемщиков по банковским ссудам, а также из задолженности клиентов по другим сделкам. Компании тоже могут подвергаться определенному кредитному риску в своих операциях с банком. Если компания имеет много свободных средств, которые она помещает на банковский депозит, то при возникновении риска ликвидации банка компания потеряет большинство своих вкладов. Существует также процентный риск при размещении слишком большого депозита в одном банке, ибо этот банк, осознавая, что компания является регулярным вкладчиком, может не предложить такую же высокую ставку процента по новому вкладу, какую компания могла бы получить в другом банке. [c.217]
Профессиональная деятельность банков на рынке ценных бумаг осуществляется по общим банковским лицензиям, выдаваемым Банком России. При этом предполагается, что Банк России как единый надзорный и контрольный орган имеет все полномочия проверять и, при необходимости, регламентировать профессиональную деятельность банков, в том числе на рынке ценных бумаг. У Банка России для этого есть возможность требовать обычную и специальную отчетность, право назначать банковские проверки и, при необходимости, применять к банкам санкции (как легкие, так и серьезные, вплоть до отзыва лицензии и ликвидации банка). [c.111]
При ликвидации банка общее собрание его акционеров или надлежащий орган, принявшие такое решение, обязаны незамедлительно сообщить письменно об этом Банку России, который вносит в государственный реестр банков сведения о том, что банк находится в процессе ликвидации (ст. 62 ГК РФ Обязанности лица, принявшего решение о ликвидации юридического лица ). [c.134]
Добровольная ликвидация банка производится на основании решения общего собрания учредителей (участников) с учетом соблюдения требований ст. 92 ГК РФ Реорганизация и ликвидация общества с ограниченной ответственностью и ст. 104 ГК РФ Реорганизация и ликвидация акционерного общества . [c.140]
На момент принятия решения о добровольной ликвидации банком должны быть погашены все его обязательства перед кредиторами. Решение о добровольной ликвидации не может быть принято в случае, если банк фактически является неплатежеспособным. [c.140]
При внесудебной процедуре ликвидации банка учредители (участники) назначают ликвидационную комиссию, предварительно согласовав ее состав с территориальным Главным управлением (Национальным банком) Центрального банка РФ или ЦОУ при Центральном банке РФ, а также устанавливают порядок и сроки ликвидации банка. [c.140]
S при решении вопросов о реорганизации и ликвидации банка [c.162]
S голоса на общем собрании акционеров при решении вопросов о реорганизации и ликвидации банка о внесении изменений и дополнений в устав банка, ограничивающих права акционеров — владельцев этого типа привилегированных акций, включая случаи определения или увеличения размера дивиденда и/или определения или увеличения ликвидационной стоимости, выплачиваемых по привилегированным акциям предыдущей очереди, а также предоставления акционерам — владельцам иного типа привилегированных акций преимуществ в очередности выплат дивиденда и/или ликвидационной стоимости по всем вопросам компетенции общего собрания, следующего за годовым собранием акционеров, на котором должно быть принято решение о выплате по этим акциям в полном размере накопленных дивидендов, если такое решение не было принято или было принято решение о неполной выплате дивидендов (это право прекращается с момента выплаты всех накопленных по указанным акциям дивидендов в полном размере) [c.163]
S ликвидация банка, назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и окончательного ликвидационных балансов [c.170]
Закон о национальных банках (National Banking A t) — закон, принятый в 1864 г., который, кроме всего прочего, запретил банкам создавать филиалы, ввел обязательные резервы, налог на ликвидацию банков штатов и обязал национальные банки за каждые 90 долл. банкнот депонировать специальные 2-процентные государственные облигации на сумму 100 долл. [c.399]
На вопрос, должны ли были векселедержатели получить преимущественные права по сравнению с другими кредиторами (держателями депозитов) в случае ликвидации банка, был дан отрицательный ответ. Большое значение придавалось всеми участниками дискуссии обязанности банка платить по своим векселям в день предъявления под страхом ликвидации. [Вот что говорит об этом Михаэлис См. "Viertelijahrs hrift for Volkswirts haft and Kukurges hi hte", 1863, т. Ill, с. 251. Здесь важно дать следующее пояснение все вышесказанное вовсе не означает, что банк в этом случае не имел бы возможности преодолеть временные затруднения либо, напротив, что для полной гарантии платежеспособности его следовало бы заставить хранить стопроцентные резервы. На самом деле, вполне естественно ожидать, что поток векселей, возвращающихся в банк, время от времени превышает его привычную ожидаемую величину плюс некоторый допуск на отклонение от нормальной ситуации, т. е. ту величину, на [c.73]
Большинство банковских счетов в США застрахованы в Федеральной корпорации страхования депозитов (FDIQ, которая является государственным учреждением, гарантирующим выплату основной суммы на счете до установленной величины ( 100 000 в 1994 г.) в случае ликвидации банка. Эта корпорация, созданная в 1933 г., получает [c.375]
Планы рекапитализации и санации должны разрабатываться самими банками, желательно уже под новым руководством. Орган банковского надзора оценивает качество представленных планов, исходя из предварительно установленных критериев по их содержанию и степени обоснованности. Если санация и рекапитализация банка невозможны, то у банка отзывают лицензию на осуществление банковских операций и он подлежит ликвидации. Ликвидация банков, конкурсная продажа их активов и распределение поступлений от их реализации среди кредиторов, включая вкладчиков, должна выполняться независимыми профессионалами — ликвидаторами, которых назначает суд. Учитывая существование риска столкновения интересов собственников и менеджеров банка в ущерб интересам кредиторов и вкладчиков, большинство исследователей1 полагают, что надзорный орган, а также акционеры и руководство банка не должны участвовать в его ликвидации, в том числе в качестве членов ликвидационной комиссии. [c.161]
Национализация банков в СССР. Н. б. была одним из основных экономич. требований ленинской партии большевиков накануне Октябрьской революции. В Апрельских тезисах В. И. Ленин выдвинул наряду с др. экономич. мерами, направленными на перерастание бур-жуазно-демократич. революции в социалистическую, также требование о слиянии всех банков в один национальный банк и о введении контроля над ним со стороны Совета рабочих депутатов. Это было также важной мерой борьбы с голодом, экономич. разрухой и финансовым крахом, до к-рого довели страну царское и Временное правительства. Социалистич, обобществление банков после Октябрьской революции вылилось в ряд последовательных мероприятий овладение Государственным банком России установление контроля над частными банками, а затем и их национализация слияние национализированных банков с Государственным банком в единый Народный банк Советской Республики ликвидация банков ипотечного кредита. Овладев Государственным банком, Советская власть получила возможность контролировать деятельность частных банков. Однако саботаж ими контроля, финансирование контрреволюционных заговоров, отказ выдавать деньги заводам, на к-рых был установлен рабочий контроль, вызвали необходимость ускорить проведение в жизнь программного требования Коммунистической партии о национализации частных банков. Национализация была проведена на основе декрета от 27(14) дек. 1917 г., к-рым устанавливалась государственная монополия банковского дела. Декретом СНК от 8 февр. (26 янв.) 1918 г. капиталы частных банков передавались Государственному банку с их полной конфискацией, все банковские акции полностью аннулировались. Тем самым банки стали всенародной государственной собственностью. Н. б. проходила в трудных условиях гражданской войны и иностранной военной интервенции. Кроме того, пришлось преодолевать сопротивление буржуазии и ее ставленников, саботаж и вредительство буржуазных специалистов. Слияние национализированных банков с Государственным банком в Народный банк РСФСР было завершено к началу 1920 г. [c.97]
В период мирового экономич. кризиса 1929—1933 гг. участвовал в санировании трех немецких гроссбанков, временно скупив их акции на 127 млн. марок. Принимал также участие в создании Акцептно-гарантийного банка, который в период наибольшего кризисного напряжения выдал гарантий на сумму в 1,5 млрд. рейхсмарок. С установлением фашистской диктатуры деятельность банка была целиком подчинена задачам военного финансирования. В период второй мировой войны св. 90% его средств было иммобилизовано в казначейские векселя и мефо-векселя (см.). После разгрома фашистской Германии Н. з. б. прекратил свою деятельность. Старые акции продолжают котироваться на бирже. Закон о ликвидации банка издан в ФРГ только в 1961 г., а со 2 мая 1962 г. Немецкий федеральный банк (см.) приступил к выкупу акций Н. з. б. за счет государственного бюджета. Выкупная цена 120 марок (к номиналу в 100 рейхсмарок) за предъявительские и 170 марок за привилегированные акции. [c.108]
Венгерского банка. Захват Австрии фашистской Германией в результате аншлюсса привел к ликвидации банка все его активы и пассивы перешли к Рейхсбанку. Вскоре после освобождения страны банк был восстановлен и в июле 1945 г. возобновил свою деятельность действует как акционерное об-во. Основной капитал его равен 150 млн. шилл. 50% акций принадлежит непосредственно гос-ву, а остальной пакет размещен пр-вом между различными учреждениями и лицами. Пользуется монопольным правом эмиссии банкнот, определяет дисконтную политику, осуществляет покупку государственных ценных бумаг, ведет обычные ссудные операции, операции с иностранной валютой и пр. Ему предоставлены полномочия в области контроля за всей кредитной системой, регулирования денежного обращения и валютных операций. Устанавливает минимум резервов коммерческих банков, часть к-рых (до 15%) они обязаны держать на своих счетах в этом банке. На конец 1960 г. сумма его баланса составляла 26,8 млрд. шилл., кредиты пр-ву и банкам — 7,4 млрд., банкноты в обращении — 18,7 млрд., депозиты — 3,8 млрд. шилл. [c.12]
Сущность второй разновидности условно положительного аудиторского заключения состояла в ином. И там мы использовали другой условный (но тоже взятый из практики) пример с отчетностью ОАО ВВВ , с более ясным, хотя и не лишенным неопределенности, вариантом. В нашем примере ОАО ВВВ все годы добросовестно и в полном объеме осуществляло платежи в бюджет, но в отчетном 199Х г. банк, сняв соответствующие суммы со счета ОАО ВВВ , не выполнил своих обязательств по передаче их в бюджет и обанкротился. В ходе ликвидации банка налоговые органы отсудили себе все недоплаченные банком в бюджет суммы, но потом еще (в том же 199Х г.) и выставили инкассо на ОАО ВВВ для повторного списания суммы налогов. Решения суда по этой тяжбе еще не было (оно могло появиться только после даты аудиторского заключения) сумма иска была существенной, ситуация неопределенной, но не катастрофической (неопределенность не имела решающего характера). Аудитор сделал соответствующую оговорку, а в параграфе-мнении подтвердил отчетность, но с условием, что подтверждение действительно лишь в том случае, если оставить в стороне любые поправки, которые могли бы быть признаны необходимыми при возможности получить достаточные подтверждения в отношении данного обстоятельства (рис. 5.3). [c.521]