Выписка из расчетного

Документы составляются по ходу совершения хозяйственных операций в цехах, на складах и в других структурных подразделениях предприятия. Они используются прежде всего в организации, планировании и контроле за ходом хозяйственных процессов. С помощью распределительных документов (приказов, нарядов, требований) администрация дает указания о проведении хозяйственных операций. Исполнительные или оправдательные документы (акты, квитанции, выписки из расчетных счетов) освещают содержание и объем выполненных операций и служат для контроля за правильностью и эффективностью действий должностных лиц, ответственных за совершенные хозяйственные операции. Затем документы поступают в бухгалтерию, где после обработки они служат основанием для счетных записей. Прохождение документа с момента его выписки до архива бухгалтерии называется документооборотом. Правильная постановка учета и контроля требует не только доброкачественного оформления первичной документации, но и организации четкой системы документооборота. Если небрежно составленный документ приводит к неправильному, искаженному отражению хозяйственных процессов в учете, то всякая задержка в поступлении первичного документа в бухгалтерию вызывает отставание в учете, вследствие чего он перестает служить средством оперативного руководства и контроля. Документооборот разрабатывается и контролируется главным (старшим) бухгалтером предприятия.  [c.47]


При недостаточности или отсутствии средств на счетах организации платежные документы оплачиваются по мере поступления средств. Ежедневно или в другие сроки, установленные по договору с организацией, банк представляет выписки из расчетного счета с приложением копий соответствующих платежных документов.  [c.458]

Банк покупателя списывает со счета плательщика (покупателя) деньги. 3. Банк покупателя направляет в банк поставщика платежное поручение. 4. Банк поставщика зачисляет деньги на счет поставщика в соответствии с платежным поручением. 5. Банки выдают своим клиентам выписки из расчетных счетов  [c.341]

Выписки из расчетного счета  [c.109]

Движение средств на расчетном счете организации банк фиксирует в выписке из расчетного счёта, в которой показываются остатки денежных средств на начало рабочего дня, зачисление средств на расчетный счет, их списание со счета и остатки средств на конец рабочего дня. В установленные сроки выписка банка из расчетного счета организации с приложенными к ней документами на поступление и списание средств передается владельцу расчетного счета. Бухгалтер организации проверяет выписку и приложенные к ней документы, после чего проставляет корреспонденцию счетов. Если при проверке выписки банка обнаружена ошибка, организация сообщает об этом в учреждение банка.  [c.354]


Вопрос 6. К какому типу документов относятся выписки из расчетного счета Ответы  [c.142]

Выписка из расчетного счета Поступила сумма выручки за реализованную продукцию по договорным ценам 9500 51 46  [c.93]

Банк, который обслуживает расчетный счет организации, предлагает услуги по оперативному управлению расчетным счетом прямо из офиса. Программа Клиент — банк позволяет создавать платежные поручения, передавать их в банк по модему, а также получать выписки из расчетного счета. При этом для обеспечения защиты информации используется электронная подпись, без которой передаваемые документы недействительны, а также специальная система шифрования информации. Система крайне удобна, экономит время и позволяет получать информацию о приходе денег на расчетный счет от различных клиентов и таким образом существенно ускорить их обслуживание. Кроме того, система Клиент — банк избавляет организации от поездок в банк для осуществления платежей.  [c.263]

Для проверки общих оборотов по реализации товаров (работ, услуг), показанных в налоговой декларации, также используются выписки из расчетного (текущего) счета предприятия в учреждении банка, банковские и кассовые документы, ведомости реализации товаров и расчетов с поставщиками, счета, оплаченные покупателями, и другие бухгалтерские документы.  [c.224]

Таблица 1.1 Выписка из расчетного счета № 40702810300000200120 за 6 января Таблица 1.1 Выписка из <a href="/info/37307">расчетного счета</a> № 40702810300000200120 за 6 января
Рассмотрим технику обработки выписки из расчетного счета за 6 января.  [c.42]

Правильная организация бухгалтерского учета издержек обращения обеспечивается при своевременном и качественном оформлении первичной документации. В организациях нефтеснабжения важнейшими первичными документами для. отражения операций, связанных с издержками обращения, являются платежные требования поставщиков и приложенные к ним документы 4 инвентаризационные ведомости и расчеты на списание недостач нефтепродуктов, хищения и порчу товарно-материальных и других ценностей платежные поручения и выписки из расчетного счета на оплату разных расходов расчетно-платежные ведомости на начисление и выплату заработной платы платежные ведомости на выплату премий счета транспортных организаций и путевые листы пропуска-отвесы, счета и акты о реализации нефтепродуктов по талонам рыночного фонда акты на списание пришедших в негодность малоценных и быстроизнашивающихся предметов, требования и накладные на расход материалов, топлива расчеты амортизации основных средств (фондов) авансовые отчеты подотчетных лиц и приложенные к ним документы решения судебных органов об отказе во взыскании недостач за необоснованностью исков и др.  [c.227]


Банк поставщика передает выписку из расчетного счета о зачислении суммы платежа.  [c.146]

Выписка из расчетного счета - это копия лицевого счета предприятия, открытого ему банком. Она  [c.177]

В выписке из расчетного счета предприятия закодированы финансовые операции, оформленные  [c.177]

Выписка из расчетного счета. Каждое предприятие должно знать состояние своего расчетного счета и операции, совершаемые на нем банком. В этих целях банк посылает предприятию выписки из его расчетного счета, в которых отражаются ежедневные операции по приходу и расходу средств. Получив выписку, предприятие обязано проверить правильность записей на расчетном счете. При обнаружении ошибки в записях оно должно сообщить об этом банку.  [c.358]

Госбанк раз в 3—5 дней выдает владельцу выписку из расчетного счета вместе с первичными документами, на основании которых производились операции по расчетному счету. Выписка подвергается проверке и бухгалтерской обработке. На ее основании осуществляется контроль за правильностью зачисления и списания денежных средств по расчетному счету. Если при проверке выписки будут установлены ошибки, то в течение 10 дней с момента ее получения нужно сообщить об этом Госбанку.  [c.143]

На основании выписки банка по расчетному счету составляются две разработочные ведомости одна по дебету расчетного счета с указанием кредитуемых счетов, а другая — по кредиту с указанием дебетуемых счетов. В них указываются порядковые номера документов, содержание операций, сумма и соответствующие корреспондирующие счета. На основании итогов разработочных ведомостей производятся записи в журнал формы № К-1 или К-la. На каждую выписку из расчетного счета в журнале отводится одна строка.  [c.143]

Предприятие периодически (ежедневно или в другие установленные банком сроки) получает от банка выписку из расчетного счета, т.е. перечень произведенных им за отчетный период операций. К выписке банка прилагаются документы, полученные от других предприятий и организаций, на основании которых зачислены или списаны средства, а также документы, выписанные предприятием.  [c.161]

Выписка из расчетного счета — второй экземпляр лицевого счета строительного предприятия, открытого ему банком. Сохраняя денежные средства предприятий, банк считает себя должником предприятия (кредиторская задолженность банка), поэтому остатки средств и поступления на расчетный счет записывает по кредиту расчетного счета, а уменьшение своего долга (списания, выдача наличными) — по дебету. Обрабатывая выписки, бухгалтер должен помнить об этой особенности и записывать зачисленные суммы и остаток по дебету расчетного счета, а списания — по кредиту. Выписка из расчетного счета имеет определенные показатели, часть которых кодируется банком, и эти же коды используются предприятиями.  [c.161]

Для отражения оборотов по кредиту счета 51 служит журнал-ордер № 2 Расчетный счет . Обороты по дебету этого счета записываются в разных журналах-ордерах и, кроме того, контролируются ведомостью № 2. Основанием для заполнения этих регистров являются проверенные и обработанные выписки из расчетного счета (см. рис. 6.3.8).  [c.172]

Суммы отчислений на социальное страхование за отчетный месяц (без сумм, начисленных или выплаченных рабочим и служащим за счет средств социального страхования) предприятие перечисляет одновременно с другими перечислениями (подоходного налога и др.) профсоюзной организации при получении денег с расчетного счета для выдачи заработной платы. По выписке из расчетного счета, полученной от учреждения банка, делается запись по дебету счета № 69 и кредиту счета № 51.  [c.201]

Расчетный счет предприятия для банка является пассивным счетом, на котором отражаются суммы задолженности банка предприятию. Для предприятия расчетный счет является активным. Поэтому записи на этом счете в бухгалтерии предприятия будут противоположны записям в выписках банка, т. е. обороты по кредиту выписки из расчетного счета записывают в дебет счета № 51, а обороты по дебету выписки — в кредит этого счета.  [c.271]

Таблица 7.1. Выписка из расчетного счета вагонного депо Таблица 7.1. Выписка из <a href="/info/37307">расчетного счета</a> вагонного депо
В бухгалтерии предприятия выписки из расчетного счета и приложенные к ним документы проверяют. Если в процессе проверки в выписке обнаруживают ошибочные записи, то об этом немедленно сообщают в банк письмом. Копию письма прикладывают к выписке как основание для соответствующих записей в бухгалтерском учете. После проверки делают разметку операций, содержащихся в выписке, и приложенных к ней документов по корреспондирующим счетам.  [c.272]

По получении из банка выписки из расчетного счета служба бухгалтерского учета и финансов дороги-виновницы кредитует счет № 51 и дебетует счет № 79, если виновны отделения дороги и их предприятия, или № 80, если виновна сама дорога. Служба дороги назначения также на основании выписки банка из расчетного счета дебетует счет № 51 и кредитует счет № 80.  [c.324]

Выписка из расчетного счета 271, 272  [c.400]

Выписка из расчетного счета 318, 319  [c.445]

Основание Выписка из расчетного счета от 10.01.2001 г. Сумма Пять тысяч  [c.444]

Рис. 16. Расчеты платежными поручениями 1. Покупатель (т.е. плательщик денежных средств) представляет в банк платежное поручение в четырех (или пяти) экземплярах и получает назад четвертый экземпляр в качестве расписки банка. 2. Банк, обслуживающий покупателя, на основании первого экземпляра платежного поручения списывает денежные средства со счета покупателя. 3. Банк, обслуживающий покупателя, направляет в банк, обслуживающий продавца, два экземпляра платежного поручения и денежные средства. 4. Банк, обслуживающий продавца, используя второй экземпляр платежного поручения, зачисляет денежные средства на счет продавца (т.е. получателя денежных средста). 5. Банки выдают своим клиентам выписки из расчетных счетов. Рис. 16. <a href="/info/72126">Расчеты платежными поручениями</a> 1. Покупатель (т.е. плательщик <a href="/info/2195">денежных средств</a>) представляет в банк <a href="/info/5753">платежное поручение</a> в четырех (или пяти) экземплярах и получает назад четвертый экземпляр в качестве расписки банка. 2. Банк, обслуживающий покупателя, на основании первого экземпляра <a href="/info/5753">платежного поручения</a> списывает <a href="/info/2195">денежные средства</a> со счета покупателя. 3. Банк, обслуживающий покупателя, направляет в банк, обслуживающий продавца, два экземпляра <a href="/info/5753">платежного поручения</a> и <a href="/info/2195">денежные средства</a>. 4. Банк, обслуживающий продавца, используя второй экземпляр <a href="/info/5753">платежного поручения</a>, зачисляет <a href="/info/2195">денежные средства</a> на счет продавца (т.е. получателя денежных средста). 5. Банки выдают своим клиентам выписки из расчетных счетов.

Смотреть страницы где упоминается термин Выписка из расчетного

: [c.444]    [c.122]    [c.85]    [c.86]    [c.488]    [c.462]   
Бухгалтерский словарь (1994) -- [ c.0 ]