Статьей 18 Федерального закона от 8 июля 1999 г. № 143-ФЗ Об административной ответственности юридических лиц (организаций) и индивидуальных предпринимателей за правонарушения в области производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции установлен месячный срок для производства административного расследования после возбуждения дела, который в исключительных случаях может быть по письменному ходатайству продлен должностным лицом еще на один месяц. [c.381]
После возбуждения уголовного дела и при планировании расследования следователь, как правило, направляет свои усилия (особенно на первоначальном этапе) на установление именно вышеуказанных обстоятельств. [c.486]
При проведении таких мероприятий основная цель, стоящая перед налоговой полицией,— собрать оперативную информацию для последующего возбуждения и расследования уголовного дела. [c.555]
ОТВЕТСТВЕННОСТЬ УГОЛОВНАЯ - одна из видов ответственности юридической правовое последствие совершения преступления, заключающееся в применении к виновному государственного принуждения в форме наказания. Привлечение к уголовной ответственности означает возбуждение уголовного дела, последующее расследование и судебное разбирательство. Совершение преступления является юридическим фактом, влекущем возникновение специфических правовых отношений между виновными и государством, осуществляющем правосудие. По содержанию эти правоотношения воплощаются со стороны государства - в обязанности его правоохранительных органов расследовать преступление и при наличии достаточных доказательств вины конкретного лица - в праве привлечь его к уголовной ответственности. У совершившего преступление возникает, с одной стороны, обязанность нести уголовную ответственность, а с другой - право на ограничение этой ответственности только пределами, установленными законом для данного вида деяний, уголовная ответственность наступает также за приготовление к преступлению, за покушение на преступление, за соучастие в преступлении. [c.152]
Судебно-бухгалтерская экспертиза может назначаться только по возбужденному уголовному делу, при расследовании уголовных дел, в ходе которых следователь или лицо, ведущее дознание, обязаны раскрыть преступление и на основании собранных по делу доказательств установить лиц, виновных в его совершении, и определить сумму причиненного ими ущерба. [c.36]
Линч знал, что возбуждение дела против Боски даже при содействии Ливайна — задача не из легких. Линч всегда считал, что арбитражеров трудно уличить в инсайдерской торговле. Их бизнесом была торговля на слухах и открытой информации о фондовом рынке. Наличие у Боски крупных позиций в большинстве компаний-мишеней не являлось чем-то из ряда вон выходящим. Он наверняка располагал огромным количеством легальных сведений, на которые мог сослаться как на первопричину своих покупок. И все же инстинкт подсказывал Линчу, что нужно продолжить расследование и даже передать дело в суд, несмотря на малую вероятность удачного исхода. [c.251]
Процесс расследования уголовного преступления предполагает установление признаков состава преступления, а затем расследование всех обстоятельств его совершения. Это имеет прямое отношение и к расследованию налоговых преступлений. Обычно предполагается проведение ряда проверочных действий до возбуждения уголовного дела. Обязанность выявления налоговых преступлений и правонарушений возложена в соответствии со ст. 2 Закона РФ О федеральных органах налоговой полиции на указанные правоохранительные органы, являющиеся также и субъектами оперативно-розыскной деятельности на основании ст. 13 Закона Об оперативно-розыскной деятель- [c.471]
Следует помнить, что ряд полномочий по применению мер государственного принуждения возникает у налоговых органов в случае расследования уголовных дел, возбужденных по фактам, свидетельствующим о совершении преступлений. При проведении следственных действий в порядке, определяемом уголовно-процессуальным законодательством, сотрудники налоговой полиции, проводящие дознание и следствие, вправе, в частности, применять меры пресечения к лицам, обвиняемым в совершении преступлений, а в исключительных случаях и к подозреваемым в совершении таких преступлений. Уголовно-процессуальные меры пресечения включают подписку о невыезде, поручительство, заключение под стражу, залог. [c.559]
Закон о Федеральной комиссии по торговле имеет двойное значение 1) он расширил диапазон незаконного делового поведения 2) он предоставил независимому антитрестовскому органу полномочия по проведению расследований и возбуждению судебных дел. Сегодня Федеральная комиссия по торговле и Министерство юстиции США совместно разрабатывают антитрестовское законодательство. [c.707]
Согласно УПК РСФСР органы налоговой полиции проводят дознание и предварительное следствие по делам о преступлениях, предусмотренных ст. 198, 199 УК РФ, а также по другим преступлениям экономического характера, если их расследование связано с возбужденным уголовным делом по указанным статьям УК РФ. Оперативно-розыскная деятельность органами налоговой полиции осуществляется в соответствии с Федеральным законом Об оперативно-розыскной деятельности . [c.85]
Эффективным становится расследование на первоначальном этапе, если наряду со следственными действиями следователь своевременно и грамотно организовывает проведение мероприятий по использованию специальных экономических познаний. Например, проведение документально ревизии, которая проводится почти до каждому уголовному делу, возбужденному по фактам экономического преступления. Перед ревизией для установления фактического состояния дела в проверяемом учреждении проводится инвентаризация по кассе и материалам. [c.236]
В деятельности бухгалтера-эксперта и бухгалтера-ревизора имеются некоторые общие черты. Они являются специалистами по бухгалтерскому учету, работают над бухгалтерскими документами и учетными регистрами, проверяют законность и целесообразность хозяйственных операций, выявляют нарушения действующих положений и злоупотребления должностных лиц. Однако характер деятельности и правовое положение бухгалтера-эксперта и бухгалтера-ревизора имеют существенные различия. Бухгалтер-ревизор является должностным лицом. Он проводит ревизию главным образом в соответствии с планом и только в отдельных случаях в связи с возбуждением уголовных дел собирает материалы по делу. Факты, указанные в акте ревизии, подлежат расследованию. Бухгалтер-эксперт является самостоятельной процессуальной фигурой, работает по заданию суда или следственных органов и пользуется только теми материалами, которые имеются в деле. Заключение бухгалтера-эксперта является доказательством. [c.133]
Для осуществления своих полномочий прокуроры вправе участвовать в заседаниях федеральных органов законодательной и исполнительной власти, органов субъектов РФ, местного самоуправления. Они также вправе участвовать в рассмотрении внесенных ими представлений и протестов этими органами, коммерческими и некоммерческими организациями. Не допускаются задержание, привод, личный досмотр прокурора и следователя, досмотр их вещей и транспорта. Исключения составляют ситуации, когда это предусмотрено федеральным законом для обеспечения безопасности других лиц или в случае задержания прокурора, следователя при совершении ими преступления. Любая проверка о правонарушении этими лицами, производство в отношении них расследования, возбуждение уголовного дела являются исключительной компетенцией органов прокуратуры (кроме случаев, когда прокурор или следователь застигнут на месте преступления). [c.263]
Под административным производством по делам о нарушениях законодательства в сфере налогообложения понимается урегулированная нормами административно-процессуального права деятельность уполномоченных на то органов (должностных лиц) по возбуждению административных дел об указанных нарушениях, юридической фиксации фактов правонарушений, административному расследованию, рассмотрению дел и привлечению лиц, виновных в их совершении, к административной ответственности в соответствии с действующим законодательством. Участниками данного вида производства являются налоговые органы и их должностные лица, суды общей юрисдикции, арбитражные суды, должностные лица организаций, юридические и физические лица, привлекаемые к ответственности за нарушение налогового законодательства, и др. Все участники производства наделяются правами и несут обязанности, предусмотренные не только административно-процессуальными, но и нормами иных отраслей права (гражданского, гражданско-процессуального, арбитражно-процессуального и др.). В этой связи административное производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах охватывает не только урегулированную административно-процессуальными нормами деятельность субъектов, наделенных админи-стративно-юрисдикционными полномочиями по рассмотрению дел и наложению административных взысканий (руководители налоговых органов и их заместители, суды общей юрисдикции, арбитражные суды), но также и всех иных участников производства по этим делам. [c.374]
В деятельности аппаратов БЭП и следствия сложилась такая практика, что условием принятия в свое производство материалов доследственной проверки следователем считается наличие в них акта документальной ревизии. Другими словами, без заключения специалиста, обладающего профессиональными знаниями в области экономики, бухгалтерии, финансово-банковской деятельности, следователь не считает, что будет соблюден принцип объективности при возбуждении уголовного дела и проведении предварительного расследования. Таким образом, сама жизнь подтвердила закономерность проведения некоторых видов экспертиз уже до возбуждения уголовного дела. [c.237]
Но может быть и так, что преднамеренное банкротство (ст. 196 Уголовного кодекса РФ) является итогом "высокопрофессионально" подготовленного и совершенного мошенничества (ст. 159 Уголовного кодекса РФ). Рассмотрим это на примере уголовного дела, возбужденного Следственным управлением ГУВД г. Москвы 15 сентября 1995г. в отношении председателя правления Московского городского банка (МГБ) А.Э.Долгова. Проведенным расследованием установлено, что Долгов в период с 1993-1995 г. путем обмана и злоупотребления доверием завладел денежными средствами 80 коммерческих банков на сумму свыше 100 млрд. руб. С целью совершения хищения А.Э.Долгов от имени МГБ заключал кредитные договоры с коммерческими банками под большие проценты. Полученные деньги он частично обналичивал, частично конвертировал и под видом выдачи льготных кредитов через ряд коммерческих структур переводил на свои личные счета в банки США, Нидерландов, Франции и ФРГ. В августе 1995 г. А.Э.Долгов выехал за рубеж. Его местонахождение до сих пор не установлено. После его отъезда выяснилось, что в результате совершенных им хищений МГБ является неплатежеспособным, а А.Э.Долгов до сих пор находится в розыске. [c.42]
Проиллюстрируем этот способ хищения на конкретном уголовном деле № 115052, возбужденном Следственным управлением ГУВД г. Москвы 11 октября 1995г. в отношении экономиста Главного расчетно-кассового центра Главного управления Центрального банка РФ по г. Москве А.Н. Сабода. Расследованием по делу установлено, что Г.Б. Зверков совместно с Д.Е. Свищевым, В.В. Высоковским и другими лицами в июне-июле 1995 г. создали преступную группу для завладения денежными средствами клиентов ряда коммерческих банков и Московского Сберегательного банка РФ. [c.74]
Характер первоначальных следственных действий и порядок их проведения зависят прежде всего от того, будут ли они внезапными для совершивших преступление и окружающих их лиц. А присутствие фактора внезапности, в свою очередь, зависит от формы информации (гласная либо негласная), на основании которой возбуждается уголовное дело. Иными словами, по уголовному делу, возбужденному по материалам, полученным в результате оперативно-разыскной деятельности, можно спланировать следственные действия, которые будут иметь характер внезапности для лиц, совершивших преступление. По уголовному делу, возбужденному по материалам ревизий и иных официальных проверок, поведение и действия следователя на начальном этапе расследования в определенной степени предсказуемы для заинтересованных лиц. [c.231]
Задержание подозреваемого является одним из наиболее важных первоначальных следственных действий при расследовании преступлений, совершаемых в кредитных учреждениях. При возбуждении уголовного дела по оперативно-разыскным материалам следователь и сотрудник БЭП обычно планируют расследование с задержанием преступника. [c.233]