Обязанности зарегистрированных лиц и эмитента 9.1. Обязанности зарегистрированных лиц [c.194]
Свод положений и правил, определяющих устройство, деятельность, права и обязанности юридического лица, утвержденный и зарегистрированный в [c.405]
Полное и своевременное выполнение налогоплательщиком своих обязанностей зависит и от государственных органов, иных лиц, которые в силу требований НК РФ должны предоставлять налоговым инспекциям информацию, существенную для налогообложения. Так, согласно ст. 85 НК РФ органы, регистрирующие организации и физических лиц—предпринимателей, обязаны в установленный срок сообщать налоговым органам о всех зарегистрированных лицах. Органы, учитывающие и регистрирующие недвижимое имущество, подлежащее налогообложению, обязаны информировать налоговые инспекции о фактах регистрации такого имущества и о его владельцах. Нотариальные органы обязаны поставить налоговые органы в известность о нотариальном удостоверении права на наследство и договоров дарения. [c.441]
Реестродержатель обязан вносить в реестр записи о переходе прав собственности на ценные бумаги при предоставлении передаточного распоряжения зарегистрированным лицом, передающим ценные бумаги, или лицом, на лицевой счет которого должны быть зачислены ценные бумаги, или уполномоченным представителем одного из этих лиц и других необходимых документов. Передаточное распоряжение подписывается владельцем ценных бумаг или его уполномоченным представителем. [c.204]
Для нормального функционирования реестра регистратору необходимо своевременно получать информацию от своих контрагентов и клиентов. Зарегистрированные лица и эмитенты обязаны предоставлять регистратору информацию и документы, на основании которых ведется система ведения реестра. Это почтовые, юридические, банковские реквизиты, информация об обременении ценных бумаг обязательствами и т. п. На эмитента возлагается обязанность представления информации. [c.415]
При применении автоматизированной обработки информации локальные индексы классификатора корреспондентов должны иметь возможность перехода на коды Общероссийского классификатора предприятий и организаций (ОКПО). ОКПО включает предприятия и организации, состоящие на самостоятельном балансе и обладающие правами и обязанностями юридического лица, в том числе предприятия и организации общероссийских министерств и ведомств, предприятия и организации субъектов Федерации, органы государственного управления, зарегистрированные частные компании, ассоциации и общественные организации. [c.183]
В соответствии с договорными сроками специализированный регистратор сообщает обществу обо всех изменениях в реестре, ежемесячно сверяет количество и категории размещенных акций и акций, переданных зарегистрированными лицами. Несмотря на привлечение специализированного регистратора, общество не освобождается от ответственности за ведение и хранение реестра акционеров. Держатель реестра обязан вносить в реестр записи о каждом акционере и данные о номинальных держателях акций. [c.357]
Уполномоченные лица эмитента, а также каждое зарегистрированное лицо, владеющее не менее чем 1% обыкновенных акций акционерного общества, имеют право требовать, а держатель реестра акционеров обязан обеспечить доступ к данным реестра акционеров в течение рабочего дня (абз. 4 п. 3 Указа Президента РФ от 27 октября 1993 г. № 1769 "О мерах по обеспечению прав акционеров" в редакции Указа Президента РФ от 31 июля 1995 г. № 784 "О дополнительных мерах по обеспечению прав акционеров", Приложения 4, 5). [c.91]
Специализированный регистратор обязан уведомлять акционерное общество обо всех изменениях в реестре акционеров акционерного общества в порядке и сроки, установленные договором, и предоставлять акционерному обществу в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, список акционеров и номинальных держателей акций, ежемесячно производить сверку количества и категорий (типов) размещенных акций, а также акций, передача которых была осуществлена зарегистрированными лицами. [c.382]
В случае, если при передаче (формировании) реестра или при размещении ценных бумаг регистратор выявляет, что количество ценных бумаг, учитываемых на счетах зарегистрированных лиц, меньше общего количества выпущенных и размещенных ценных бумаг данного вида, категории (типа), регистратор обязан открыть счет "ценные бумаги неустановленных лиц". [c.493]
Регистратор обязан на основании зарегистрированного отчета об итогах выпуска ценных бумаг осуществить сверку количества размещенных ценных бумаг с количеством ценных бумаг, учитываемых на счетах зарегистрированных лиц. [c.499]
В случае выявления в результате сверки расхождений регистратор обязан уведомить об этом эмитента, установить причины расхождения, а также принять меры по устранению такого расхождения. При этом данные меры не должны нарушать прав зарегистрированных лиц. [c.499]
При изменении информации об имени (полном наименовании) зарегистрированного лица регистратор обязан обеспечить сохранность изменяемой информации, а также возможность идентификации зарегистрированного лица как по измененной, так и по прежней информации. [c.502]
Если в результате конвертации акций либо распределения дополнительных акций количество акций у отдельных зарегистрированных лиц составляет дробное число, регистратор обязан [c.506]
При принятии решения о выплате доходов эмитент обязан направить регистратору распоряжение о подготовке списка зарегистрированных лиц, имеющих право на получение доходов по ценным бумагам на дату, указанную в распоряжении. Ответственность за соответствие установленной даты требованиям законодательства Российской Федерации несет эмитент. [c.507]
По распоряжению зарегистрированного лица, со счета которого списаны ценные бумаги, или лица, на счет которого зачислены ценные бумаги, регистратор обязан в течение одного рабочего дня после проведения операции выдать уведомление, содержащее следующие данные [c.510]
Предоставление выписок и иных документов из реестра. Регистратор обязан по распоряжению зарегистрированного лица или его [c.511]
По требованию зарегистрированного лица регистратор обязан предоставить ему справку об операциях по его лицевому счету за любой указанный период времени. [c.511]
По распоряжению зарегистрированного лица регистратор обязан предоставить ему справку о наличии на его счете указанного в распоряжении количества ценных бумаг определенного вида, категории (типа) при условии, что это количество не превышает количество ценных бумаг данного вида, категории (типа), учитываемых на его лицевом счете. [c.511]
Гарантия подписи дается профессиональным участником рынка ценных бумаг и означает, что подпись на передаточном распоряжении действительно совершена зарегистрированным лицом или его уполномоченным представителем. В случае подделки подписи (или если распоряжение подписано неуполномоченным лицом) гарант обязан возместить регистратору соответствующие убытки. [c.205]
В ней указываются сведения о каждом зарегистрированном лице, количестве и категориях акций, записанных на имя каждого зарегистрированного лица, а также иные сведения. Владелец именной акции обязан своевременно уведомить акционерное общество об изменениях своих данных. Если сведения вовремя не представлены, то общество снимает с себя всю ответственность за возможные последствия. Внесение записи в книгу производится по требованию акционера. Отказ от внесения в книгу не допуска- [c.286]
Физические лица подразделяются в ст. 11 НК РФ на граждан РФ, иностранных граждан и лиц без гражданства. Налоговыми резидентами РФ считаются лишь физические лица, фактически находящиеся на территории РФ не менее 183 дней в календарном году. К физическим лицам относятся индивидуальные предприниматели, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, а также частные нотариусы, частные охранники, частные детективы. Физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, но не зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей в нарушение требований гражданского законодательства РФ, при исполнении обязанностей, [c.275]
Держатель реестра акционеров — это юридическое лицо, осуществляющее деятельность по ведению и хранению реестра акционеров. Держателем реестра акционеров может быть специализированный регистратор, для которого ведение и хранение реестра акционеров — исключительный вид деятельности. Ведение и хранение реестра производятся держателем на основании договора, заключаемого им с акционерным обществом. Акционерное общество может иметь только одного держателя реестра акционеров. При этом оно не освобождается от обязанностей и ответственности за ведение и хранение реестра акционеров. Держатель реестра не имеет права осуществлять сделки с акциями зарегистрированных в реестре лиц. [c.158]
СТРАХОВОЙ БРОКЕР - юридическое или физическое лицо, зарегистрированное в установленном порядке в качестве предпринимателя, осуществляющее посредническую деятельность по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя либо страховщика. СТРАХОВОЙ БРОКЕР обязан направить в Федеральную службу России по надзору за страховой деятельностью извещение о намерении осуществлять посредническую деятельность по страхованию за 10 дней до начала этой деятельности. К извещению должна быть приложена копия свидетельства (решения) о регистрации брокера в качестве юридического лица или предпринимателя. [c.213]
Нарушения законодательства, имеющие место на рынке ценных бумаг, можно сгруппировать, связав их с отдельными этапами формирования рынка ценных бумаг. Это нарушения на стадии эмиссии, в процессе рекламирования ценных бумаг, в процессе осуществления деятельности профессиональными участниками рынка ценных бумаг, а также при заключении и исполнении договоров с участием владельцев ценных бумаг и профессиональных участников рынка. Процедура эмиссии и ее этапы закреплены в ст. 19 ФЗ О рынке ценных бумаг . Содержание отдельных этапов процедуры эмиссии раскрывается в ст.ст. 17, 19—25 Закона о рынке ценных бумаг. Процедура выпуска начинается с принятия решения о выпуске эмиссионных ценных бумаг, которое должно содержать сведения, перечисленные в ст. 17 Закона о рынке ценных бумаг. Кроме того, по каждому выпуску эмиссионных ценных бумаг должно быть зарегистрировано отдельное решение о нем. При этом запрещается ограничивать доступ владельцев ценных бумаг к подлинникам зарегистрированного решения, хранящимся у эмитента или регистратора. Нарушение этого запрета нужно рассматривать как ограничение доступа потенциальных владельцев к информации о предстоящем выпуске ценных бумаг. Аналогичным образом должны быть истолкованы и факты представления для регистрации проспекта эмиссии и выпуска ценных бумаг эмитентом и должностными лицами органов управления эмитента сведений, страдающих неполнотой и недостоверностью содержащейся в них информации (ст.ст. 20, 22—24 указанного Закона). Следует иметь в виду, что законодателем придается решающее значение раскрытию информации о ценных бумагах, ибо ее недостаточность или недостоверность может ввести в заблуждение участников рынка ценных бумаг и побудить к действиям, могущим привести к нарушению их интересов. Поэтому обязанность по раскрытию информации о ценных бумагах возлагается на всех участников рынка, включая владельцев ценных бумаг (ст. 30 названного Закона). [c.80]
УСТАВ ПРЕДПРИЯТИЯ - зарегистрированный и утвержденный в установленном законом порядке документ, определяющий взаимоотношения учредителей предприятия, его структуру, виды деятельности, отношения с другими лицами и государственными органами, права и обязанности. [c.354]
В статье 131 ГК РФ установлено положение о государственной регистрации недвижимости. Так, подлежат регистрации право собственности, право хозяйственного ведения, право оперативного управления, право пожизненного владения, право постоянного пользования, ипотека, сервитуты и др. В статье говорится, что орган, осуществляющий регистрацию прав на недвижимость и сделок с ней, обязан предоставить информацию о произведенной регистрации и зарегистрированных прав любому лицу. [c.193]
Коммерческие организации для легального функционирования должны быть юридическими лицами, т.е. удовлетворять следующим условиям 1) обладать обособленным имуществом, на которое в случае судебного решения может быть обращена ответственность по обязательствам организации 2) приобретать от своего имени и осуществлять гражданские права и обязанности, быть ответчиком и истцом в суде 3) иметь самостоятельный баланс или смету, отражающие имущество, поступления, затраты, активы и пассивы организации. Каждое юридическое лицо должно иметь наименование, адрес, учредительный договор и (или) устав, официально зарегистрированные в установленном порядке. См. также Предприятие. Г. Б. Клейнер. [c.125]
Постановка на учет в налоговом органе. Плательщики налоговых и иных обязательных платежей в бюджеты — юридические лица, их филиалы, представительства и другие обособленные подразделения, на которых в соответствии с законодательством возложена обязанность уплачивать налоги, а также физические лица, зарегистрированные в качестве предпринимателей без образования юридического лица (далее — налогоплательщики ), подлежат учету в органах Государственной налоговой службы (далее — налоговые органы ). [c.115]
В случае, если зарегистрированным в реестре акционеров общества лицом является номинальный держатель акций, сообщение о проведении общего собрания акционеров направляется номинальному держателю акций. Номинальный держатель акций обязан довести это сообщение до сведения своих клиентов в порядке и сроки, установленные правовыми актами Российской Федерации или договором с клиентом. [c.123]
В случае прекращения действия договора регистратор обязан передать другому держателю реестра, указанному эмитентом, информацию, полученную от эмитента, все данные и документы, составляющие систему ведения реестра, а также реестр, составленный на дату прекращения действия договора. Передача производится в день расторжения договора с учетом требований Положения о порядке передачи информации и документов, составляющих систему ведения реестра владельцев именных ценных бумаг, утвержденного Постановлением ФКЦБ от 24 июня 1997 г. № 21. В тех случаях, когда число зарегистрированных лиц в реестре стало меньше 500, в соответствии с ФЗ О рынке ценных бумаг реестр может быть передан регистратором эмитенту, который и принимает решение об этом. Важным условием процедуры передачи реестра другому регистратору или эмитенту является обеспечение непрерывности осуществления регистрационных функций. В этих целях эмитент обязан заключить договор на ведение реестра с новым регистратором в срок, не позднее чем за 15 дней до даты прекращения действия предыдущего договора на ведение реестра или даты, с которой аннулируется лицензия на осуществление деятельности по ведению реестра владельцев именных ценных бумаг. Договор должен содержать условие о том, что новый регистратор приступает к ведению реестра после подписания акта приема-передачи реестра в день, следующий за днем прекращения действия договора на ведение реестра с регистратором, передающим реестр. [c.28]
Федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг обязан вести информационные базы данных, содержащие открытую и доступную для каждого заинтересованного лица информацию о санкциях, примененных им в отношении лиц, совершивших правонарушения на рынке ценных бумаг, лицах, совершивших указанные правонарушения, зарегистрированных выпусках ценных бумаг, вьщанных им лицензиях. [c.312]
В соответствии с действующим законодательством физическое лицо является налогоплательщиком, т. е. налог платится из дохода, полученного физическим лицом. Однако технически перевод денежных средств в бюджет осуществляет налоговый агент. На налогового агента законодательно возложена обязанность исчислить, удержать у налогоплательщика и перечислить в бюджет сумму налога. Налоговым агентом является так называемый источник дохода , т. е. любое лицо, от которого физическое лицо получает деньги. Налоговым агентом может быть юридическое лицо любой организационно-правовой формы или физическое лицо, зарегистрированное в качестве предпринимателя. В операциях с ценными бумагами налоговым агентом является в случае выплаты дивидендов — эмитент либо любое лицо, привлеченное эмитентом к выплате дивидендов на основе договора, например, депозитарий в случае покупки ценных бумаг у физического лица юридическим лицом (а равно и физическим лицом, зарегистрированным в качестве предпринимателя без образования юридического лица) — покупатель ценных бумаг в случае продажи физическим лицом ценных бумаг через посредника — профессионального участника рынка ценных бумаг — посредник. В данном случае не имеет значения, на основании какого вида гражданско-правового договора действует посредник договора поручения, договора комиссии, договора о доверительном управлении и т.д. В любом случае профессиональный участник является налоговым агентом. [c.192]
Таким образом, положения Федерального закона О несостоятельности (банкротстве) распространяются на все юридические лица, являющиеся коммерческими организациями (за исключением казенных предприятий), на некоммерческие организации, действующие в форме потребительских кооперативов, благотворительных и иных фондов, граждан, в том числе зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей. Все вышеназванные хозяйствующие субъекты, признанные должником, могут быть объявлены арбитражным судом банкротом. Должником считается гражданин, индивидуальный предприниматель или юридическое лицо, не способные удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в установленные законом сроки. Под денежным обязательством понимается обязанность должника уплатить кредитору определенную денежную сумму по гражданско-правовому договору и по иным основаниям, предусмотренным ГК РФ. Обязательными платежами являются налоги, [c.71]
В соответствии с Таможенным кодексом РФ ответственность за нарушение таможенных правил несут лица, под которыми понимаются российские лица — предприятия, учреждения и организации с местонахождением в Российской Федерации, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, зарегистрированные на территории Российской Федерации (ст. 18, п. 7), а также должностные и физические лица. Ответственность предприятий возникает при нарушении таможенных правил, под которыми понимаются противоправные действия либо бездействие лица, посягающего на установленный Таможенным кодексом РФ, Законом РФ О таможенном тарифе , другими актами законодательства РФ по таможенному делу и международным договорам РФ (ст. 230). Предприятия не несут ответственность в случаях, когда нарушение таможенных правил произошло вследствие действия непреодолимой силы. В соответствии со ст. 231 Таможенного кодекса РФ (ТК РФ) должностные лица несут ответственность за нарушение таможенных правил, если в их служебные обязанности в момент совершения правонарушения входило обеспечение выполнения требований, установленных ТК РФ, а также иными законодательными актами по таможенному делу и международными договорами РФ, контроль за исполнением которых возложен на таможенные органы РФ. Должностные и физические лица несут ответственность за нарушение таможенных правил, если они совершили противоправное действие или бездействие умышленно или по неосторожности. Ответственность за нарушение таможенных правил наступает в том случае, если эти правонару- [c.692]
ДИСТРИБЬЮТОР (distributor) — посредник, действующий от своего имени и за свой счет и осуществляющий оптовые (реже — оптово-розничные) операции с материальной продукцией или с ценными бумагами Отношения Д с изготовителем продукции (поставщиком) обычно строятся на основе долгосрочного договора, от исполнения которого ни одна из сторон не вправе отказаться в одностороннем порядке без достаточных оснований Если договор расторгается по инициативе поставщика, то он должен заблаговременно поставить об этом в известность Д или компенсировать последнему понесенные в связи с расторжением договора убытки В зарубежной арбитражной практике известен случай, когда поставщика обязали судебным решением возместить Д упущенную выгоду за один год в связи с односторонним отказом поставщика от договора Д может быть эксклюзивным (единственным лицом, сбывающим на данной территории товары поставщика, в этом случае в договоре может быть предусмотрено обязательство поставщика воздерживаться от аналогичной деятельности на этой же территории) или неэксклюзивным (на данной территории действуют конкурирующие между собой Д одного и того же поставщика) В договоре между поставщиком и Д может быть предусмотрена обязанность Д воздерживаться от продажи товаров юридическим лицам, зарегистрированным на территории, обслуживаемой др Д того же поставщика (в этом случае Д, к которому обратился по- [c.56]
При приеме на работу по трудовому договору (контракту) работодатель требует от застрахованного лица предъявления страхового свидетельства, а застрахованное лицо, в свою очередь, предъявляет страховое свидетельство. Работодатель обязан проверить соответствие предъявленного страхового свидетельства документу, удостоверяющему личность застрахованного лица (п. 22 Инструкции о порядке ведения индивидуального (персонифицированного) учета сведений о застрахованных лицах для целей государственного пенсионного страхования, утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 15 марта 1997г. №318— СЗРФ, 1997,№ 13, ст. 1538). При приеме на работу по трудовому договору (контракту) застрахованного лица, не зарегистрированного в системе государственного пенсионного страхования, работодатель представляет на это лицо анкету застрахованного лица в территориальный орган Пенсионного фонда РФ в течение двух недель с момента приема на работу (п. 8Инструкции). [c.40]