Какие основные проводки могут быть, если организации привлекают кредиты под залог векселей [c.163]
РСФСР от 24 июня 1991 г. № 1451-1). БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ - форма кредита, при которой денежные средства предоставляются банкам во временное пользование. Кредитные операции можно классифицировать по ряду признаков 1) в зависимости от обеспечения — ссуды без обеспечения (бланковые) и имеющие обеспечение последние делятся на вексельные (выдаваемые в форме покупки векселя или под залог векселя), подтоварные, фондовые (под ценные бумаги) 2) по срокам погашения — онкольные (до востребования, т. е. погашаемые по требованию заемщика или банка), краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от года до 5 лет) и долгосрочные (свыше 5 лет) 3) по характеру погашения — погашаемые единовременным взносом и в рассрочку 4) по методу взимания процента — процент удерживается в момент предоставления ссуды (при учете векселя, выдаче потребительской ссуды), в момент погашения кредита или равномерными взносами на протяжении всего срока кредита 5) по категориям заемщиков, отражающим экон. содержание и цель кредита, различаются 4 вида ссуд коммерческие ссуды предоставляются предприятиям для пополнения временной нехватки оборотного капитала, возникающей в процессе воспроизводства, и вложений в основной капитал, расширения производства, скупки предприятий и т. д. ссуды посредникам фондовой биржи выдаются под обеспечение ценными бумагами и используются для биржевых спекуляций с.-х. ссуды, к которым относятся ипотечные ссуды (под залог недвижимости — земли, строений и т. д.) для покрытия крупных капитальных затрат, например, строительства ирригационных сооружений, краткосрочные ссуды на временные нужды (напр., на покупку семян), погашаемые обычно при реализации урожая кредитование предметов потребления осуществляется под залог жилых строений, на покупку потребительских товаров с погашением в рассрочку ссуды с разовым погашением. [c.35]
Давыдов А.В. Заем и залог векселей как формы операций банков с [c.123]
Кредитование банком клиентов под залог векселей происходит не на [c.123]
При неисполнении обеспеченного залогом векселя обязательства в срок [c.142]
В тех случаях, когда между сторонами в порядке, предусмотренном статьей 339 Кодекса, заключен договор о залоге векселя, однако вексель передан залогодержателю не по залоговому, а обычному именному или бланковому индоссаменту, отношения между залогодержателем и залогодателем определяются по общим правилам Кодекса о залоге. Вместе с тем залогодержатель в отношениях с третьими лицами выступает в качестве законного векселедержателя (статьи 16, 17 Положения). [c.438]
Залоговый индоссамент. Он имеет форму именного индоссамента с пометкой в залог . Применяется при передаче банку в залог векселей в качестве обеспечения предоставленного им кредита. [c.389]
Залог — предоставление коммерческим банком ссуды под обеспечение векселями. Через операции по учету и залогу векселей происходит трансформация коммерческого кредита в банковский. При учете векселя клиент банка фактически не получает кредит, а продает вексель. В результате сделки купли-продажи векселя клиент банка получает деньги за проданный товар — вексель, т.е. на основе коммерческого кредита возникает косвенный банковский кредит. При этом посредством индоссамента вексель переходит в собственность банка. [c.472]
При залоге векселя право собственности по нему остается за векселедержателем. Вексель передается банку временно в качестве обес- [c.472]
Ссуды под залог векселей бывают срочными, когда владелец векселей обязан выкупить их у банка в заранее установленный срок, и онкольными, т.е. ссудами до востребования, возврата которых банк может потребовать в любое время. [c.473]
Кредитование под залог векселей осуществляется на основании кредитного договора. Для выдачи кредита банк определяет возможный размер ссуды, величину залога и соотношение между обеспечением ссуды и задолженностью, величину процента и комиссии в пользу банка. В целях гарантии своевременного погашения ссуды в кредитном соглашении оговаривается право банка направлять на погашение кредита суммы, поступающие от векселедателей для оплаты векселей, а при их отсутствии — выручку от реализации товаров и услуг, поступающую на расчетный счет заемщика. [c.473]
Для отражения операций по выдаче ссуд под залог векселей открывается специальный ссудный счет. Конкретные сроки погашения по ссуде устанавливаются до наступления срока платежа по векселю. После погашения кредита векселя возвращаются клиенту при реестре, в котором указываются дата и место составления, векселедатель, место платежа, срок платежа, число дней до срока платежа, сумма векселя, сумма, исключенная из обеспечения кредита. [c.473]
В случае если клиент не обеспечил погашение кредита банку, коммерческий банк предъявляет принятые в залог векселя к платежу в установленном порядке, используя залоговое право. Согласно последнему при невыполнении заемщиком своих обязательств кредитор имеет право на получение компенсации из стоимости заложенного векселя. Поэтому при кредитовании под залог ссуда выдается не на всю стоимость векселя, а на определенную часть, так как кредитор должен иметь возможность погасить из стоимости заложенного векселя сумму долга и все расходы кредитора, связанные с хранением и реализацией залога и уплатить проценты. Разница между стоимостью обеспечения и суммой кредита называется маржей. Чем больше маржа, тем выше обеспеченность кредита. [c.473]
Совет директоров Банка России утверждает количество банков-поручителей, поправочные коэффициенты, используемые при оценке достаточности обеспечения кредитов Банка России в целях снижения рисков, связанных с возможным изменением стоимости предметов залога векселей и прав требования по кредитным договорам (значение коэффициента колеблется от 0 до 1), а также утверждает размер процентных ставок по кредиту. [c.524]
Банк России принимает в залог векселя и права требования по кредитным договорам, оформленным в установленном законодательством Российской Федерации порядке и выраженным в валюте Российской Федерации. Залогодатель долен являться законным приобретателем предмета залога, предмет залога не может быть обременен другими обязательствами залогодателя и в отношении залога отсутствуют споры и предъявленные в установленном порядке требования. Срок исполнения обязательств заемщика должен быть не ранее чем 30 календарных дней после наступления срока возврата кредита Банка России. [c.527]
К предметам залога зарубежные банки принимают также векселя (торговые и финансовые). Главное требование к торговому векселю как предмету залога состоит в обязательности отражения реальной товарной сделки. Необходимо также учитывать срок платежа по векселю, который не может быть короче срока выдаваемой ссуды. Максимальная сумма кредита под залог векселя, по опыту ряда стран, составляет 75—90% стоимости обеспечения. В российской практике в качестве залога используются в основном финансовые векселя (обязательства эмитента заплатить определенную сумму денежных средств). Основным требованием к такому векселю при его использовании в качестве залога являются правомерность выпуска, наличие механизма продажи, ликвидность. [c.552]
Немалое значение в системе кредитных отношений имеет привлечение средств для выполнения кредитных операций. Однако такая деятельность неодинакова для различных кредитных отношений. Например, при применении коммерческого кредита нет необходимости в привлечении кредитором средств со стороны для предоставления средств взаймы в виде отсрочки оплаты реализуемых товаров для предоставления кредита используются собственные ресурсы кредитора. Это не исключает последующее привлечение банковского кредита для компенсации вложений средств кредитора (учет векселей, ссуды под залог векселей). Тем не менее первоначально при предоставлении коммерческого кредита не обязательно предполагается привлечение средств со стороны. [c.211]
При осуществлении дисконтной и залоговой политики центральный банк может селективно воздействовать на определенные отрасли народного хозяйства путем поощрения или ограничения приема к переучету или в залог векселей определенного рода путем изменения требований к качеству принимаемых в залог и к переучету векселей. Селективное воздействие нередко сопровождается общеэкономическими последствиями. Так, при ограничении объема определенных ценных бумаг, принимаемых в залог или к переучету, центральный банк снижает в целом кредитный потенциал коммерческих банков. [c.409]
Учет —это покупка их банком. Ссуда под залог векселей отличается от учета векселей тем, что собственность на вексель банку не переуступается и ссуда выдается на 60—90 процентов ниже номинальной стоимости векселя. Вексель передают в банк на основании акта приема передачи с залоговым индоссаментом (сумма в залог или сумма в обеспечение). Ссудный счет в данном случае является счетом до востребования, бессрочность ссуды предоставляет банку право в любой момент потребовать полного или частичного погашения, а также дополнительного обеспечения. [c.61]
Векселя передаются в банк на основании акта приема-передачи с залоговым индоссаментом ( сумма в залог или сумма в обеспечение ). Банк открывает клиенту под залог векселя ссудный счет до востребования и по внебалансовому счету делает проводку Дт 91202 (разные ценности и документы), Кт 99999 (счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи)- При непогашении кредита банк имеет право на реализацию залога. [c.70]
А V 10. Ссуды под залог векселей 40100 [c.157]
Цель занятия Приобретение навыков по приему векселей к учету. Оформление выдачи кредитов под залог векселей. [c.178]
Задача 1 Прием векселей к учету. Оформление выдачи кредитов под залог векселей. [c.178]
Эрделевский А. М. Залог векселя. Предъявление векселя к платежу // [c.187]
Параллельно с обращением государственных ценных бумаг развивалось обращение акций и векселей. В 1902 г. был утвержден новый российский Вексельный устав, который расширил возможность кредитования хозяйства под залог векселей и в форме их учета. Первый Вексельный устав был составлен еще при Петре I по образцу лейп-цигского Вексельного устава, многократно уточнялся, но копировал в основном иностранные образцы, оторванные от экономики России, и не учитывал реалии хозяйственного развития. [c.64]
Присущие векселю формальная и материальная строгость, легкая продаваемость и скорость процедуры взыскания вексельных долгов делают вексель привлекательным для предприятий-кредиторов. Кроме того, векселедержатель имеет возможность получить деньги по векселю ранее указанного в нем срока либо посредством учета векселя в банке, либо путем получения банковского кредита под залог векселя. Таким образом, еще одна функция векселя — возможность его использования в качестве средства обеспечения сделок и кредитов, причем использоваться с этой целью могут и собственные векселя предпринимателя, и векселя, полученные от других предприятий по торговым оборотам. [c.383]
РЕВЕРС (reverse) - 1) оборотная сторона медали, монеты 2) письменное обязательство одного лица другому лицу, в котором даются гарантии чего-л., удостоверяется что-л., напр., обязательство выкупить данный в залог вексель и др. 3) гарантийное письмо, предоставляемое грузоотправителем капитану судна, в соответствии с которым он принимает на себя риск за возможные убытки из-за несоответствия между коносаментом и фактическим состоянием груза. [c.193]