В активных счетах первоначальный остаток и все увеличения средств записывают в дебет (сокращенно Д), а все уменьшения — в кредит (сокращенно К). В пассивных счетах первоначальный остаток и все увеличения записывают в кредит (К), а все уменьшения — в дебет (Д). Остаток средств на счете бухгалтерского учета называют сальдо. Различают начальное и конечное сальдо. Сумму начального сальдо в счете бухгалтерского учета переносят. из соответствующей статьи баланса. Конечное сальдо есть результат арифметических действий с учетом записей сумм по дебету и кредиту и начального сальдо по каждому счету. [c.28]
При погашении займа, до полного окончания платежей по обязательствам, весь остаток средств на счетах [c.49]
Модель Баумоля. По замечанию У. Баумоля, остаток денежных средств на счете во многом сходен с остатком товарно-материальных запасов, поэтому для его оптимизации может быть использована модель оптимальной партии заказа. Оптимальный размер средств на счете определяется с использованием иных переменных С — сумма денежных средств, которая может быть получена от продажи ликвидных ценных бумаг или в результате займа С/2 — средний остаток средств на счете С — оптимальная сумма денежных средств, которая может быть получена от продажи ликвидных ценных бумаг иди в результате займа С /2 — оптимальный средний остаток средств на счете F — трансакционные издержки по купле-продаже ценных бумаг или обслуживанию полученной ссуды на одну операцию Т — общая [c.302]
Следовательно, предприятию следует продать имеющиеся ликвидные ценные бумаги или взять ссуду на сумму 101 980 руб. в случае, если остаток средств на счете равен нулю, для того чтобы достичь оптимального остатка в размере 101 980 руб. Оптимальный средний остаток средств на счете будет равен 101 980 руб. / 2 = 50 990 руб. [c.304]
После того как значение L установлено, модель Миллера-Орра определяет целевой остаток средств на счете (Z) и верхний предел (Н) [c.304]
Банк обязан вести счет клиента, своевременно и правильно совершать по поручению клиента расчетно-кассовые операции, платить клиенту за остаток средств на его счете и хранить банковскую тайну. Иногда в договоре банковского счета предусматривается ситуация, когда проценты за остаток средств на счете не начисляются. Если в договоре не оговорен размер вознаграждения за остаток на счете, то величина ставки за пользование средствами клиента определяется в размере процентов, уплачиваемых банком по вкладам до востребования. [c.344]
Овердрафт - автоматическое предоставление краткосрочного кредита клиенту банка в случае, когда величина платежа превышает остаток средств на счете клиента. [c.64]
Очередность платежей - установленная нормативными документами, подлежащая строгому соблюдению последовательности оплаты платежных документов со счета клиента банка в случае, когда остаток средств на счете меньше объема требований, обязательств, претензий. [c.64]
К особенностям взаимоотношений по договору РКО относятся взимание комиссии за услуги банка и плата клиентам за остаток средств на счете. Эти вопросы требуют особого внимания и должны четко определяться в договоре, так как в соответствии с законодательством действуют принципы, по которым [c.109]
Ежедневная сводка об остатках средств на счетах в банке обычно показывает общую сумму средств на всех счетах, а также. остатки средств к концу дня на каждом счете. Если остаток средств на счете опускается ниже желаемого уровня, то финансовый отдел может перечислить на него средства с другого счета, чтобы поднять его до соответствующего уровня. [c.610]
Владелец счета обязан в течение 20 дней после вручения ему выписок письменно сообщить учреждению банка о суммах, ошибочно зачисленных в кредит или дебет счета. При непоступлении от клиента в указанные сроки возражений совершенные операции и остаток средств на счете считаются подтвержденными. В необходимых случаях учреждения банка могут давать владельцам счетов, их вышестоящим организациям, финансовым и страховым органам устные справки об операциях и остатках по счетам. Письменные справки выдаются только по письменным требованиям вышестоящих по отношению к владельцам счетов организаций, органов народного контроля, органов дознания и следствия, судебных и финансовых органов (10, п. 8). [c.189]
Функциями МВЭС являются производство многосторонних расчетов в переводных рублях (см.) и кредитование внешней торговли и др. операций стран-членов. МВЭС выплачивает проценты по денежным средствам на текущих счетах и во вкладах, размер к-рых зависит от срока хранения. Совет банка может устанавливать минимальный остаток средств на счетах, по к-рым проценты не начисляются. [c.25]
Остаток средств на счете финансирования в Стройбанке СССР по государственным капитальным вложениям. [c.294]
Поскольку остаток средств на счете составляет менее 2750 долларов, брокер потребует гарантийного депозита вам нужно будет внести 1750 долларов (2750 - 1000). В противном случае он использует лежащие на счете ценные бумаги для выполнения минимальных требований. Никакие штрафы в этом случае не предусмотрены. Вполне возможно, что у вас возникнет желание дать приказ брокеру продать эту позицию. [c.44]
При непредставлении в указанные выше сроки возражения остаток средств на счете в банке считается подтвержденным предприятием. [c.364]
Бухгалтерская справка. По активному счету сальдо (остаток средств на счете на определенный момент времени) может быть только ДЕБЕТОВЫМ, по пассивному, наоборот, только КРЕДИТОВЫМ. По активно-пассивному счету сальдо может быть а) ДЕБЕТОВЫМ б) КРЕДИТОВЫМ в) одновременно и ДЕБЕТОВЫМ, и КРЕДИТОВЫМ. По активно-пассивному счету сальдо показывается развернуто по дебету и по кредиту счета. [c.120]
Остаток средств — остаток средств на счете клиента, отражаемый брокером при высылке клиенту ежемесячного отчета о средствах на счете без учета возможных прибылей или убытков. [c.127]
Компания А имела на 1 июля 1996 г. остаток средств на счете в размере 2000. Компания производит продукцию со следующими характеристиками (на единицу продукции) затраты сырья - 20 затраты по оплате труда - 10 прямые накладные расходы - 10. Прогнозируются следующие объемы производства и продажи на 1996-1997 гг. [c.73]
ОСТАТОК СРЕДСТВ НА СЧЕТЕ - общая сумма, числящаяся на расчетном счете (счете основной деятельности) клиента банка на определенную дату с учетом расходов и поступлений на счет. [c.489]
Так же, как и в модели Миллера-Орра, Сг представляет собой целевой остаток средств на счете, к которому фирма стремится, С/ и GI — верхний и нижний пределы его колебаний. Кроме указанных, модель Стоуна имеет внешний и внутренние контрольные лимиты С/, и GI — внешний, С -х и С + х — внутренние. В отличие от модели Миллера-Орра, когда при достижении контрольных лимитов совершаются немедленные действия, в модели Стоуна это происходит не всегда. [c.151]
Учреждения Госбанка высылают или выдают (владельцам счетов выписки из их счетов в сроки, установленные по согласованию с владельцами счетов, и, кроме того, на 1 число каждого месяца высылаются или выдаются выписки либо извещения об остатках средств на 1 число. В каждой выписке указывается остаток средств на счете. [c.295]
Если при закрытии счета в соответствии с лит. в п. 54 будет установлено, что предприятие, организация, учреждение ликвидировано, заявление, подтверждающее остаток средств на счете на день закрытия, представляется вышестоящей организацией. Ею же возвращаются также и чековые книжки с оставшимися неиспользованными корешками и чеками. [c.296]
Владелец счета обязан в течение 10 дней после выдачи ему выписок письменно сообщить кредитной организации о суммах, ошибочно записанных в кредит или дебет счета. При непоступлении от клиента в указанные сроки возражений совершенные операции и остаток средств на счете считаются подтвержденными. [c.219]
Выписка должна содержать дату или период, за который она выдана, суммы записей по дебету и кредиту счета, остаток средств на счете и номера всех оправдывающих операции документов. Она является подтверждением всех проведенных банком операций, например, выдачи наличности для выплаты заработной платы. [c.168]
Осуществлять по поручению Клиента платежи со Счета только в пределах остатка средств на Счете. Банк не несет ответственности за неисполнение поручений Клиента, если сумма поручений превышает остаток средств на Счете [c.476]
Уведомлять Банк в течение 10 дней после выдачи ему выписок по Счету об ошибочно зачисленных или списанных суммах и давать распоряжение Банку о списании неправильно зачисленных на Счет Клиента сумм. При непоступлении от Клиента в указанные сроки возражений совершенные операции и остаток средств на счете считаются подтвержденными [c.478]
Например, компания AB планирует квартальный расход денежных средств в размере 15 млн. руб. Трансакционные издержки на проведение одной инвестиционной операции составляют 3 тыс. руб. Доходность от проведения инвестиционных операций - 12% годовых, или 3% за квартал. Используя модель Баумола-Тобина, можно определить максимальный остаток средств на счете предприятия, который будет образовываться в день проведения инвестиционных операций [c.240]
ОВЕРДРАФТ (англ, overdraft — сверх плана) — особая форма предоставления краткосрочного кредита клиенту банка в случае, когда величина платежа превышает остаток средств на счете клиента. В этом случае банк списывает средства со счета клиента в полном объеме, то есть автоматически предоставляет клиенту кредит на сумму, превышающую остаток средств. В результате овердрафта у банка образуется дебетовое сальдо. Право пользования овердрафтом предоставляется наиболее надежным клиентам банка по договору, в котором устанавливается максимальная сумма овердрафта, условия предоставления кредита по овердрафту, порядок его погашения. Овердрафт отличается от обычных ссуд тем, что в погашение задолженности направляются все суммы, поступающие на текущий счет клиента. [c.218]
ПОЗИЦИЯ (position) - 1) ситуация на бирже, характеризующаяся состоянием, положением, суммами по контрактам и незавершенным срочным сделкам 2) определенные месяцы поставки товара, в которые сконцентрирована торговля на бирже с целью активизации оборота 3) остаток средств на счете. [c.166]
Овердрафт (overdraft) - кредит по текущему счету, или контоко-рентный кредит. Получение кредита осуществляется путем выписки чека или платежного поручения на сумму, превышающую остаток средств на счете. Не может превышать оговоренной с банком суммы. По овердрафту выплачиваются проценты. [c.276]
Логика действий финансового менеджера по управлению остатком средств на расчетном счете заключается в следующем. Остаток средств на счете хаотически меняется до тех пор, пока не достигнет верхнего предела. Как только это происходит предприятие начинает покупать достаточное количество ценных бумаг с целью вернуть запас денежных средств к некоторому нормальному уровню (точке возврата). Если запас денежных средств достигает нижнего предела, то в этом случае предприятие продает свои ценные бумаги и таким образом пополняет запас денежных средств до нормального предела. [c.148]
Предположим, что остаток средств на счете достиг внешнего верхнего предела (точка А на рис. 6.5) в момент t. Вместо автома- [c.151]