Представление банком расчетных документов [c.141]
Один из путей ее решения видится в том, чтобы установить механизм взыскания задолженности налогоплательщика по платежам в бюджет при отсутствии средств на корреспондентских счетах коммерческих банков, состоящий в обязательном кредитовании учреждениями Банка России коммерческих банков при представлении банками платежных документов налогоплательщиков и документов, подтверждающих наличие у них денежных средств на расчетных счетах, необходимых для расчетов с бюджетом. Источником средств для этих целей могли бы служить как средства в расчетах, так и резервный фонд, создаваемый Банком России. [c.72]
В связи с введением банковских идентификационных кодов (БИК) в реквизитах плательщика и получателя перед их наименованием в платежном поручении указываются идентификационные номера (ИНН), присвоенные органами ГНС РФ при постановке их на учет. ИНН не указывается в тех случаях, когда получателями или плательщиками являются учреждения Банка России, нерезиденты, а также в случаях использования кредитной организацией платежного поручения в качестве сводного для представления расчетных документов своих клиентов в учреждения Банка России. [c.369]
В день представления банком указанных в п. 2.7 документов (после проведения проверки в соответствии с п. 3.5 Положения и п. 1.4 настоящего Регламента) уполномоченное лицо Главного управления (Национального банка) Банка России подписывает договор на предоставление ломбардного кредита от имени Банка России и дает распоряжение на перевод суммы кредита на корреспондентский счет банка-заемщика, открытый в Расчетном подразделении по месту заключения договора. [c.125]
Банк не позднее трехдневного срока со дня поступления указанной выручки на расчетный счет налогоплательщика уведомляет об этом налоговый орган, который, в свою очередь, обеспечивает передачу банку поручения налогоплательщика о перечислении ее в пределах недоимки в соответствующий бюджет или государственный внебюджетный фонд и о возмещении за счет этой выручки издержек, понесенных органом федеральной налоговой полиции согласно представленным им плательщиком документам в связи с изъятием и реализацией подвергнутого административному аресту имущества налогоплательщика. Задержки банком передачи уведомления и выполнения поручения влечет его ответственность, установленную ст. 15 Закона Российской Федерации Об основах налоговой системы в Российской Федерации . [c.111]
УСТАВ ГОСУДАРСТВЕННОГО БАНКА СССР утвержден Советом Министров СССР 29 окт. 1960 г. Госбанк является единым эмиссионным банком, банком кредитования народного х-ва и расчетным центром СССР. В У. Г. б. СССР излагаются функции Госбанка в области эмиссионных операций, краткосрочного кредитования, финансирования и долгосрочного кредитования, расчетов, организации и регулирования денежного обращения и кассового обслуживания народного х-ва, кассового исполнения государственного бюджета СССР и др. Устав определяет права Госбанка, обеспечивающие выполнение возложенных на него функций. В частности, ему предоставлено право издавать на основании действующего законодательства инструкции, обязательные для его клиентуры, получать от предприятий и организаций бухгалтерские отчеты и балансы, статистич. отчетность, финансовые планы и др. необходимые при кредитовании сведения, производить проверку денежных и расчетных документов предприятий, организаций и учреждений. У. Г. б. устанавливает ответственность банка по его операциям. В случае неправильной выдачи денежных средств или неправильного зачисления их на счета Госбанк отвечает за ущерб, причиненный клиентам, в пределах неправильно выданных или зачисленных денежных сумм, если это произошло не по их вине. В Уставе предусмотрен порядок представления отчетности и ревизии деятельности учреждений Госбанка. Ответственность за организацию и состояние ревизионной работы возложена на главного ревизора Госбанка. Уставом предусмотрены размеры и порядок образования фондов Госбанка (уставного, резервного, фонда основных средств, фонда амортизации и др.). Организационная структура Госбанка определена как единая централизованная система. Руководящим органом является Правление (см. Правление банка). Ревизию деятельности своих учреждений (контор, отделений, агентств, приписных касс) осуществляет ревизионный аппарат Госбанка. [c.444]
Госбанк СССР осуществляет действенный контроль за правильностью и достоверностью сведений хозяйственных организаций о наличии обеспечения кредита под расчетные документы в пути. В случае представления заведомо неправильных сведений об обеспечении кредита или нарушении порядка ведения учета обеспечения кредита руководитель учреждения банка решает вопрос о переводе хозрасчетного звена на кредитование под расчетные документы в пути по данным учета банка. [c.241]
При наличии свободного лимита может быть выдана ссуда на выставление аккредитивов и приобретение лимитированных чековых книжек для расчетов за кредитуемые материальные ценности. При временном отсутствии средств на расчетных счетах подрядных организаций и наступлении срока платежа учреждения банка оплачивают расчетные документы за кредитуемые материальные ценности в первую очередь за счет плановых ссуд под сверхнормативные запасы в пределах неиспользованного лимита кредитования без представления справки о кредитуемых запасах материальных ценностей. [c.261]
Сущность безналичных расчетов заключается в том, что государственные предприятия и организации производят все свои расчеты с поставщиками, подрядчиками и другими организациями не наличными деньгами, а путем перечисления сумм со своего счета в банке на счет другой организации, тем самым высвобождается из оборота значительная масса наличных денег. Безналичные платежи совершаются при наличии согласия или распоряжения владельца счета (плательщика). Письменные распоряжения о переводе денег по счетам называют расчетными документами. Формы, порядок представления и движения расчетных документов устанавливаются банком. Такими документами являются платежное требование, платежное поручение и чеки. [c.716]
Работники кооператива — распорядители расчетного счета, образцы подписей которых представлены в банк, обязаны изучить с помощью своего учреждения банка порядки совершения операций в банке, заполнения, оформления и представления Р банк документов строго в соответствии с требованиями действующих банковских нормативных документов. При этом необходимо иметь в виду, что в настоящее время большинство банковских документов, особенно форм, унифицированы и должны изготовляться строго в соответствии со стандартами для механизированного учета, установленными банком. С нормативными документами и образцами форм необходимо ознакомиться, а в соответствующих случаях получить готовые формы документов в банке, обслуживающем кооператив. От правильного и четкого заполнения, оформления и представления в банк документов зависит своевременное и безошибочное осуществление банковских операций, исключение случаев засылки документов не по назначению, неправильного зачисления и списания средств со счетов. [c.20]
В течение периода пользования ссудой кооператив представляет учреждению банка в определенные договором сроки отчетность, установленную Минфином СССР (письмо от 14 декабря 1988 . № 181), и сведения, на основании которых изучается финансовое положение кооператива и оценивается реальность погашения ссуд в установленные сроки, осуществляется проверка обеспечения задолженности по краткосрочным ссудам. В обеспечение кредита могут приниматься оплаченные товарно-материальные ценности, затраты производства, товары отгруженные и сданные работы по представленным на инкассо расчетным документам до фактического поступления платежа на счет кооператива, отказа плательщика от акцепта либо извещения о причине неоплаты, но не более 30 дней после отгрузки товара, оказания услуг, при расчетах за выполненные работы — от даты подписания акта, за исключением имеющихся собственных средств. [c.31]
Снабженческо-сбытовые организации, а также организации, осуществляющие наряду со складской деятельностью транзитные поставки с участием в установленных случаях в расчетах, кредитуются по специальному ссудному счету в общем порядке с учетом следующих особенностей. Со специального ссудного счета разрешается оплачивать оборудование и другие товарно-материальные ценности, предназначенные для капитальных вложений и капитального ремонта предприятий и организаций, входящих в систему потребсоюзов, когда согласно транзитным нормам грузоотправители не могут отгрузить их непосредственно потребителям, о чем в расчетном документе делается запись отгрузка потребителям невозможна по транзитным нормам . При отсутствии такой записи расчетные документы возвращаются в банк поставщика либо оплата расчетных документов производится по письменному подтверждению снабженческо-сбытовой организации, представленному по отдельной отгрузке или по ожидаемым поступлениям указанных товаров в предстоящем периоде. Снабженческо-сбытовым организациям, выполняющим операции по выявлению у предприятий и сбыту сверхплановых и неиспользуемых товарно-материальных ценностей, кредит на оплату и под остатки этих ценностей предоставляется со специального ссудного счета. Кредитование производится в течение срока, необходимого для реализации указанных товарно-материальных ценностей, но не далее шести месяцев с момента их оплаты снабженческо-сбытовой организацией. Учреждения банков совместно со снабженческо-сбытовыми организациями устанавливают конкретные сроки реализации и кредитования таких ценностей в пределах шести месяцев. На сумму указанных запасов увеличивается плановый размер кредита повышенные проценты с этой суммы не взимаются. [c.73]
Бюджетный счет открывается промышленным предприятием, когда им выделяются бюджетные средства специального назначения, например на подготовку кадров, научно-исследовательские работы и т. п. Для открытия бюджетного счета предприятие представляет банку соответствующее заявление. В зависимости от размещения в банке его оперативных частей, он может потребовать представления дополнительных карточек с образцами подписей лиц, имеющих право первой и второй подписи денежно-расчетных документов. [c.364]
Оплата расчетных документов за товарно-материальные ценности и услуги, а также открытие аккредитивов производятся со ссудного счета (при отсутствии средств на расчетном счете) в пределах свободного лимита кредитования. Ссуды погашаются в сроки, вытекающие из согласованной заявки на кредит, либо по поручению СП — досрочно. Предприятие, допустившее просроченную задолженность свыше двух месяцев, лишается права на дальнейшее кредитование, а вся поступающая выручка направляется на погашение долга. В этом случае выдача СП новых ссуд возобновляется лишь при представлении банку приемлемой гарантии о погашении просроченной и будущей задолженности. [c.146]
Письмом Центрального банка от 23 сентября 1996 г. № 332 урегулирован порядок составления и представления ежедневной отчетности об остатках средств на счете по учету доходов федерального бюджета (форма № 414). Письмо от 27 августа 1996 г. № 319 посвящено совершенствованию порядка составления общей финансовой отчетности, а письмо от 16 июля 1996 г. № 305 — порядку ведения и представления отчетности по картотекам неоплаченных расчетных документов из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах (субсчетах) кредитных организаций. [c.158]
Пунктом 5 Положения о порядке проведения операций по списанию средств с корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций от 1 марта 1996 г. № 244 (утверждено приказом ЦБ РФ от 1 марта 1996 г. № 02-52) клиентам рекомендуется представлять в кредитную организацию расчетные документы накануне наступления срока платежа (платежи в бюджет, внебюджетные фонды, плановые платежи). При этом если срок платежа на документе не проставлен, то сроком платежа считается дата принятия документа от клиента. В любом случае при представлении платежных поручений в банк следует иметь в виду, что исполнены "день в день" они будут только в том случае, если представлены в банк в течение операционного дня, то есть до того момента, когда банк закрывает свои платежи текущего дня и передает документы на их оплату со своего корреспондентского счета. Все документы, принятые банком после этого времени, фактически будут исполнены только на следующий день. [c.116]
При использовании кредитной организацией бланка платежного поручения в качестве сводного платежного поручения для представления расчетных документов клиентов в расчетную сеть банка России, ИНН кредитной организации не указывает- [c.429]
Время обращения состоит из времени на приобретение средств производства и времени сбыта готовой продукции. В первое включается также время на транспортировку приобретенных средств производства к месту потребления и время расчетов с поставщиками. Второе начинается с момента сдачи продукции на склад готовых изделий и завершается поступлением денег от реализации продукции на счет предприятий в банке. В течение этого периода осуществляются различные операции, в том числе транспортировка продуктов к потребителю, операции, связанные с документооборотом (оформление отгрузочных и расчетных документов, представление их в банк и получение денег). [c.435]
А на основании расчетных документов, представленных банку получателем средств [c.154]
Кредитование снабженческо-сбытовых организаций под расчетные документы в пути осуществляется при акцептной форме расчетов. Кредиты выдаются при представлении документов не более чем через 3 дня после отгрузки продукции. Размер кредита определяется суммой стоимости отгруженной продукции, транспортных расходов и затрат на тару и упаковку за вычетом скидки на некредитуемые элементы (прибыль, налог с оборота и др.). Кредиты выдаются на время совершения платежа, которое включает время на пробег документов в обоих направлениях, на их обработку в банке и на акцепт. [c.76]
Допускается осуществление уполномоченными банками расчетов по указанным в настоящем Положении валютным операциям на сумму, не превышающую в эквиваленте 2000 долларов США по одной валютной операции, без представления подтверждающих документов. В этом случае указание на соответствующую валютную операцию, предусмотренную настоящим Положением, должно содержаться (при переводе со счета) в расчетном документе или (в случае поступления иностранной валюты на счет) в документе (свободной формы), представляемом клиентом в течение семи календарных дней со дня зачисления иностранной валюты на счет. [c.119]
При использовании кредитной организацией банка платежного поручения в качестве сводного платежного поручения для представления расчетных документов клиентов в расчетную сеть Банка России ИНН кредитной организации н указывается, в поле "Счет N" банка плательщика указывается номер счета (30701 или другие), в полях "Получатель" и "Банк получателя" пишется слово "разные" (Приложение 6). В графе "Назначение платежа..." проставляется количество прилагаемых документов. [c.211]
В заявлении указывается номер, дата, сумма расчетного документа и наименование плательщика, а также номер и дата сводного платежного поручения, в составе которого расчетный документ был представлен в подразделение расчетной сети Банка России. Заявление на бумажном носителе подписывается должностными лицами, [c.62]
Отказать КЛИЕНТУ в совершении расчетных и кассовых операций при представлении КЛИЕНТОМ платежных документов, подписанных лицами, подлежащими согласованию в ГУ ЦБ РФ по г.Москве в установленном Федеральным законом О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) и нормативными актами Банка России порядке, по которым отказано в таком согласовании. [c.290]
Расчетные документы, порядок их заполнения, представления, отзыва и возврата. Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов, которые представляют собой оформленные в виде документов на бумажном носителе или электронных платежных документов (в установленных случаях) [c.313]
Банковские расчетные документы принимаются к исполнению независимо от их суммы. Подтверждением того, что банк исполнил представленные ему в банковских расчетных документах поручения, являются соответствующие записи в выписке из расчетного счета, получаемой организацией в согласованные сроки. Со своей стороны, экземпляры банковских расчетных документов прилагаются к выписке из расчетного счета для обоснования операций, проведенных банком по счету клиента. [c.435]
Инкассовые распоряжения являются банковскими расчетными документами, оформляющими поручение организации-взыскателя банку списать средства со счетов сторонних организаций без их согласия в случаях, предусмотренных законодательством. Представление инкассового поручения (распоряжения) подразумевает бесспорный порядок взыскания средств. [c.439]
Данные таблицы дают представление о количестве и составе клиентов Банка России, использующих электронную технологию обмена расчетными документами при осуществлении безналичных расчетов через платежную систему Банка России. Данные сгруппированы в разрезе кредитных организаций (филиалов), органов федерального казначейства, других клиентов Банка России. [c.159]
Предоставляем право Государственному банку без особого в каждом отдельном случае нашего распоряжения перечислять на наш расчетный счет суммы кредита при превышении обеспечения над задолженностью по ссудному счету, а также производить списание средств с нашего расчетного счета в случае превышения долга по ссудному счету под расчетные документы в пути над суммой представленного нами обеспечения. [c.81]
С созданием коммерческих банков возникла необходимость дополнить межбанковские расчеты еще одним элементом — расчетами по корреспондентским счетам (корсчетам), открываемым каждому коммерческому банку в ЦБ России. Центральный банк на местах представлен центральными операционными управлениями (ЦОУ), отделениями и расчетно-кассовыми центрами (РКЦ), в которых и открываются корреспондентские счета коммерческим банкам. Организации для получения денег с покупателей за продаваемый товар должны в платежных документах указать номер корсчета своего банка. Учреждения ЦБ для коммерческого банка — это как бы коммерческий банк для предпринимателя. На корсчете в учреждениях ЦБ оседают деньги, имеющиеся у коммерческого банка. [c.421]
Выписка — документ, предназначенный для отражения в бухгалтерском учете зачисления или списания денежных средств по расчетному или валютному счету. К выписке банка прилагаются копии платежных документов. Отдельные документы находятся в машинном представлении в БД. При заполнении строк выписки осуществляется обращение к справочникам и журналам документов для организации связи их с проводками по выписке банка. [c.196]
На продукцию, реализуемую не органами нефтеснабсбыта, действует норматив, предусматривающий пребывание продукции на предприятии в течение времени, необходимого для оформления расчетных документов и представления их банку, и равный сумме двухдневной реализации продукции. [c.266]
Как следует из данных актива раздела В, стоимость товаров, отгруженных потребителям, сократилась к концу года весьма незначительно. Сопоставление ее с размером ссуд банка под расчетные документы в пути (пассив раздела В) показывает, что предприятие не имело достаточного банковского покрытия под расчетные документы в пути. Выяснение причин этого явления показало, что банк отказывал в ссудах из-за позднего представления платежных документов предприятием. В результате неполного использования кредита банка возникла ноплг- [c.292]
Проект обновленной структуры вновь образуемого учет-но-финансового директората (УФД) был выстроен в полном соответствии с представлениями о характере, детализации, уровне оперативности учетно-финансовых операций в авиакомпании исходя из современных потребностей управления технологическими процессами, а также с учетом организационных принципов оптимального сочетания централизации и децентрализации, прямоточности, пропорциональности и т.д. Подразделения ФД (будучи уже ранее обновленными) вливались в УФД практически без структурно-функциональных изменений. Серьезным изменениям подвергалась бухгалтерская служба (СБУ). Из состава СБУ выделялось несколько структурных подразделений в качестве самостоятельных в составе УФД, в том числе два расчетных центра (по рублевым и валютным расчетам соответственно) и налоговая служба. Соотношение процессов обработки входящих и формирования исходящих финансовых документов с собственно учетными операциями было предложено выстроить по образцу взаимодействия ОПЕРО с бухгалтерией в коммерческом банке. Расчетные центры осваивали полный цикл работы с входящими финансовыми документами (вплоть до обеспече- [c.469]
Из таблицы видно, что по готовой продукции норматив незаполнен на 345 тыс. руб. Небольшая сумма по непрокредитованным товарам отгруженным, срок оплаты которых не наступил, обусловлена либо несвоевременным оформлением денежно-расчетных документов на отгрузку готовой продукции и задержкой представления в банк, либо некачественностью продукции. Банку по результатам анализа этих причин следует принять в отношении предприятия необходимые меры. [c.240]
Таким образом, в качестве источников формирования запасов материальных ценностей принимается кредиторская задолженность. При ее определении надо учесть следующие обстоятельства. В балансе подрядной организации кредиторская задолженность, относящаяся к кредитуемым ценностям, отдельно не выделяется. Банки одновременно с представлением балансов получают сведения о кредиторской задолженности, относящейся к кредитуемым материальным ценностям. Часть кредиторской задолженности в виде задолженности поставщикам по акцептованным расчетным документам и по неотфактурованным поставкам учтены в устойчивых пассивах (в нормативе). По этой причине в качестве источника формирования кредитуемых ценностей может быть учтена только та часть суммы кредиторской задолженности, которая свободна от загрузки в норматив , но не более задолженности, относящейся к кредитуемым материальным ценностям. Для определения свободной задолженности надо из суммы указанных выше двух статей исключить сумму устойчивых пасссивов в части кредиторской задолженности. Приведенное положение можно проиллюстрировать на следующем примере (табл. 79). [c.264]
Недостаток обеспечения предъявляется ко взысканию в установленном порядке. В случаях когда недостаток обеспечения возник в связи с невозмещением в сроки бюджетом либо вышестоящей организацией разниц в ценах, скидках и тарифах, а также из-за несвоевременной оплаты или отказов покупателей от акцепта расчетных документов, по ходатайству торговой или снаб-женческо-сбытовой организации недостаток обеспечения, подлежащий обеспечению на счет просроченных ссуд, может быть уменьшен с разрешения руководителя учреждения банка на сумму снижения общего остатка задолженности. Эта сумма определяется как разница между остатками на дату сведений и день представления последних в банк, т. е. с учетом погашенной и вновь образовавшейся задолженности за указанный период. [c.69]
Инкассовые поручения, представленные внешнеэкономическими организациями в банк за отгруженные экспортные товары с неполным комплектом коносаментов, а также коносаментов, выписанных приказу грузополучателя или грузоотправителя с бланковым или именным1 индоссаментом в пользу грузополучателя или коносаментом на предъявителя, принимаются в обеспечение ссуд при наличии разрешения министерства или ведомства по согласованию с Внешэкономбанком, В расчетных документах, представленных в банк, должна быть ссылка на наличие указанных разрешений. В случае представления внешнеэкономической организацией расчетных документов, выписанных на иностранных покупателей за отгруженные экспортные товары на условиях рассрочки платежа без достаточного с точки зрения банка обеспечения, такие документы принимаются на инкассо без предоставления кредита. [c.112]
Для открытия валютного счета организация должна представить в банк документы, аналогичные тем, что и при открытии расчетного счета. После проверки всех представленных документов банк о формляет распоряжение на открытие валютного счета, и между банком и организацией заключается договор на расчетно-кассовое обслуживание. [c.356]
Смотреть страницы где упоминается термин Представление банком расчетных документов
: [c.27] [c.285] [c.475] [c.111] [c.122] [c.460] [c.82] [c.150] [c.112] [c.143]Смотреть главы в:
Организация и бухгалтерский учет банковский операций -> Представление банком расчетных документов