БАНКОВСКИЕ РЕСУРСЫ -разновидность, составная часть финансовых ресурсов, включающая собственные и привлеченные средства банков. Собственные средства - акционерный и резервный капитал, а также нераспределенная прибыль. Привлеченные средства -вклады, средства от продажи облигаций и других ценных бумаг. Б.Р. используются для проведения кредитных и других активных операций. Структура Б.Р. зависит от специализации банков (центральные, коммерческие, инвестиционные и др.). [c.57]
БАНКОВСКИЕ РЕСУРСЫ - разновидность, составная часть финансовых ресурсов, включающая собственные и привлеченные средства банков. Собственные средства — акционерный и резервный капитал, а также нераспределенная прибыль. Привлеченные средства вклады, средства от продажи облигаций и других ценных бумаг. [c.36]
Капитал банка — см. Средства банка собственные. [c.142]
Кредиты выдаются предприятиям банками за счет временных свободных денежных средств предприятий и организаций, хранящихся в учреждениях банка, бюджетные средства, собственные средства банков, а также сбережения населения. [c.292]
Пассив баланса отражает источники собственных и привлеченных средств банка. Объем и структура пассивов в значительной степени определяют объем и структуру активов. Причем от срока привлечения ресурсов зависит ставка кредитования. [c.163]
Необходимо иметь в виду, что не все бесплатные ресурсы являются обязательствами банка. В составе бесплатных ресурсов, к примеру, выступают собственные средства банка. К бесплатным обязательствам относятся средства в расчетах и средства бюджетов и внебюджетных фондов. [c.164]
Валютные операции являются объектом государственного и банковского наблюдения и контроля. В странах с частично конвертируемой валютой и ограничениями по финансовым операциям размер валютной позиции банков служит одним из объектов валютного контроля. В периоды значительной валютной нестабильности лимиты валютных позиций могут сокращаться также могут устанавливаться лимиты и для срочных валютных операций — по суммам и по срокам. Однако и при введении в западноевропейских странах полной конвертируемости валюты надзор за валютными операциями банков сохраняется. Более того, с 80-х годов отмечается усиление этого контроля для предотвращения концентрации у банков валютных рисков в балансах и внебалансовых статьях. Необходимость этого была продемонстрирована затруднениями и банкротством ряда крупных банков из-за потерь в валютных операциях. Общей тенденцией регулирования является все большая увязка валютных рисков с размером собственных средств банков. [c.375]
БМР — ведущий информационно-исследовательский центр. Годовые отчеты Банка — одно из авторитетных экономических изданий в мире. На базе своих исследований БМР в 1975 г. опубликовал хартию наблюдения за международными операциями банков, дополненную Базельским соглашением 1983 г. Под эгидой БМР проведена работа Комитета Кука (представитель Банка Англии), который в 1988 г. опубликовал рекомендации относительно коэффициента платежеспособности международных банков. Коэффициент Кука (минимальное соотношение между собственными средствами банка и его балансовыми и забалансовыми активами на уровне 8%) [c.496]
Размер собственных средств банка может быть увеличен двумя путями накоплением прибыли или дополнительным выпуском акций для акционерного банка, увеличением числа пайщиков или величины пая для паевого банка. [c.401]
Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет средства плательщика (собственные или заемные) в распоряжение банка поставщика (исполняющий банк). Банк поставщика (исполняющий банк) зачисляет эти средства на специальный балансовый счет на весь срок действия обязательств банка-эмитента. [c.463]
Принцип сбалансированности означает, что стоимостная оценка имущества хозяйствующих субъектов имеет конкретные источники формирования за счет поступлений и доходов, в том числе собственных, заемных средств банков и привлеченных средств коммерческих кредитов. [c.28]
В активе баланса учитываются в разделе А — основные фонды и отвлеченные из хозяйственного оборота средства (взносы в бюджет, отчисления от прибыли и др.) в разделе Б — оборотные средства, покрываемые собственными источниками организации (материалы, конструкции, детали, малоценное имущество, незавершенное производство и др.), денежные средства и расчеты (касса, заказчики по предъявленным счетам за выполненные работы и др.) в разделе В — средства, находящиеся в расчетах (не оплаченные в срок счета за выполненные работы, долгосрочные кредиты банка, товары в пути, оказанные услуги и др.) в разделе Г — затраты на капитальное строительство и приобретение основных фондов, предусмотренных планом капитальных вложений. [c.391]
Основой информационной базы анализа деятельности коммерческих банков является баланс банка, который дает представление о составе средств банка и их источниках на соответствующую дату, позволяет оценить состояние собственных и привлеченных средств банка, изучить их структуру и динамику. [c.340]
Для характеристики качественного состава собственных средств банка служит коэффициент иммобилизации, рассчитываемый как отношение [c.342]
Для характеристики эффективности использования собственных средств банка служит коэффициент эффективности, рассчитываемый как отношение [c.342]
Для оценки эффективности использования собственных средств банка может служить коэффициент эффективности ( эф.с.с.)> который определяется как отношение величины собственных средств-нетто к сумме кредитных вложений. Этот коэффициент характеризует степень участия собственных средств банка в качестве источника кредитных вложений, т. е. показывает, сколько приходится собственных средств на 1 руб. кредитных вложений. Чем ближе значение этого коэффициента к единице, тем выше степень покрытия кредитных вложений собственными источниками, а значит, тем ниже плата за привлеченные ресурсы. Кроме того, этот коэффициент определяет степень покрытия собственными средствами возможных убытков в случае банкротства заемщиков. [c.355]
На основе данных приложения 1 и результатов решения примера 2, определим сумму кредитных вложений и коэффициент эффективности использования собственных средств по состоянию на 01.04.98 г. и 01.05.98 г. и проведем факторный анализ эффективности использования собственных средств банка. [c.355]
Проведите факторный анализ эффективности использования собственных средств банка. [c.357]
Анализ капитала банка ведется с целью изучения структуры и состава его собственных средств. Величина собственных средств (капитала) банка используется для расчета обязательных экономических нормативов деятельности банка (инструкция № 1), составления финансовой отчетности (инструкция № 17), [c.376]
Используя данные приложений 1 - 3, определим величину собственных средств банка по состоянию на 01.04.98 г. и 01.05.98 г. и проанализируем их структуру и динамику. [c.378]
Как показывают результаты проведенных расчетов, величина собственных средств банка за анализируемый период сократилась на 2 071 894 руб., что было вызвано главным образом снижением остатка нераспределенной прибыли банка более чем в два раза. [c.379]
В структуре собственных средств банка наибольший удельный вес занимает уставный капитал, и хотя его абсолютная величина за анализируемый период не изменилась, доля его повысилась на 4,68%. В структуре остальных составляющих капитала банка также произошли сдвиги фонды банка выросли как в абсолютном выражении, так и по удельному весу более чем в два раза, в то же время нераспределенная прибыль, как было отмечено выше, сократилась по сумме и по удельному весу более чем в два раза, что в абсолютном выражении составило 4 028 576 руб. [c.379]
Используя данные приложений 1-3, определите величину собственных средств банка по состоянию [c.379]
Анализ достаточности собственных средств банка ведется с помощью расчета норматива достаточности собственных средств (капитала) банка. Для этого согласно инструкции ЦБ РФ от 1 октября 1997 г. № 1 (с последующими изменениями) все его активы делятся по степени риска вложений на 5 групп, для которых установлены следующие коэффициенты риска. [c.380]
Согласно п. 3.2 инструкции № 1 норматив достаточности собственных средств банка (Н,) определяется как процентное отношение собственных средств (капитала) банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы созданных резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери по ссудам 2-й — 4-й групп риска [c.382]
Используя данные приложений 1 - 3 и результаты решения примера 9, проведем группировку активов банка по степени риска вложений и определим нормативы достаточности собственных средств банка по состоянию на 01.04.98 г. и 01.05.98 г. [c.382]
Определим нормативы достаточности собственных средств банка по состоянию на 01.04.98 г. и на 01.05.98 г. Предварительно рассчитаем показатели Рк на те же даты [c.385]
В связи с сокращением величины собственных средств (капитала) банка на 2 071 894 руб. значение показателя Н выросло на 4,81%. Увеличение показателя Ни за счет этого фактора можно расценивать как негативное явление, поскольку с уменьшением размера собственных средств банка сокращается и возможность привлечения такого вида ресурсов, как вклады (депозиты) населения. [c.402]
Собственные средства банка 37473 831 35 401 937 -2 071 894 94,47 [c.404]
Влияние второго фактора - величины собственных средств банка (Л2) определяется как разница между значением коэффициента на 01.05.98 г. Я 3(5) и скорректированным коэффициентом Я13(1) [c.404]
Влияние второго фактора также оказалось неблагоприятным за счет снижения величины собственных средств банка на 2 071 894 руб., коэффициент риска повысился на 6,84%. [c.405]
Коэффициент рентабельности капитала вырос за анализируемый период незначительно (на 0,004, т. е. величина прибыли на 1 руб. собственных средств банка увеличилась на 0,4 коп., что дало прирост балансовой прибыли в сумме 151 986 руб.). [c.449]
Наибольшее по силе отрицательное влияние на балансовую прибыль оказало изменение коэффициента достаточности капитала, который определяется как отношение собственных средств (капитала) банка к величине производительных активов. Значение коэффициента снизилось за анализируемый период на 0,015, что было вызвано главным образом сокращением величины собственных средств банка. Это отразилось на величине балансовой прибыли негативно, она за счет этого фактора снизилась за анализируемый период на 436 156 руб. [c.450]
Коэффициент рентабельности собственных средств (капитала) банка (Рк) является важным оценочным показателем его деятельности как для действующих акционеров, так и для потенциальных. Он характеризует отдачу собственных средств банка, т. е. величину балансовой прибыли, приходящуюся на 1 руб. собственных средств (капитала) банка [c.454]
Коэффициент фондовой капитализации прибыли (k ) определяется отношением уставного капитала к собственным средствам-нетто, характеризует зависимость банка от его учредителей, а также возможность компенсации текущих потерь за счет собственных средств. Если собственные средства банка в основном сформированы за счет уставного капитала, то любое решение об использовании собственных средств для выполнения задач, стоящих перед банком (см. k-j), должно приниматься акционерами банка. [c.318]
Имеются следующие данные о собственных средствах банка (млн руб.) [c.339]
Определите среднегодовую стоимость собственных средств банка в 1999 г. [c.339]
Эта ситуация может быть по-разному оценена с точки зрения предприятия и внешних субъектов анализа. Например, для банка предпочтительнее более высокий удельный вес собственных средств, так как при этом уменьшается финансовый риск. Предприятия могут быть заинтересованы в большем привлечении заемных средств в том случае, когда доход от использования собственных средств выше уровня процентных ставок. Отношение заемных средств к собственным представляет собой так называемое плечо финансового рычага. Например, если собственные средства составляют 500 тыс. р. и заемные тоже 500, то плечо финансового рычага равно 1 (500 500). Следовательно, в данном случае эти средства уравновешивают друг друга. Повышение плеча финансового рычага не следует рассматривать односторонне, лишь как постепенную утрату финансовой независимости, так как данная ситуация содействует и росту прибыльности собственных средств. Важно стремиться к оптимальному уровню рассматриваемого отношения. Установить точно этот уровень достаточно сложно, так как на него, помимо количественно измеримых факторов, оказывают влияние и неизмеримые. Эффект финансового рычага возникает, во-первых, в связи с появлением разницы в уровне процентной ставки и прибыльности собственных средств, а во-вторых - с воздействием плеча финансового рычага. [c.76]
Анализ структуры кредитных вложений необходим для обоснованного планирования, контроля за исполнением кредитного плана, изучения отношений банка с хозяйством. Показатели структуры кредитных вложений можно исчислить по отраслям, территориям и объектам кредита, формам собственности, возвратности. Используя сведения о размере и составе кредитных ресурсов, можно определить удельный вес в общих ресурсах средств банка, национального хозяйства, бюджета, бюджетных, общественных и других организаций, средств фонда долгосрочного кредитования, динамику общего объема кредитных ресурсов и отдельных их частей, сравнить показатели динамики кредитных ресурсов и объема производства (капитальных вложений). [c.452]
Показатели задолженности показывают, как распределяется риск между владельцами компании (акционерами) и ее кредиторами. Активы могут быть профинансированы либо за счет собственных средств (акционерный капитал), либо за счет заимствований (долг). Чем выше отношение заемных средств к собственности акционеров, тем выше риск кредиторов и тем осторожнее относится банк к выдаче новых кредитов. В случае банкротства компании или банка с высокой задолженностью шансы на возврат кредиторам вложенных ими средств будут весьма низки. Для оценки задолженности рассчитывается прежде всего коэффициент покрытия основных средств, который выражается следующей формулой [c.463]
Национальное законодательство о банках может требовать (или разрешать) начисления дополнительных сумм резервов на покрытие убытков по ссудам и кредитам, сверх того, что уже начислено по основаниям, указанным выше. Дополнительно начисленные суммы не относятся в расходы отчетного периода, а списываются на уменьшение суммы нераспределенной прибыли, или как у нас говорят "за счет собственных средств банка". Уменьшение суммы дополнительно начисленного ранее резерва, если оно происходит, относится на увеличение суммы нераспределенной прибыли, поскольку сама сумма резерва, начислялась как распределение нераспределенной прибыли. [c.344]
БАНКОВСКИЕ РЕСУРСЫ (bank resour es) - ресурсы банка, состоящие из собственных и привлеченных средств банка Собственные средства банка состоят из акционерного и резервного капиталов и нераспределенной прибыли. Привлеченные средства банка включают в себя все виды банковских вкладов, счетов, а также средства от продажи собственных ценных бумаг (облигаций, векселей и др.). [c.26]
Средства банка собственные ( apital of bank) — имущество кредитных организаций, свободное от обязательств. Рассчитывается в соответствии с Положением Банка России № 215-П от 10 февраля 2003 г. О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций . Источником информации о капиталах банков являются данные отчетности действующих кредитных организаций по форме № 134 Расчет собственных средств (капитала) . [c.311]
По мере перестройки хозяйственного механизма развивается и совершен ствуется кредитование народного хозяйства. Возник и стал развиваться коммерческий и инновационный кредит. Создана сеть коммерческих и инновационных банков. Получает распространение участие банков собственными средствами в создании и деятельности отечественных и совместных с зарубежными фирмами предприятий. [c.359]
В уставе Фонда для характеристики его кредитной деятельности используются два понятия 1) сделка (transa tion) — предоставление валютных средств странам из его собственных ресурсов 2) операция (operation) — оказание посреднических финансовых и технических услуг за счет заемных средств. Управление собственными и привлеченными средствами осуществляется раздельно. МВФ производит кредитные операции только с официальными органами — казначействами, министерствами финансов, стабилизационными фондами, центральными банками. [c.434]
Отношение суммы иммобилизации к величине собственных средств-брутго называется коэффициентом иммобилизации (Ким). Он служит для оценки качественного состава собственных средств банка. [c.351]