Основой информационной базы анализа деятельности коммерческих банков является баланс банка, который дает представление о составе средств банка и их источниках на соответствующую дату, позволяет оценить состояние собственных и привлеченных средств банка, изучить их структуру и динамику. [c.340]
Исходной информацией для анализа деятельности коммерческих банков являются [c.51]
Финансовый анализ деятельности коммерческого банка осуществляется внутренними и внешними пользователями информации банка, имеющими различные целевые установки. Соответственно существует два вида такого анализа — внешний и внутренний. [c.370]
Внутренний финансовый анализ деятельности коммерческого банка является управленческим и проводится на более глубоком уровне. Пользователями его результатов являются управленческие работники, принимающие организационные решения и осуществляющие управление финансовыми средствами. Они обладают возможностью доступа ко всей бухгалтерской информации, включая данные первичного учета, имеют возможность средствами оперативного учета обеспечить сбор любых физически доступных сведений о деятельности банка. Общей целевой установкой внут- [c.370]
Раскройте содержание внутреннего финансового анализа деятельности коммерческого банка, определите цели, задачи, особенности его проведения на каждом иерархическом уровне. [c.421]
Раскройте содержание, цели, задачи, определите источники информации для проведения внешнего финансового анализа деятельности коммерческого банка. [c.421]
Кредитование юридических и физических лиц. Межбанковские кредиты. Правильность начисления и полноты взыскания (уплаты) процентов и других доходов (расходов). (Анализ деятельности коммерческих банков показал, что одной из основных причин, приводящей к ухудшению финансового положения ряда банков, явилась плохо налаженная работа по управлению ссудным портфелем). [c.133]
В главе учебника, посвященной правовому положению Центрального банка РФ и правовому регулированию его деятельности, раскрываются отношения Центрального банка РФ (Банка России) с кредитными организациями, которые обычно строятся по схеме власть — подчинение с использованием метода властных предписаний. Большое внимание уделено коммерческим банкам показана их структура, правовое положение, отношения друг с другом и с клиентурой, в основе которых лежит юридическое равенство сторон. Дается глубокий анализ деятельности коммерческих банков на рынке ценных бумаг. [c.5]
Роль и значение экономического анализа деятельности коммерческого банка. ................1 [c.8]
РОЛЬ И ЗНАЧЕНИЕ ЭКОНОМИЧЕСКОГО АНАЛИЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА [c.12]
Информационное обеспечение экономического анализа деятельности коммерческого банка представляет собой систему внешней и внутренней информации. [c.15]
В целом при анализе деятельности коммерческого банка применяются несколько видов сравнений, представленных на рис. 1.2. [c.33]
Методы инвестиционного анализа деятельности коммерческого банка............................113 [c.78]
Глава 2. Экономический анализ деятельности коммерческого банка 387 [c.387]
Информационное обеспечение экономического анализа деятельности коммерческого банка [c.389]
Методы анализа деятельности коммерческого банка [c.391]
Схема 2.2. Этапы анализа деятельности коммерческого банка [c.392]
Планирование деятельности коммерческого банка обусловлено проведением анализа и прогноза, результаты которого содержат сравнения предполагаемых воздействий на развитие коммерческого банка в будущем. Оценивая финансовое состояние конкретного банка, аналитики определяют и эффективность соответствующим направлением его деятельности. Соблюдение установленных экономических нормативов в сочетании с приемлемым уровнем рентабельности кредитной организации является наиболее объективным критерием компетентности его руководства. [c.167]
В настоящие дни национальная банковская система России переживает глубокий кризис. В условиях становления, формирования новой финансово-кредитной системы нашей страны трудно переоценить решающую роль экономического анализа деятельности кредитных организаций. Деятельность коммерческих банков подвергается анализу со стороны ЦБ РФ, налоговых органов, органов статистики, аудиторских фирм, акционеров, партнеров банка и контрагентов. [c.340]
Важное место в регулировании банковской деятельности со стороны ЦБ РФ - контроль за соблюдением коммерческими банками таких обязательных экономических нормативов, как норматив достаточности собственных средств (капитала) банка, нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной и общей ликвидности баланса банка, максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика), максимальный размер привлеченных денежных вкладов, депозитов населения, норматив риска собственных вексельных обязательств и некоторых других нормативов. В этой связи целесообразно в коммерческих банках проводить факторный анализ соответствующих показателей, своевременно выявлять негативные факторы, приводящие к нарушению нормальной деятельности коммерческих банков и нарушению ими установленных значений обязательных нормативов. [c.341]
В современной учебной литературе пока не сформировалось четкое представление о современных принципах организации финансов предприятий. Так, Л.Н. Павлова к современным принципам финансов предприятий относит плановость и системность, целевую направленность, диверсификацию, стратегическую ориентированность . Но эти принципы распространяются на предпринимательскую деятельность вообще, их, естественно в определенном аспекте, следует учитывать и при разработке финансовой политики. Тем не менее, они вряд ли могут служить основой для выработки и практической реализации финансовой политики предприятия. Обобщение зарубежного опыта организации корпоративных финансов, опыта отечественных предприятий, анализа подходов коммерческих банков к оценке финансовой деятельности своих клиентов позволяет рекомендовать руководствоваться следующими основными принципами современной организации финансов предприятий России [c.315]
Процессы разработки и реализации комплексных технологий по построению отношений, связанных с формированием и использованием денежных потоков, комплексным решением задач анализа состояния и деятельности коммерческого банка, решает система управления, которая и получила название финансовый менеджмент . [c.521]
Собственный капитал = = Активы — Платные привлеченные пассивы. Согласно этой теории анализ должен отражать прежде всего положение собственника (пайщиков, акционеров) по отношению к субъекту анализа (коммерческому банку), или модель анализа должна показать изменения ценности (стоимости, величины, приращения) собственного капитала банка. Данное уравнение целесообразно использовать для внутреннего анализа банка, т. е. оценки умения управлять совокупным капиталом банка с позиций приращения собственного капитала. При мониторинге деятельности коммерческого банка оно может использоваться как итоговый мониторинг для определения эффективности деятельности банка по приращению собственного капитала, выявлению резервов повышения доходности (управление издержками банка). [c.534]
Анализ доходов и расходов банка дает возможность изучения результатов деятельности коммерческого банка, а. следовательно, и оценки эффективности его как коммерческого предприятия. Анализ результативности банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов, а заканчивается исследованием прибыли. [c.449]
В условиях России пока затруднено полноценное использование подобных методов анализа. Это в первую очередь связано с тем, что в нашей стране практически отсутствуют различного рода экспертные службы, которые на профессиональном уровне могли бы заниматься сбором, обобщением, систематизацией и публикацией материалов в масштабах государства, отражающих деятельность коммерческих банков, как это делается в развитых странах мира. Более того, ряд показателей, применяемых в международной практике, не адаптирован для российских банков. В данной связи необходимо завершить работу по переходу на международные стандарты в области учета и отчетности банков России, а также оптимизировать принципы их работы. [c.451]
Функция надзора за банковской деятельностью. В целях поддержания стабильности и надежности банковской системы, защиты интересов вкладчиков и кредиторов Центральный банк ведет надзор и контроль за деятельностью коммерческих банков. В ряде стран эта функция осуществляется исключительно Центральным банком (Австралия, Италия, Россия), в других (Германия, США, Швейцария, Франция) - Центральным банком совместно с другими органами (Казначейством, Банковской комиссией и другими). Основное направление надзора и контроля Центрального банка выдача (отзыв) лицензий на осуществление банковской деятельности проверка и анализ финансовой отчетности, предоставляемой банками ревизии на местах установление нормативов обязательных резервов и системы экономических нормативов, контроль за их соблюдением. [c.325]
Для выполнения аналитической работы на рынке лизинговых услуг банку необходимо создание системы маркетинговой информации - постоянно действующей системы взаимосвязи персонала, оборудования и методических приемов, предназначенных для сбора, классификации, анализа, оценки и распространения актуальной и достоверной информации и использования ее с целью проведения лизинговых операций банком. Эта система функционирует на базе электронно-вычислительной техники, экономико-математических методов, банков данных и автоматизированных рабочих мест. Вся дальнейшая организация маркетинговой деятельности коммерческих банков в сфере лизингового бизнеса планируется на основе банка данных маркетинговой информации. [c.61]
ТЕМА 5. Анализ выполнения экономических нормативов деятельности коммерческого банка. Оценка уровня банковских рисков.................................................................223 [c.4]
Функционирование банковской системы позволило провести исследования, направленные на выявление тенденций и факторов, оказывающих влияние на формирование основных показателей деятельности коммерческих банков. Однако рыночная экономика требует совершенно иного, чем при административной системе, подхода к анализу деятельности банков. Современный экономический анализ лежит в основе объективной оценки работы банка и принятия управленческих решений. В связи с этим возникает необходимость глубоких исследо- [c.5]
Территориальные учреждения Банка России в процессе анализа выявляют степень соблюдения коммерческими банками установленных экономических нормативов ликвидности и отчислений в централизованные фонды. Банк России интересуют в первую очередь состояние и устойчивость банковской системы, анализ которых позволяет определить основные направления кредитно-денежной политики и государственного регулирования деятельности коммерческих банков. Банковское регулирование предполагает формирование и применение специальных правил и инструкций по осуществлению банковской деятельности, включая контроль за их соблюдением. В то же время проверка финансового состояния коммерческих банков обеспечивает соблюдение инструкций Банка России и оценивает их финансовую устойчивость. Процессы регулирования могут начаться еще до того, как банк начнет свои [c.13]
Например, в настоящее время популярным в России является программный продукт Анализ финансового состояния коммерческих банков — АФСКБ, используемый для целей финансово-экономического анализа деятельности коммерческих банков, разработанный фирмой ИНЕК . Причем в январе 1998 г. фирма ИНЕК выпустила новую версию 3.1 программного комплекса (для Windows), работающую с новым Планом счетов. [c.51]
Какой программный продукт, используемый для целей финансово-экономического анализа деятельности коммерческих банков, является в настоящее вермя самым популярным в России [c.66]
Учебное пособие подготовлено профессорско-преподавательским коллективом кафедры Банковское дело Ростовского государственного экономического университета (РИНХ) в соответствии с требованиями государственного стандарта по специальности Финансы и кредит . Учебное пособие состоит из трех разделов. В пер-вом — Денежная и платежная система рыночного хозяйства — раскрываются сущность денег, их функции, основные законы денежного обращения и содержание денежно-наличного и безналичного денежных оборотов, сфера их применения и порядок организации. Главы, включенные во второй раздел Кредит и кредитная система Российской Федерации, содержат анализ особенностей построения кредитной системы РФ на основе раскрытия сущности кредита и закономерностей его движения. Кроме того, рассматриваются элементы двухуровневой банковской системы России и инструменты денежно-кредитной политики Центрального банка, а также его роль в обеспечении устойчивости банковской системы в целом. Главы третьего раздела Коммерческие банки раскрывают основные вопросы организации банковского дела коммерческих банков. В данном учебном пособии использован аналитический подход к раскрытию содержания банковских операций, что позволяет не только проследить порядок их организации, но и выявить направления работы по оценке достигнутых результатов деятельности коммерческих банков. [c.11]
Следует отметить, что о возможностях использования деления затрат на постоянные и переменные в финансовом анализе коммерческого банка указывал Ю. Масленченков. Однако большее значение может иметь этот подход в планировании и прогнозировании эффективности деятельности коммерческого банка, и в первую очередь эффективности кредитных операций. Вместе с тем актуальность проблемы доказывает существующая весьма негативная тенденция, когда операционные убытки коммерческого банка покрываются за счет неоперационной деятельности. [c.84]
Смотреть главы в:
Экономический анализ -> Анализ деятельности коммерческих банков