Экономический анализ деятельности коммерческого банка

Роль и значение экономического анализа деятельности коммерческого банка. ................1  [c.8]


РОЛЬ И ЗНАЧЕНИЕ ЭКОНОМИЧЕСКОГО АНАЛИЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА  [c.12]

Информационное обеспечение экономического анализа деятельности коммерческого банка представляет собой систему внешней и внутренней информации.  [c.15]

ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА  [c.386]

Глава 2. Экономический анализ деятельности коммерческого банка 387  [c.387]

Информационное обеспечение экономического анализа деятельности коммерческого банка  [c.389]

ТЕМА 5. Анализ выполнения экономических нормативов деятельности коммерческого банка. Оценка уровня банковских рисков.................................................................223  [c.4]

Планирование деятельности коммерческого банка обусловлено проведением анализа и прогноза, результаты которого содержат сравнения предполагаемых воздействий на развитие коммерческого банка в будущем. Оценивая финансовое состояние конкретного банка, аналитики определяют и эффективность соответствующим направлением его деятельности. Соблюдение установленных экономических нормативов в сочетании с приемлемым уровнем рентабельности кредитной организации является наиболее объективным критерием компетентности его руководства.  [c.167]


В настоящие дни национальная банковская система России переживает глубокий кризис. В условиях становления, формирования новой финансово-кредитной системы нашей страны трудно переоценить решающую роль экономического анализа деятельности кредитных организаций. Деятельность коммерческих банков подвергается анализу со стороны ЦБ РФ, налоговых органов, органов статистики, аудиторских фирм, акционеров, партнеров банка и контрагентов.  [c.340]

Важное место в регулировании банковской деятельности со стороны ЦБ РФ - контроль за соблюдением коммерческими банками таких обязательных экономических нормативов, как норматив достаточности собственных средств (капитала) банка, нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной и общей ликвидности баланса банка, максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика), максимальный размер привлеченных денежных вкладов, депозитов населения, норматив риска собственных вексельных обязательств и некоторых других нормативов. В этой связи целесообразно в коммерческих банках проводить факторный анализ соответствующих показателей, своевременно выявлять негативные факторы, приводящие к нарушению нормальной деятельности коммерческих банков и нарушению ими установленных значений обязательных нормативов.  [c.341]

Функция надзора за банковской деятельностью. В целях поддержания стабильности и надежности банковской системы, защиты интересов вкладчиков и кредиторов Центральный банк ведет надзор и контроль за деятельностью коммерческих банков. В ряде стран эта функция осуществляется исключительно Центральным банком (Австралия, Италия, Россия), в других (Германия, США, Швейцария, Франция) - Центральным банком совместно с другими органами (Казначейством, Банковской комиссией и другими). Основное направление надзора и контроля Центрального банка выдача (отзыв) лицензий на осуществление банковской деятельности проверка и анализ финансовой отчетности, предоставляемой банками ревизии на местах установление нормативов обязательных резервов и системы экономических нормативов, контроль за их соблюдением.  [c.325]


Функционирование банковской системы позволило провести исследования, направленные на выявление тенденций и факторов, оказывающих влияние на формирование основных показателей деятельности коммерческих банков. Однако рыночная экономика требует совершенно иного, чем при административной системе, подхода к анализу деятельности банков. Современный экономический анализ лежит в основе объективной оценки работы банка и принятия управленческих решений. В связи с этим возникает необходимость глубоких исследо-  [c.5]

Территориальные учреждения Банка России в процессе анализа выявляют степень соблюдения коммерческими банками установленных экономических нормативов ликвидности и отчислений в централизованные фонды. Банк России интересуют в первую очередь состояние и устойчивость банковской системы, анализ которых позволяет определить основные направления кредитно-денежной политики и государственного регулирования деятельности коммерческих банков. Банковское регулирование предполагает формирование и применение специальных правил и инструкций по осуществлению банковской деятельности, включая контроль за их соблюдением. В то же время проверка финансового состояния коммерческих банков обеспечивает соблюдение инструкций Банка России и оценивает их финансовую устойчивость. Процессы регулирования могут начаться еще до того, как банк начнет свои  [c.13]

Работа банков на коммерческой основе направлена на получение максимальных доходов. В связи с этим необходим пересмотр традиционных форм и методов управления банковскими операциями, а также изменение методики анализа банковской деятельности. Поэтому весьма актуальной является разработка единой методики экономического анализа деятельности банка на основании "чтения" его баланса. Разработка этой методики анализа осложнялась тем, что существующая система банковского учета и отчетности в нашей стране была несовершенна и отличалась от принятой в странах с развитой рыночной экономикой. Она была построена в период командно-административных методов хозяйствования и практически не изменялась. Многие методы анализа, применяющиеся в мировой практике, нельзя было использовать в наших условиях действующего учета. Среди недостатков системы отчетности можно выделить поверхностное отражение сроков и различных видов депозитов и ссуд, что осложняло процесс определения уровня ликвидности банка и расчет риска проведения отдельных видов операций. В балансе депозиты, например, не содержали расшифровки на срочные и до востребования, а подразделялись на вклады граждан и вклады военнослужащих. Наибольшую детализацию в балансе имела ведомственная подчиненность. У многих банков существовала порочная практика применения большого количества регулирующих статей, посредством которых общая сумма баланса значительно завышалась, что затрудняло его анализ и мешало объективной оценке работы банка.  [c.19]

Методом экономического анализа является комплексное, органически взаимосвязанное исследование деятельности коммерческого банка с использованием математических, статистических, учетных и других приемов обработки информации. Характерными особенностями метода экономического анализа являются  [c.29]

Различные методы экономического анализа в комплексном исследовании с использованием математических, статистических, балансовых и других методов обработки информации позволяют достаточно полно характеризовать коммерческую деятельность банков. Однако без хорошего знания оперативного, бухгалтерского и статистического учетов, без достаточной математической подготовки и наличия необходимых знаний в области экономики, информатики невозможно квалифицированно проанализировать деятельность коммерческих банков.  [c.39]

Основная цель банковского экономического анализа — максимизация прибыли. Это означает, что деятельность коммерческого банка должна строиться на базе тщательной оценки и проигрывания различных ситуаций, анализа всех факторов, влияющих на при-  [c.263]

Посредством экономических нормативов регулируются во-первых, абсолютный и относительный уровень собственного капитала кредитной организации во-вторых, ликвидность баланса в-третьих, диверсификация активных и пассивных операций банка в-четвертых, создание каждой кредитной организацией централизованных резервов для обеспечения финансовой устойчивости банковской системы в целом. Расчеты выполнения экономических нормативов все коммерческие банки должны производить ежемесячно. Такой подход является основой для управления ликвидностью самим коммерческим банком, а также для внешнего аудита и анализа деятельности КБ.  [c.393]

Современный коммерческий банк является сложным финансово-экономическим образованием, поэтому рассматривать его следует как систему, имеющую свои цели, задачи и функции. При этом рассмотрение различных процессов в деятельности банка и объектов управления этими процессами составляет суть подхода к построению моделей анализа и должно решать те задачи, которые ставятся перед исследователем-аналитиком, или выполнять функции, позволяющие принимать своевременные компетентные решения при управлении деловым оборотом коммерческого банка.  [c.162]

Таким образом, изучение устава коммерческого банка, лицензии, а также фактического состояния экономических нормативов позволяет сделать предварительный анализ его деятельности.  [c.346]

Моделирование деятельности банка на основе портфельных ограничений дает возможность производить вариантные расчеты оптимальных прогнозных (плановых) стратегий банка при различных допущениях на настоящую и будущую (возможную) конъюнктуру финансового рынка и выработать таким образом наиболее благоприятную стратегию деятельности банка. Способы анализа деятельности банка, с помощью которых можно управлять его моделью, нам предстоит сейчас рассмотреть. Мониторинг и анализ банка на основе балансовых обобщений Современный коммерческий банк является сложным финансово-экономическим образованием, поэтому рассматривать его следует как систему, имеющую свои цели, задачи и функции. При этом рассмотрение различных процессов в деятельности банка и объектов управления этими процессами составляет суть подхода к построению моделей анализа и должно решать те задачи, которые ставятся перед исследователем-аналитиком, или выполнять функции, позволяющие принимать своевременные компетентные решения при управлении деловым оборотом коммерческого банка.  [c.533]

Основные направления информационно-аналитической деятельности в коммерческих банках накопление, систематизация, обработка, обращение и анализ информации, относящейся к проблемам обеспечения экономической и внутренней безопасности банка  [c.123]

Разумеется, описанная схема не может быть всеобщим эталоном, однако она дает некоторое представление о том, какой может быть структура банка. Каждый конкретный банк исходя из своей концепции развития, стоящих перед ним текущих задач и возможностей может построить для себя структуру управления, сообразуясь с собственными интересами. Важно при этом преодолеть те негативные моменты, которые складываются в некоторых российских коммерческих банках при формировании их структуры. Анализ показывает, что в ряде банков недооценивается роль юридических отделов, отсутствуют отделы маркетинга и связей с клиентурой. Зачастую считается, что отдел экономического анализа и исследований может функционировать главным образом в крупных и средних банках. Согласно мировому опыту каждый банк, в том числе маленький, имеет свои исследовательские структуры, обеспечивающие изучение определенных сторон деятельности, в которых заинтересовано данное кредитное учреждение.  [c.197]

Собственный капитал — совокупность различных фондов, создаваемых коммерческим банком для осуществления деятельности и обеспечения доверия вкладчиков и других кредиторов банка. В экономической науке термин капитал рассматривается по-разному в зависимости от конкретной сферы применения данного понятия, целей и задач анализа. В банковской практике капитал представляет собой прежде всего средства, вложенные владельцами банка в форме уставного капитала. Увеличение собственного капитала банка обеспечивается получаемой прибылью и ее долей, оставляемой в распоряжении банка. Собственный капитал банка выполняет ряд важных функций, обеспечивая стабильность и надежность его работы.  [c.202]

Правила бухгалтерского учета включают требования к эмиссионным, расчетным, кредитным и кассовым операциям по соответствующим счетам Центрального и коммерческих банков. ЦБ РФ, согласно закону, имеет право запрашивать и получать у кредитных организаций необходимую информацию об их деятельности и соответствующие разъяснения. Для подготовки банковской и финансовой статистики, анализа экономической ситуации он вправе запрашивать и получать информацию у федеральных органов исполнительной власти.  [c.193]

Хотя финансовый менеджмент непосредственно связан с образованием и размещением денежных ресурсов банка, осуществлением банковских операций, он не сводится к технике банковского дела. Основными инструментами финансового менеджмента как подсистемы управления коммерческой деятельностью банка являются планирование, мониторинг, экономический анализ, прогнозирование, учет, контроль и др. С помощью этих и других инструментов руководство банка как субъект управления формирует и реализует экономическую политику в области банковской деятельности, обеспечивает соблюдение обязательных экономических нормативов и других требований, устанавливаемых ЦБ РФ, принимает меры по поддержанию и повышению конкурентоспособности банка. В связи с этим предметом деятельности финансового менеджмента банка являются разработка и использование систем и методик рационального планирования и реализации финансовых операций 18.  [c.354]

В условиях усиливающейся конкуренции на рынке банковских услуг особую актуальность приобрели вопросы перспектив развития коммерческого банка на основе создания конкурентного преимущества, способного сохраниться длительное время, укрепления престижа банка и доверия к нему со стороны клиентуры и разнообразных партнеров. Изменения в экономической реальности повысили роль и значение финансового анализа деятельности банка как для него самого, так и для его собственников, клиентов, партнеров, органов контроля и надзора и т.д.  [c.370]

Внешний финансовый анализ сводится к определению финансового состояния коммерческого банка. Пользователями его результатов являются учреждения Центрального банка, налоговых органов, органов статистики, аудиторские фирмы, потенциальные и существенные инвесторы и кредиторы. Целевой установкой внешнего финансового анализа является прогнозирование развития банка в целом на рынке банковских услуг в перспективе. Перспективы развития банка имеют те же горизонтальные уровни, что и при проведении внутреннего финансового анализа — до одного года, 2-3 года и 3-5 лет вперед. Разработанные государственными регулирующими органами аналитические показатели и формы отчетности включают бухгалтерский баланс в форме оборотной ведомости, отчет о прибылях и убытках, а отчетность, предназначенная для Центробанка, включает еще и расчет экономических нормативов деятельности банка, являющийся основой для проведения внешнего анализа. Таким образом, для проведения внешнего финансового анализа доступны только  [c.372]

Потери от непогашения ссуд — неизбежный продукт активной деятельности любого банка. Их нельзя полностью ликвидировать, но возможно свести к минимуму. В американских коммерческих банках существует система, помогающая выявить причины возникновения проблемных кредитов, а также спрогнозировать само их появление. Согласно этой системе к возникновению сомнительных кредитов приводят факторы, зависящие и не зависящие от банка. К первым относятся все аспекты, связанные с кредитным процессом, т.е. с адекватным анализом кредитной заявки, кредитной документацией и т.д. Самостоятельные факторы—неблагоприятные экономические условия, в которых оказался заемщик, стихийные бедствия.  [c.222]

С началом финансового кризиса сформировалось мнение, что причиной банкротства многих российских банков стала увлеченность спекулятивными операциями с валютой и государственными казначейскими обязательствами. Но дело не только в этом. Аналитики Центрального Банка Российской Федерации (Банка России) отмечают недостаточную капитализацию банковской системы, а также низкий уровень технологий, навыков и менеджмента коммерческих банков. Действительно, в условиях общей экономической нестабильности, бюджетного дефицита, инфляции, кризиса банковской системы особую актуальность приобретает проблема анализа качества деятельности банка. Определение его реального состояния имеет огромное значение не только для самого банка, но и для многочисленных акционеров и вкладчиков. Они должны быть уверены в финансовом благополучии конкретного банка, развитие которого приносит им реальную выгоду. Финансовая неустойчивость может привести к неплатежеспособности и как следствие к банкротству. Поэтому необходимость изучения финансовой сферы в современных условиях, в особенности деятельности коммерческих бантов, не вызывает сомнения.  [c.5]

Например, в настоящее время популярным в России является программный продукт Анализ финансового состояния коммерческих банков — АФСКБ, используемый для целей финансово-экономического анализа деятельности коммерческих банков, разработанный фирмой ИНЕК . Причем в январе 1998 г. фирма ИНЕК выпустила новую версию 3.1 программного комплекса (для Windows), работающую с новым Планом счетов.  [c.51]

Какой программный продукт, используемый для целей финансово-экономического анализа деятельности коммерческих банков, является в настоящее вермя самым популярным в России  [c.66]

Учебное пособие подготовлено профессорско-преподавательским коллективом кафедры Банковское дело Ростовского государственного экономического университета (РИНХ) в соответствии с требованиями государственного стандарта по специальности Финансы и кредит . Учебное пособие состоит из трех разделов. В пер-вом — Денежная и платежная система рыночного хозяйства — раскрываются сущность денег, их функции, основные законы денежного обращения и содержание денежно-наличного и безналичного денежных оборотов, сфера их применения и порядок организации. Главы, включенные во второй раздел Кредит и кредитная система Российской Федерации, содержат анализ особенностей построения кредитной системы РФ на основе раскрытия сущности кредита и закономерностей его движения. Кроме того, рассматриваются элементы двухуровневой банковской системы России и инструменты денежно-кредитной политики Центрального банка, а также его роль в обеспечении устойчивости банковской системы в целом. Главы третьего раздела Коммерческие банки раскрывают основные вопросы организации банковского дела коммерческих банков. В данном учебном пособии использован аналитический подход к раскрытию содержания банковских операций, что позволяет не только проследить порядок их организации, но и выявить направления работы по оценке достигнутых результатов деятельности коммерческих банков.  [c.11]

Банковский баланс является основным источником инфорг ции для экономического анализа. Он комплексно характеризует, ятельность банка. Анализ баланса позволяет определить состояв ликвидности, доходности, а также степени риска при проведен отдельных банковских операций. Благодаря информации, изв. ченной из баланса, можно выявить источник собственных и щ влеченных средств, структуру их размещения на определена дату или за определенный период. Поскольку экономический ai лиз деятельности коммерческих банков является одним из важн< ших направлений его работы, то весьма важна разработка мето ки анализа банковской деятельности на основании "чтени баланса.  [c.18]

В российском законодательстве нет четкого определения понятия инвестиционного банкг . Анализ законодательной базы фондового рынка в России позволяет фелать вывод о том, что коммерческие банки могут выступать как инвестиционные1. Как правило, в период радикальных экономических рефойм практика идет впереди законодательства, а инвестиционная банковская деятельность развивается более значительными темпами, чем ее законодательное регулирование.  [c.245]

Анализ абсолютных и относительных значений совокупных показателей деятельности Центрального банка и коммерческих банков, динамики и структуры их активных и пассивных операций, несмотря на отмеченные выше позитивные тенденции, свидетельствует о незначительной роли банков, являющихся субъектами эмиссионного механизма, в воспроизводственном процессе общества. На протяжении всего реформационного десятилетия кредитно-эмиссионная политика Банка России и механизм регулирования денежного обращения страны были подчинены осуществлению макрофинансовой политики и, безусловно, в сложившихся рыночных условиях обособлены от реальных экономических процессов, конкретного формирования потребности всего товарного и финансово-перераспределительного оборота страны 41.  [c.17]

Смотреть страницы где упоминается термин Экономический анализ деятельности коммерческого банка

: [c.15]    [c.97]    [c.139]