Учет денежных документов, денежных средств в пути и краткосрочных финансовых вложений [c.364]
Куг — по составу средств выделяют материальные (сырье, материалы, готовая продукция, топливо, запасные части, молодняк животных и животные на откорме и т.п.), нематериальные (патенты, лицензии и т.п.) и финансовые (касса, расчетный счет, денежные средства в пути, расчеты и т.п.) [14] К7г необходима для анализа того, как денежная форма средств сменяется материальной и как материальная форма средств сменяется денежной [c.105]
К денежным средствам в пути относится выручка предприятия, полученная в кассу от покупателей и заказчиков за реализованную продукцию, внесенная в банк, Сбербанк, кассу почтового отделения для зачисления на расчетный счет. Для этой цели используют счет 57 Переводы в пути . [c.132]
Мы поговорили в общем об остатках денежных средств фирмы, теперь настало время более определенно рассмотреть, как денежные средства попадают в корпорацию и покидают ее и как рассчитывается остаток денежных средств, имеющийся в наличии. И первый необходимый шаг — рассмотреть денежные средства в пути. [c.860]
Денежные средства в пути - это дитя отсрочки. Фактически существует несколько видов отсрочки, и люди, занимающиеся управлением денежных средств, называют несколько видов денежных средств в пути. Рисунок 31-3 обобщает эту информацию. [c.862]
Контроль за Ускорение сбора денег — это не единственный способ увеличения чистого ос-выплатами татка денежных средств в пути. Этого можно добиться, замедляя выплаты. Один [c.864]
Вы также можете управлять денежными средствами в пути, ускоряя получение денег и замедляя платежи. Один из способов ускорения получения денег- концентрация банковских операций. Покупатели осуществляют платежи в региональный офис, который затем оплачивает чеки через счет в местном банке. Дополнительные средства переводятся с местного счета в концентрирующий банк. Альтернативным методом являются банковские операции через местные почтовые ящики, куда покупатели посылают свои платежи. Местный банк регулярно обрабатывает накопившиеся в ящике чеки. Концентрация банковских операций и банковские операции через местные почтовые ящики уменьшают время на отправку по почте и время на обработку чеков. [c.867]
Поскольку банк в начале дня может прогнозировать, сколько денег будет выплачено в течение дня, компании нет необходимости держать дополнительные денежные средства для покрытия непредвиденных расходов. Кроме то го, поскольку счета с нулевым остатком денежных средств не находятся в наиболее крупном банковском центре, компания выигрывает несколько дней от денежных средств в пути. [c.1060]
Инвентаризация денежных средств в пути производится путем сверки числящихся сумм на счетах бухгалтерского учета с данными квитанций учреждения банка, почтового отделения, копий [c.185]
ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА В ПУТИ — денежные средства, принадлежащие данной организации, но еще не зачисленные на ее расчетный счет. Сюда относятся денежная выручка [c.73]
Для оценки ликвидности применяется также показатель, отражающий способность актива быстро обмениваться на наличность. Он исчисляется, как отношение ликвидных активов к общей сумме активов. При этом в ликвидные активы включают лишь остатки средств в кассе, денежные средства в пути, на валютных счетах, остатки по счетам НОСТРО в центральном банке и в других банках. Чем выше данный показатель, гем выше ликвидность, но ниже доходность. Поэтому целью менеджмента в области управления ликвидностью является выявление оптимальной границы между ликвидностью банка и его доходностью. [c.280]
Денежные средства в пути 44 Деноминация 44 Депозит 44 [c.222]
Синтетический учет реализации и отпуска готовых изделий кухни ведется на различных счетах бухгалтерского учета в зависимости от формы продажи за наличный или безналичный расчет. При наличном расчете продукция собственного производства реализуется через торговый зал. Выручка от реализации готовой продукции, в зависимости от того, куда сданы деньги (в кассу предприятия или объединения общественного питания, в кассу учреждения Государственного банка, на почту или в сберегательную кассу и т. п.), отражается по дебету счета Касса , Расчетный счет или Специальный ссудный счет по товарообороту , Денежные средства в пути и денежные документы и т. д. При продаже продукции собственного производства по безналичному расчету суммы записываются в дебет счетов Расчеты с покупателями и заказчиками , Расчеты с рабочими и служащими и т. д. [c.119]
Дебет счетов (по принадлежности) Касса , Расчетный счет , Денежные средства в пути и денежные документы [c.134]
Суммы выручки от реализации продукции, товаров предприятиями общественного питания, сданные а Госбанк через инкассаторов, в вечернюю кассу Госбанка, в последний рабочий день месяца, почтовому отделению для перевода в Госбанк, а также сберегательной кассе в порядке позаимствования, называются денежными средствами в пути. Для учета денежных средств в пути применяется активный счет. Денежные средства в пути . Записи по дебету этого счета производятся на основании квитанций почтового отделения, копий препроводительных ведомостей на сдачу выручки через инкассаторов, приложенных к отчетам материально-ответственных лиц, а по кредиту — на основании выписок Госбанка. [c.146]
Бухгалтерия должна осуществлять тщательный контроль за тем, чтобы суммы денежных средств в пути, числящиеся как сальдо по квитанциям прошлого месяца, поступили в. Госбанк в первый день следующего месяца. [c.147]
Учет денежных средств в пути и денежных документов отражается следующими записями" на счетах [c.147]
Дебет счета Денежные средства в пути Кредит счета Касса или Товары, продукты и тара в предприятиях общественного питания [c.147]
Кредит счета Денежные средства в пути [c.147]
Денежные средства в пути (торговая выручка) . ...... [c.210]
Указанные операции учитываются на счете 56 Прочие денежные средства , который подразделяется на субсчета 1 Денежные средства в пути и 2 Денежные документы . [c.299]
Субсчет 1. Денежные средства в пути" Сальдо на 1-ое [c.299]
Журнал по кредиту счета № 56 делится на две часта. В первой части отражаются операции по субсчету 1 Денежные средства в пути и указываются обороты по дебету и кредиту, входящее и исходящее сальдо. Во второй части отражаются операции по субсчету 2 Денежные документы и указываются аналогично первой части обороты по дебету и кредиту, входящее и исходящее сальдо. [c.300]
Если выручка сдана станцией в последние дни месяца и в отчетном месяце на доходный счет банком не зачислена, ее учитывают на счете № 56 Прочие денежные средства , субсчет 1 Денежные средства в пути . Различают станционную выручку в пути до банка и выручку в пути в системе банка. Последняя образу- [c.226]
Некоторые финансовые менеджеры стали с чересчур большим энтузиазмом относиться к управлению денежными средствами в пути. В 1985 г. Е.Ф. Хат-тон признал себя виновным в 2000 случаев обмана, связанных с почтовыми и телеграфными переводами. Хаттон признал, что было создано около 1 млрд дол. денежных средств в пути посредством перемещения средств между отделениями компании, через различные счета в разных банках. Эта деятельность стоила компании 2 млн дол. штрафов и согласия оплатить банкам любые убытки, которые они могли понести. [c.862]
Концентрация банковских операций позволяет собрать вместе множество мелких остатков в один большой центральный остаток, который путем одной операции может быть инвестирован в активы, приносящие проценты. Концентрация банковских операций также сокращает денежные средства в пути двумя способами. Во-первых, поскольку местное отделение ближе к покупателю, уменьшается время на почтовое отправление. Во-вторых, поскольку чек покупателя скорее всего выписан на местный банк, уменьшается время обработки чека. К сожалению, концентрация банковских операций также требует дополнительных затрат. Во-первых, компания будет нести административные затраты. Во-вторых, местный банк компании должен быть вознагражден за свои услуги. В-третьих, потребуются затраты на перевод средств в концентрирующий банк. Наиболее быстрый, но и наиболее дорогой способ это телеграфный перевод. Более медленный, но более дешевый — депозитарный переводной чект. [c.863]
ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА В ПУТИ - 1) денежные средства, отправленные плательщиком со своего счета, но еще не зачисленные на счет получателя 2) денежная наличность, отправленная физическими и юридическими лицами для зачисления на свой счет в коммерческом банке, но еще не поступившая на счет в связи с условиями инкассационной доставки. [c.58]
ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА В ПУТИ - денежные средства, принадлежащие данной организации, но еще не зачисленные на ее расчетный счет. Сюда относятся денежная выручка с момента сдачн ее в банк до зачисления на счет организации, а также суммы к получению по расчетам, которые не поступили в отчетном месяце на счет получателя. Д.с.вп. особенно часто бывают в торговых организациях. Выручка от продажи товаров зачисляется банком на счет торговых организаций не в день сдачи ее в банк, а на следующий день. Время нахождения денежных средств в пути удлиняется, когда торговые организации отправляют в банк выручку по почте. Денежные средства (переводы) в рублях и иностранных валютах в пути (преимущественно торговая выручка, внесенные в кассы банков, сбербанков или кассы почтовых отделений для зачисления на расчетный счет, но еще не зачисленные по назначению, учитывают на счете 57 "Переводы в пути". [c.44]
Аналитический учет денежных средств в пути ведется в книге формы № К-13, в которой для каждого учреждения, через которое производится пересылка денег, предусмо [c.146]
С200 > 0200 Начисленные суммы провозных платежей при централизованных расчетах за перевозки Счет "Расчеты с по сборам и прочим m Поступление сумм платежей за перевозки, расчеты по которым осуществляются централизованно через ТехПД № 62.6 о станциями за перевозки эступлениям" Перечисление выручки с подсобных доходных счетов на основной доходный счет Счет № 56.1 "Денежные средства в пути" [c.229]
Смотреть страницы где упоминается термин Денежные средства в пути
: [c.133] [c.865] [c.867] [c.870] [c.870] [c.871] [c.285] [c.297] [c.203] [c.189] [c.555] [c.307] [c.158] [c.107]Торговля Справочник бухгалтера от А до Я (1998) -- [ c.52 ]
Большая экономическая энциклопедия (2007) -- [ c.171 ]