Денежные средства на расчетном счете в банке, в аккредитивах или в кассе предприятия. [c.177]
Финансовый отдел осуществляет планирование, учет и анализ финансов предприятия, определяет его доходы и расходы, проводит оперативную финансовую работу по обеспечению предприятия денежными средствами, расчеты с поставщиками и потребителями, выполняет приходно-расходные операции через кассу предприятия. [c.285]
Таким образом, на кредит счета Расчеты с рабочими и служащими заносят все суммы, причитающиеся работникам предприятия. Записи производят в журналах-ордерах по учету затрат на производство. На дебет же этого счета относят выдачу заработной платы (наличных денег) из кассы предприятия и все виды удержаний с рабочих и служащих (см. 5). Сумма заработной платы, выданная наличными деньгами из кассы предприятия, проводится по счетам следующим образом [c.158]
Все свои денежные средства предприятия обязаны хранить в ближайшем филиале (отделении) Госбанка. Для этого каждому хозрасчетному предприятию, прошедшему государственную регистрацию, открывается расчетный счет. На расчетный счет в Госбанке зачисляются платежи, причитающиеся предприятию за отгруженные товары, оказанные услуги, ссуды Госбанка и т. д. С расчетного счета предприятие расплачивается со своими поставщиками за получаемые товары, производит платежи в бюджет, погашает (возвращает) ссуды банков, берет наличные деньги в свою кассу и т. д. Все расчеты производятся безналичными платежами путем перечисления суммы платежа с расчетного счета плательщика на расчетный счет покупателя. Лишь мелкие платежи, не превышающие установленного Госбанком лимита для безналичных расчетов, и выдача заработной платы рабочим и служащим производятся наличными деньгами через кассу предприятия. [c.246]
Основная масса денежных, расчетных и кредитных операций проходит, как мы уже видели, через Госбанк. Однако некоторая часть из них, правда сравнительно небольшая, совершается наличными деньгами через кассу предприятия. [c.248]
Некоторые денежные расходы совершаются не через кассу предприятия, а через подотчетных лиц. Подотчетным называется лицо, которое, получив деньги (аванс) для определенной цели, обязано за них отчитаться. [c.250]
Некоторые денежные расходы совершаются не через кассу предприятия, а через подотчетных лиц. Подотчетным называ- [c.276]
Разные виды оборотных средств обладают неодинаковыми темпами оборачиваемости. Так денежные средства в кассе предприятия могут быть мгновенно обращены на приобретение любого товара, услуги и т.п. Несколько большее время требуется для использования денежных средств предприятия, вложенных в акции других компаний (такое возможно). В целом, и те, и другие денежные средства предприятия относятся к быстро оборачивающимся. Гораздо большее время требуется для того, чтобы пустить в оборот запасы материалов либо продукции на складах. Скорость оборота этих средств - меньшая. [c.164]
Каждый счет представляет собой таблицу, разделенную по вертикали на две части. Левую называют дебетом, правую — кредитом. Каждая операция отражается в учете путем двойной записи — в дебете одного и кредите другого счета. Операции, увеличивающие сумму активных счетов, записывают и их дебет, уменьшающие — в кредит. В пассивных счетах соотношение записей обратное. Разность между дебетом и кредитом счета называется сальдо. Например, снятие денежных средств с расчетного счета в банке и получение их кассой предприятия записывают в дебет счета Касса и в кредит счета Расчетный счет в банке . [c.287]
В процессе производственной деятельности каждое предприятие располагает фондами обращения, обслуживающими сферу обращения. Фонды обращения — это главным образом готовая продукция. Часть ее находится а складах (в емкостях) предприятий в процессе ожидания отгрузки, комплектования, упаковки. Другая часть представлена продукцией, уже отгруженной, но еще не доставленной потребителям или не оплаченной ими (до получения денег за продукцию она числится на балансе предприятия-поставщика). К, фондам обращения относятся также денежные средства предприятия, находящиеся на его расчетном счете в банке или в кассе предприятия. [c.201]
Предприятия газоснабжения свои денежные средства обязаны хранить в учреждениях Госбанка СССР, Стройбанка СССР и в некоторых случаях в сберегательных кассах. В кассе предприятия могут находиться только небольшие денежные средства, необходимые для оплаты неотложных нужд. [c.270]
Финансовый отдел планирует, учитывает и анализирует финансы предприятий, определяет его доходы и расходы, осуществляет оперативную финансовую работу по обеспечению предприятия денежными средствами, проводит расчеты с поставщиками и потребителями, выполняет приходно-расходные операции через кассу предприятия. Бухгалтерия учитывает денежные расходы предприятия, основные и оборотные средства, заработную плату составляет бухгалтерский отчет и баланс. [c.47]
Готовая продукция на складе, в емкостях предприятия, а также продукция, отгруженная потребителям, но не оформленная соответствующими документами для оплаты, образует третью форму оборотных средств. К третьей форме оборотных средств относят также расходы будущих периодов (расходы по освоению новых производств, технологических установок или продуктов, расходы пускового периода и т.п.). Четвертая форма оборотных средств включает дебиторские расчеты и денежные средства на расчетном счете в банке, в кассе предприятия, в аккредитивах, особых счетах и т.п. [c.35]
Бухгалтер по кассе " Ведение кассы предприятия, [c.92]
Условия погашения дебиторской задолженности поступления денежных средств составляют 10% всего объема продаж текущего месяца 50% дебиторской задолженности текущего месяца ликвидируется в следующем месяце, а остальные 50% погашаются через месяц. Средства поступают на расчетный счет и в кассу предприятия. [c.304]
Минимальное сальдо денежных средств на расчетном счете и в кассе предприятия устанавливается руководством и составляет 135 тыс. руб. на конец каждого месяца. [c.304]
Фонды обращения, хотя и не участвуют в процессе производства, но необходимы для обеспечения единства производства и обращения. К ним относятся I) готовая продукция на складе 2) товары отгруженные 3) денежные средства в кассе предприятия и на счетах в коммерческих банках 4) дебиторская задолженность 5) средства в расчетах. Характер и сфера их функционирования создают предпосылки для выделения их в самостоятельное понятие фонды обращения . [c.299]
В кассах предприятия наличные деньги могут храниться в пределах лимитов, устанавливаемых банками по согласованию с руководителями предприятий ежегодно. Предприятия обязаны сдавать в банк все наличные деньги сверх установленных лимитов. Исключения сделаны только для выдачи заработной платы, выплат социального характера и стипендий, которые могут находиться в кассах предприятий не свыше трех рабочих дней (для Крайнего Севера — 5), включая день получения денег в банке. [c.406]
Оборотные средства — денежные средства, авансированные в оборотные производственные фонды и фонды обращения. Оборотные производственные фонды представлены такими активами, как сырье, материалы, топливо, тара, незавершенное производство, расходы будущих периодов и др. фонды обращения — товарами (на складе и в отгрузке) и денежными средствами (в кассе предприятия, на его расчетном счете и других счетах, в расчетах). Оборотный капитал — доля капитала предприятия, вложенная в текущие активы, фактически все оборотные средства. Чистый оборотный капитал представляет собой разницу между текущими активами и текущими (краткосрочными) обязательствами. Обслуживание долга — выплата процентов и погашение основной суммы долга за определенный отчетный период. [c.499]
Моментом реализации продукции считается либо факт поступления выручки на счета предприятия в банках (при безналичных расчетах) или в кассу предприятия (при расчетах наличными деньгами), либо факт отгрузки продукции (товаров), выполнения работ, оказания услуг и предъявление покупателю (заказчику) расчетных документов. [c.486]
Из кассы предприятия наличные деньги выдаются под отчет на хозяйственно-операционные расходы в размерах и на сроки, определяемые руководителем предприятия. Оплата труда, выплата пособий по социальному страхованию и стипендий осуществляются по платежным ведомостям без составления расходного кассового ордера на каждого получателя. [c.241]
Соотношение между доходами и расходами за конкретный период определяется как разность между выдачами и поступлениями наличных денег из касс банков с учетом данных об изменении остатка денег в кассах предприятий и в пути, а также данных Банка России о переходящей торговой выручке на территории других субъектов РФ. [c.660]
Наличие-денежный оборот регламентирован Положением о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации от 5 января 1998 г., утвержденным Банком России. Наличные денежные средства, поступающие в кассу предприятия, подлежат сдаче в учреждение банка с последующим зачислением на счет данного предприятия сумма денежных средств, которую можно держать в кассе предприятия, лимитируется. Порядок и сроки сдачи наличных денег в учреждение банка устанавливаются индивидуально по каждому предприятию. [c.424]
Финансовые ресурсы используются предприятием в процессе производственной и инвестиционной деятельности. Они находятся в постоянном движении и пребывают в денежной форме лишь в виде остатков денежных средств на расчетном счете в коммерческом банке и в кассе предприятия. [c.12]
Поскольку факт реализации продукции зависит и от учетной политики предприятия (реализация для целей налогообложения определяется на момент отгрузки продукции и предъявления платежных документов покупателю или на момент оплаты отгруженной продукции), то материальные затраты возмещаются после завершения всего кругооборота средств и реального поступления денег на счета или в кассу предприятия. [c.19]
Другая составная часть фондов обращения — денежные средства и дебиторская задолженность. Денежные средства могут быть во-первых, в финансовых инструментах — на счетах в кредитно-банковских учреждениях, в ценных бумагах, выставленных аккредитивах во-вторых, в кассе предприятия и в расчетах (почтовых переводах и прочих расчетах, таких, как недостачи, потери, перерасходы). [c.143]
Наличная и безналичная формы расчетов, их регулирование Внутрифирменные расчеты и некоторые из внешних могут осуществляться наличными деньгами через кассу предприятия. Наличные расчеты с юридическими лицами ограничены суммами, устанавливаемыми Центральным банком РФ. [c.338]
Наиболее мобильной частью ликвидных средств являются денежные средства в кассе предприятия и на его расчетном счете, а также краткосрочные финансовые вложения. [c.505]
Денежный агрегат МО включает абсолютно ликвидные активы — наличные деньги в обращении, выпущенные ЦБ РФ (без учета наличности в хранилищах ЦБ РФ), т.е. деньги граждан и предприятий в обращении (включая кассы предприятий нефинансового и финансового секторов экономики). [c.462]
Изменение остатка в кассах предприятий определяется по материалам разработки сводных бухгалтерских балансов с добавлением данных по учреждениям Сбербанка России. Остатки денег в кассах ЦБ РФ при этом не учитывают. [c.487]
Прирост кассы предприятий и организаций за год [c.488]
Фонды обращения — средства предприятий, функционирующие в сфере обращения, состоят из готовой к реализации продукции, отгруженных товаров, дебиторской задолженности и денежных средств на расчетном счете в Госбанке, в кассе предприятия. Фомды обращения зависят от условий реализации продукции, уровня организации системы органов снабжения и сбыта продукции. [c.50]
Бухгалтер по кассе I > Be"eHkle кассы предприятия, перевод кассовых отчетов аптек в [c.422]
Наличные расчеты между юридическими лицами ограничены размерами, устанавливаемыми Банком России. За осуществление расчетов наличными деньгами с другими предприятиями сверх установленных предельных сумм с предприятий взимаются штрафы в двукратном размере суммы произведенного платежа за неоприходование в кассу денежной наличности — в трехкратном размере неоприходованной суммы за несоблюдение действующего порядка хранения свободных денежных средств, а также за накопление в кассах предприятий наличных денег сверх установленных лимитов — в трехкратном размере выявленной сверхлимитной кассовой наличности. Кроме того, на руководителей предприятий, допустивших указанные нарушения, налагаются административные штрафы в пятидесятикратном размере установленной минимальной месячной оплаты труда. [c.242]