Поступление наличности

Доход в виде будущих поступлений наличными  [c.68]

Будущие поступления наличными, приведенные к оценке настоящего времени, определяют способ расчета нормы прибыли (скорости окупаемости капиталовложений) проекта. В соответствии с данным способом будущее поступление наличных доходов (после вычета налогов и амортизации) ежегодно дисконтируется (подвергается скидке) с использованием дисконтирующих коэффициентов заданной нормативами величины, пока текущее значение будущих поступлений наличными, приведенных к оценке настоящего времени, за срок службы проекта не станет равным вложениям наличности.  [c.68]


Время, необходимое для того, чтобы поступления наличности, которые получаются благодаря сделанным прежде капиталовложениям, станут равны начальным вложениям наличности.  [c.218]

Д 92 Доход в виде будущих поступлений наличными, приведенными к оценке настоящего времени -68  [c.456]

А что же имеют в виду под вложенным капиталом в формуле расчета нормы прибыли на вложенный капитал Нередко думают, что вложенный капитал -это вся сумма активов фирмы. Однако сегодня многие исследователи при оценке эффективности системы управления фирмой берут для расчета нормы прибыли другие исходные данные. Одни ведут расчеты нормы прибыли на вложенный капитал в виде нетто-активов фирмы, другие-в виде акционерного капитала, третьи-в виде оборотного капитала. Поскольку объем капиталовложений замеряется в определенный момент времени, норму прибыли на вложенный капитал рассчитывают на основе средней суммы капиталовложений между двумя моментами времени (например, между 1 января и 31 декабря одного и того же года). Норму прибыли на вложенный капитал можно также рассчитывать в виде внутренней нормы на основе анализа будущих поступлений наличными, приведенными в оценке настоящего времени (подробно об этом методе см. в любом учебнике по проблемам финансирования). Цель всех этих замеров состоит в выяснении, сколь эффективно использует фирма свои ресурсы. По мере роста инфляции, конкурентного давления и стоимости капитала подобные замеры служат важным барометром маркетинга и эффективности системы управления фирмой.  [c.692]


В бухгалтерии учет кассовых операций ведется на счете Касса . В дебет данного счета записывается поступление наличных денег в кассу, в кредит—их выдача. Сальдо этого счета показывает остаток, наличие денег в кассе. При журнально-ордерной форме счетоводства поступление денег отражается в ведомости № 1 по дебету счета Касса , а выдача — в журнале-ордере № 1 по кредиту этого счета. Основанием для записи в эти регистры служат проверенные отчеты кассира, в которых делается разметка корреспондирующих счетов по каждому документу. Счет Касса , как и счет Расчетный счет , корреспондирует с очень многими счетами баланса, основными из которых являются по дебету— счет Расчетный счет , по кредиту — счет Расчеты с рабочими и служащими и счет Расчеты с подотчетными лицами .  [c.250]

Помимо получения денежных средств от продаж и оплаты закупок материалов бюджетом денежных средств должны быть учтены все другие источники поступления наличных и безналичных денег и направления их расходования.  [c.315]

Чистая дисконтированная стоимость равна нулю, если будущая прибыль, приведенная в оценке настоящего времени, используется для дисконтирования будущих поступлений наличности.  [c.381]

Каждое решение влияет на поступление наличности в будущем, и поэтому необходимо учитывать стоимость денег с учетом дохода будущего периода.  [c.381]

Год Поступление наличности, долл. Коэффициент дисконтирования Текущая стоимость, долл.  [c.397]

И. Изменение дебиторской задолженности появится вследствие увеличения объема продаж. Полагаем, что за 10% проданной за год продукции расчеты не производятся до следующего года. Так, за первый год недобор составил 10% от 3 000 долл., следовательно, поступление наличности нужно уменьшить на 300 долл. За второй год 10% от 5 000 долл. составят 500 долл., однако поступит 300 долл., недополученных в первый год. Формула для корректировки дебиторской задолженности имеет вид  [c.417]


ДОХОД В ВИДЕ БУДУЩИХ ПОСТУПЛЕНИЙ НАЛИЧНЫМИ, ПРИВЕДЕННЫМИ К ОЦЕНКЕ НАСТОЯЩЕГО ВРЕМЕНИ будущие поступления наличными, приведенные к оценке настоящего вре-  [c.464]

На практике часто используют другие методы оценки эффективности капитальных вложений. Одним из наиболее простых методов является расчет срока окупаемости. С помощью этого показателя определяют время, необходимое для поступления наличности от  [c.375]

При условии, что поступления наличных денег от вложенного капитала постоянны, расчет срока окупаемости производят делением совокупных первоначальных денежных расходов на сумму ожидаемых ежегодных денежных поступлений.  [c.376]

Соотношение между доходами и расходами за конкретный период определяется как разность между выдачами и поступлениями наличных денег из касс банков с учетом данных об изменении остатка денег в кассах предприятий и в пути, а также данных Банка России о переходящей торговой выручке на территории других субъектов РФ.  [c.660]

Датой совершения оборота является день поступления средств за реализацию горючесмазочного материала на счета предприятий в учреждения банка, а если расчеты идут наличными — день поступления наличных денег в кассу. Если же реализация считается по отгрузке ГСМ, то дата совершения оборота — день их отгрузки и предъявления покупателям расчетных документов. Ставка налога составляет 2,5%. Налог уплачивается по месту нахождения плательщика подекадно 15, 25 и 5-го числа каждого месяца организациями со среднемесячными платежами более 3 тыс. руб. исходя из фактических оборотов по реализации ГСМ.  [c.117]

Какими первичными документами оформляется поступление наличных денег в кассу организации  [c.361]

Выдача наличных денег предприятиям производится в основном за счет текущих поступлений денежной наличности в кассы кредитных организаций. Для обеспечения своевременной выдачи наличных денег для каждой кредитной организации устанавливаются суммы минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня. При недостаточности текущих поступлений наличных денег осуществляется кредитное подкрепление операционных касс за счет резервных фондов, при их избытке — изъятие наличности. ЦБ РФ осуществляет организацию и контроль за наличным денежным обращением. Превышение расходов над приходом означает выпуск денег в обращение (эмиссию), превышение прихода над расходом — изъятие денег из обращения. Денежная эмиссия рассчитывается ЦБ РФ ежемесячно на основе данных о кассовых оборотах по банковской системе и представляет собой разницу между кассовым расходом и приходом банков, включая данные по кассовому приходу и расходу центрального хранилища, Управления полевых учреждений и Центрального операционного управления.  [c.452]

Для определения объема, источников поступления наличных денег в кассы учреждений банков и направлений их выдачи, а также выпуска или изъятия из обращения в областях, краях, республиках и в целом по России составляется прогноз кассовых оборотов по приходу, расходу и эмиссионному результату. Прогнозные расчеты ожидаемой эмиссии денег используются расчетно-кассовыми центрами при составлении заявок на подкрепление оборотной кассы. Прогноз наличного денежного оборота является важнейшим направлением работы ЦБ РФ.  [c.484]

Структура поступлений и выдач наличных денег позволяет проанализировать глубинные процессы в экономике, выявить тенденции их изменения и разработать адекватные меры регулирования. Так, в 1997 г. основным источником поступления наличных денег в кассы банков являлась торговая выручка, доля которой в общем объеме поступлений составляла примерно 50%. Вторым важнейшим источником поступления наличных денег являлась выручка от валютно-обменных операций физических лиц, доля которых достигала 30% и имела тенденцию к росту. Это свидетельствует о том, что основная доля сбережений населения направляется на покупку иностранной валюты, т. е. о тенденции долларизации экономики. В то же время доля накоплений населения во вклады в банки и ценные бумаги падает. Удельный вес поступлений на счета по вкладам граждан в коммерческие банки (без учета данных Сбербанка России) в общей сумме кассовых оборотов по приходу составляет менее 10%.  [c.485]

Превышение поступлений наличных денег над выдачами  [c.488]

Поступления наличных денег от реализации государственных и других ценных бумаг (кроме Сберегательного банка Российской Федерации) 20  [c.790]

Поступления наличных денег в кассы кредитных организаций от валютно-обменных операций с физическими лицами 30  [c.790]

Поступление наличными деньгами от дебиторов 50 76  [c.348]

Кассовая заявка состоит из двух разделов. В первом разделе отражают все поступления наличных денег в кассу предприятия (кроме сумм, полученных из банка) по отдельным статьям кассового прогноза банка (торговая выручка, выручка пассажирского транспорта, выручка зрелищных предприятий и др.), а также указывают, какие суммы из этой выручки будут сданы в банк. Во втором разделе кассовой заявки клиент приводит расчет ожидаемых выплат заработной платы, стипендий, выплат социального характера, пенсий, пособий соцстраха и выдач на другие цели.  [c.452]

Документом, служащим основанием для отражения в учете операций по поступлению наличных денежных средств с расчетного счета, является чековая книжка организации.  [c.329]

Анализ текущих производственных затрат Прибыль на акцию Поступление наличности на акцию Ликвидационная стоимость предприятия  [c.515]

Ставка доходности на базе текущей стоимости Относительное движение цен Анализ поступления наличности  [c.515]

Таким образом, можно утверждать, что приток наличных средств от текущей хозяйственной деятельности равен чистой прибыли (после выплаты ссудного процента и налога) плюс сумма износа плюс прирост сумм накопленных обязательств. При этом расходы наличных средств на текущую хозяйственную деятельность равны приросту суммы текущих активов (кроме денежных средств) плюс поступления от продажи основных средств, а чистые поступления наличных средств — сумме поступлений минус сумма выплат.  [c.573]

Чистые поступления наличных средств, т.е. ежегодные изменения в банковском счете, являются конечным результатом потока платежей предприятия, которые складываются из притока наличных средств от текущей хозяйственной деятельности, расходов наличных средств на эту деятельность и платежей, связанных с инвестициями в основные фонды.  [c.573]

Q Приходный кассовый ордер (форма КО1) — для оформления поступления наличных денег в кассу.  [c.189]

Контролируя поступление денег в кассу из банка, обращают внимание на код условных обозначений в выписках банка, согласно которому кодом 03 обозначается оплата чеков или поступление наличных денег.  [c.116]

Представление кассовых заявок. Как уже указывалось, предприятие обязуется представлять в обслуживающий его коммерческий банк кассовые заявки, необходимые банкам для составления прогнозов кассовых оборотов. Прогнозные расче-тьюжидаемых поступлений наличных денег в кассу банка позволяют ему организовать бесперебойную выдачу наличных денег клиентам.  [c.451]