Из кассы предприятия наличные деньги выдаются под отчет на хозяйственно-операционные расходы в размерах и на сроки, определяемые руководителем предприятия. Оплата труда, выплата пособий по социальному страхованию и стипендий осуществляются по платежным ведомостям без составления расходного кассового ордера на каждого получателя. [c.241]
Касса 50 А 1. Касса организации 2. Операционная касса 3. Денежные документы [c.99]
Для учета наличия и движения денежных средств в кассе используется активный счет 50 Касса . К счету 50 Касса могут быть открыты субсчета 50-1 Касса организации 50-2 Операционная касса 50-3 Денежные документы и др. [c.344]
Выдача наличных денег предприятиям производится в основном за счет текущих поступлений денежной наличности в кассы кредитных организаций. Для обеспечения своевременной выдачи наличных денег для каждой кредитной организации устанавливаются суммы минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня. При недостаточности текущих поступлений наличных денег осуществляется кредитное подкрепление операционных касс за счет резервных фондов, при их избытке — изъятие наличности. ЦБ РФ осуществляет организацию и контроль за наличным денежным обращением. Превышение расходов над приходом означает выпуск денег в обращение (эмиссию), превышение прихода над расходом — изъятие денег из обращения. Денежная эмиссия рассчитывается ЦБ РФ ежемесячно на основе данных о кассовых оборотах по банковской системе и представляет собой разницу между кассовым расходом и приходом банков, включая данные по кассовому приходу и расходу центрального хранилища, Управления полевых учреждений и Центрального операционного управления. [c.452]
Авансы выдаются на покупку материальных ценностей небольшими партиями, на оплату различных мелких услуг и других операционных расходов и на административно-хозяйственные нужды, если выплата денег непосредственно из кассы организации невозможна или крайне затруднительна. Под отчет организация выдает наличные деньги и на расходы по служебным командировкам. [c.415]
Строка 160 Направлено денежных средств на выдачу подотчетных сумм . При заполнении строки 160 Направлено денежных средств на выдачу подотчетных сумм используют данные счета 71 Расчеты с подотчетными лицами . Отражаются выданные под отчет суммы на административно-хозяйственные и операционные расходы, а также на служебные командировки. На выданные под отчет суммы счет 71 Расчеты с подотчетными лицами дебетуется в корреспонденции со счетами учета денежных средств (в основном со счетом 50 Касса ). [c.232]
Касса субсчет Операционная касса 50-2 Операционная касса [c.297]
Подотчетными суммами называются денежные авансы, выдаваемые работникам предприятия из кассы на мелкие административно-хозяйственные и операционные расходы, которые не могут быть произведены безналичными расчетами, а также на расходы по командировкам. Расчеты с подотчетными лицами имеют место практически на каждом предприятии и весьма разнообразны [c.521]
Подотчет 1.1.1 — проверка соответствия лиц, получающих наличные деньги из кассы на хозяйственно-операционные расходы, списку лиц, имеющих на это право, утвержденному руководителем предприятия [c.529]
Варианты консолидации бюджетов зависят от организационной структуры предприятий и их объединений. В частности, в холдингах консолидация происходит, как правило, не на уровне операционных бюджетов (хотя в промышленных. холдингах могут консолидироваться и они), а бюджетов доходов и расходов и бюджетов по балансовому листу. В интегрированных нефтяных холдингах в последнее время часто консолидируют бюджет движения денежных средств, т. е. что управляющая компания получает в заданном регламенте информацию о состоянии счетов и касс, о прошлых и будущих денежных потоках по каждой компании, входящей в холдинг. В синдикатах часто объединяют бюджеты по рекламе либо создают операционные бюджеты коммерческой группы, координирующей продвижение товара на рынок. [c.336]
Все поступившие в течение операционного дня наличные деньги должны быть оприходованы в операционную кассу и зачислены на соответствующие счета клиентов тот же рабочий день. [c.449]
Другой канал поступления денежной наличности в приходную кассу банка — через аппарат инкассации. Инкассаторская служба должна очень тщательно следить за правильностью упаковки денежной наличности работниками предприятия в инкассаторскую сумку. При предъявлении инкассаторами в банк дефектных сумок, при несоответствии сумм, проставленных в накладной цифрами и прописью, а также в случае расхождения сумм, указанных в накладной и в явочной карточке, кассир в присутствии операционного работника и инкассаторов вскрывает сумки и пересчитывает находящиеся в них деньги. [c.449]
Заполненный чек предъявляется клиентом операционному работнику, который после соответствующей проверки записывает сумму чека в кассовый журнал по расходу, отрезает от чека контрольную марку и вручает ее получателю денег для предъявления в кассу, а сам чек передает в расходную кассу. [c.450]
Оприходование в кассу наличных денежных средств, поступивших в организацию по внереализационным доходам и прочим операционным доходам без отражения данных операций по счету 80 Прибыли и убытки . [c.158]
При этом название рабочих и отчетного документов устанавливается Проверка оприходования в кассу наличных денежных средств, поступивших в организацию по внереализационным доходам и прочим операционным доходам без отражения данных операций по счету 80 Прибыли и убытки . [c.351]
Комплекс Обменный пункт автоматизирует выполнение операции по покупке, продаже валюты, дорожных чеков и других сопутствующих операций (например, неторговых). В рамках этой подсистемы ведется каталог валют, контролируется наличный состав валюты в кассе, оформляются отчетные документы. Заключительной процедурой операционного дня после сведения остатков по кассе является формирование данных для разноски средств по счетам клиентов. Разноска осуществляется по технологии валютного операционного дня. [c.311]
Конечно, приведенная схема является далеко не полной, но она показывает многообразие взаимосвязей реального (фактического) и планового баланса, планов издержек и результатов деятельности предприятия. Есть еще одно обстоятельство, на которое необходимо обратить внимание. Дело в том, что планы доходов включают в себя денежную наличность. При учете, ориентированном на производство, как правило, наличность состоит из операционной кассы, а в других случаях — из кассы излишков. Однако на практике такое разделение зачастую отсутствует из-за неудобств его ведения. [c.564]
Текущие активы (оборотный капитал) включают наличные средства (деньги, находящиеся в кассе и на депозитных банковских счетах), дебиторскую задолженность (счета, предъявленные к оплате), расходы будущих периодов (арендная плата, страховые взносы) и материально-производственные запасы. Текущие активы полностью потребляются и переносят свою стоимость на продукцию в течение одного года, или так называемого операционного цикла (с момента приобретения запасов до поступления денег от продажи продукции, см. гл. 13). [c.569]
Некоторые строки папируса N 890 загадочны. По строкам 79, 141, 142, 166, 167 даются суммы со знаками итога / в конце, но что это означает, мы не знаем. По строке 141 перед суммами стоит термин "остаток". Издатели папируса выдвинули версию о том, что это итог сумм, принятых в банк и выплаченных банком за день, т.е. оборотов, но в то же время отмечают, что предыдущие расчеты не дают для этого оснований. Возможно, эти суммы равны остаткам денежных средств в кассе банка на конец операционного дня. Но, скорее всего, это записи о ревизии денежных средств в банке, так как итоги значительны по строке 142-7 талантов 2755 драхм, а по строке 167-7 талантов 5000 драхм. По строке 79 итог не сохранился. Похожие по величине суммы (по числу разрядов) - частные и общие - наводят на мысль, что они есть фиксация результатов проверки наличности. Составлялся ли специальный акт с результатами проверки, не известно. [c.172]
Касса 50 0 1. Касса организации 02. Операционная касса 03. Денежные документы [c.62]
Из касс предприятий производится выдача наличных денег под отчет на хозяйственно-операционные расходы в размерах и на сроки, определяемые руководителем предприятия. Лица, получившие под отчет наличные деньги, обязаны не позднее трех рабочих дней по истечении срока, на который они выданы, или со дня возвращения из командировки предъявить в бухгалтерию предприятия отчет об израсходованных суммах и произвести по ним окончательный расчет. При этом выдача наличных денег под отчет производится только после полного отчета конкретного подотчетного лица по ранее выданному ему авансу. Не допускается передача выданных под отчет денег одним лицом другому лицу. [c.199]
На субсчете 50-2 Операционная касса учитываются наличие и движение денежных средств в филиалах кассы организации, которые открываются в случае необходимости на эксплуатационных участках, остановочных пунктах, билетных и багажных кассах портов, вокзалов и т. п. [c.22]
В операционных кассах магазинов и столовых инвентаризацию наличия денег производят, как правило, одновременно с инвентаризацией ценностей этих предприятий. При инвентаризации подсчитывают наличие денег и определяют остатки денег по данным книги кассира-операциониста, для чего аудитор вместе с заведующим магазина (столовой) и в присутствии кассира снимает показания суммирующих счетчиков кассового аппарата на момент проверки и вычитает показания счетчиков на начало дня (смены). Эту сумму (с учетом использования кассовых чеков, возвращенных покупателями в установленном порядке, и остаток денег по данным кассовой книги на начало работы кассира) сравнивают с фактическим наличием денег, выявленных при инвентаризации. [c.108]
Некоторые виды расходов не могут быть оплачены из кассы или безналичным путем с расчетного счета. К таким расходам могут относиться операционно-хозяй-ственные расходы, а также расходы на приобретение небольших партий товарно-материальных ценностей у других юридических лиц или у населения. [c.538]
Наличный денежный оборот в стране организуется государством в лице центральных (национальных) банков. В Российской Федерации субъектами, организующими данный вид денежного обращения, являются Банк России, его территориальные учреждения, а также система расчетно-кассовых центров (РКЦ). Наличный оборот начинается с указания Банка России РКЦ о переводе наличных денег из резервных фондов в оборотные кассы, из которых наличные деньги направляются в операционные кассы кредитных организаций (банков). Частично деньги направляются на обслуживание межбанковских расчетов, но в основном они выдаются юридическим и физическим лицам. [c.358]
В целях расширения кассового обслуживания населения кредитные организации могут открывать соответственно оборудованные операционные кассы вне кассового узла для совершения операций по приему и выдаче вкладов (в рублях и иностранной валюте), продажи и покупки ценных бумаг, приема коммунальных и других платежей от физических лиц. Операционные кассы вне кассового узла, расположенные в организациях, проводят кроме вышеперечисленных операций выдачу средств на заработную плату и выплаты социального характера, а также и другие операции, на совершение которых у коммерческого банка имеется лицензия. Кредитная организация может устанавливать банкоматы и другие платежно-расчетные терминалы. [c.686]
Обслуживание кредитных организаций по операциям с денежной наличностью осуществляют расчетно-кассовые центры Банка России, которые для каждой кредитной организации устанавливают минимальный размер денежной наличности (остаток наличных денег по операционной кассе). [c.687]
Кассовые работники приходных и расходных касс снабжаются образцами подписей операционных работников, уполномоченных подписывать приходные и расходные документы, а операционные работники, связанные с оформлением приходно-расходных кассовых документов,— образцами подписей кассовых работников указанных касс. Образцы заверяются подписями руководителя и главного бухгалтера и скрепляются печатью кредитной организации. [c.687]
В конце операционного дня кассовый работник составляет справку о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов. [c.688]
Денежная наличность, принятая в кассу в течение операционного дня, вместе с приходными документами и справкой о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов сдается заведующему кассой под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей). [c.688]
По окончании операционного дня прием денег от предприятий осуществляют вечерние кассы. По завершении приема денег кассир и операционист сверяют денежную наличность с данными кассового журнала и приходных документов, на которых должен стоять оттиск печати Вечерняя касса , и подписывают кассовый журнал. Поступившие деньги, приходные кассовые документы, кассовый журнал и печать по окончании операций вечерней кассы хранятся в сейфе, находящемся под охраной. Утром следующего дня деньги и приходные кассовые документы сдаются под расписку заведующему кассой. Затем [c.688]
Заведующие сберегательными кассами первого разряда и заведующие операционными частями центральных сберегательных касс начальники отделов, старшие инспектора и инспектора отделов по проверке и уничтожению погашенных ценных бумаг республиканских главных управлений и управлений Гострудсберкасс СССР старшие эксперты и эксперты, старшие инспектора и инспектора республиканских главных управлений Гострудсберкасс СССР, осуществляющие экспертизу и оплату выигравших билетов денежно-вещевых лотерей главные эксперты, старшие эксперты и эксперты, старшие инспектора и инспектора отдела экспертизы ценных бумаг Правления Гострудсберкасс СССР старшие инспектора и инспектора депозитного отдела Правления Гострудсберкасс СССР. [c.67]
Объявление на взнос наличными представляет собой комплект документов, состоящих из объявления, ордера, квитанции. Операционный работник проверяет правильность заполнения объявления на взнос наличными, отражает сумму денег в кассовом журнале по приходу и передает его в кассу. Кассовый работник подписывает это объявление, квитанцию и ордер к нему, ставит печать на квитанции и выдает ее вносителю денег. Объявление на взнос наличными кассовый работник оставляет у себя, ордер к объявлению возвращает операционному работнику для зачисления указанной суммы на счет вносителя наличных денег. [c.688]