При утере чековой лимитированной книжки банку представляется соответствующее заявление с указанием номеров неиспользованных чеков. Сумма неиспользованного лимита возвращается не ранее чем через 10 дней после истечения срока действия утерянной книжки. Лимитная чековая книжка действительна в течение 6 месяцев. Расчеты чеками из нелимитированных чековых книжек. Этими чеками производятся расчеты за товары и услуги (включая товары, полученные наложенным платежом), когда покупатель является участником децентрализованных зачетов или кредитуется по спецссудному счету с транспортными организациями за тариф (фрахт) и услуги по отгружаемым и прибывающим грузам и с предприятиями Министерства связи за пересылку почтовых посылок. [c.409]
Одновременно кредитуется забалансовый счет 007, который закрывается, ввиду того, что для него, так же как и для других забалансовых счетов характерна однократная запись. Как было отмечено, важным моментом, вытекающим из Указа Президента РФ от 20 декабря 1994 г. № 2204, является обязательное включение в условия договора на поставку товаров (работ, услуг) предельного срока исполнения обязательств по расчетам (не более 3 месяцев). Неисполнение условий договора может привести к тому, что сделки признаются ничтожными, а к сторонам предъявляются требования о взыскании в доход бюджета сумм, причитающихся по сделке с организации-дебитора — всей суммы, полученной по сделке с организации-кредитора — всей суммы, причитающейся по сделке. При этом организациям-кредиторам предоставлена возможность (Указ Президента РФ от 22 декабря 1993 г. № 2270 (ред. от 10.09.96), письмо Госналогслужбы РФ от 28 февраля 1994 г. № НИ-4-13/ЗЗн, письмо Минфина РФ от 1 марта 1994 г. № 03-01-07 и Центрального банка РФ от 1 марта 1994 г. № 80) погасить недоимку по платежам в бюджет за счет обращения взыскания на суммы, причитающиеся предприятиям и организациям от их дебиторов. [c.256]
Промышленные предприятия широко применяют расчеты чеками из лимитированных книжек. Лимитированные чековые книжки выдаются для расчетов с поставщиками за материалы и услуги, включая услуги транспорта и связи, за счет собственных средств или кредита банка. Чеки применяются при расчетах за принятые покупателями по приемо-сдаточным документам товары, если они вывезены покупателем, и оказанные услуги. Чеки из лимитированных и чековых книжек не применяются для расчетов за товары, отгружаемые иногородними поставщиками железнодорожным, водным и воздушным транспортом. Чеки, поступившие в платеж, должны сдаваться чекодержателем в обслуживающее учреждение банка, как правило, на следующий рабочий день со дня их выписки. Чековые книжки выдаются под отчет работникам предприятия для расчетов с предприятиями-кредиторами, которые обязаны в течение 3 дней после выписки чека пред- [c.129]
Различают долгосрочное и краткосрочное кредитование. К основным видам краткосрочного К. МТС относятся кредитование по товарообороту, на временные нужды, для расчетов с поставщиками и потребителями. Кредитование по товарообороту снабженческо-сбытовых организаций обеспечивает лучшее использование оборотных средств в народном хозяйстве и более действенный контроль за финансовой деятельностью предприятий по поставкам продукции. Денежные средства за товары и услуги поступают на расчетный счет, с которого ежедневно отчисляется определенная сумма в покрытие кредитов банка на основании общего поручения, выдаваемого ежеквартально. 1-го и 16-го числа каждого месяца производятся перерасчеты взаимных платежей, после которых регулируется взаимная задолженность по обоим -счетам. [c.75]
УСТАВ ВНЕШТОРГБАНКА СССР утвержден Советом Министров СССР 22 авг. 1963 г. Внешторгбанк является акционерным об-вом с полностью оплаченным капиталом в 300 млн, руб. Его акции могут быть только именными и должны принадлежать советским государственным организациям, учреждениям и предприятиям, а также кооперативным организациям. На банк возложено кредитование внешней торговли, осуществление валютных операций, расчетов по экспорту и импорту товаров и оказанию услуг, а также расчетов по неторговым и др. платежам. Согласно Уставу Внешторгбанк всей своей деятельностью способствует развитию торговых и др. экономич. связей СССР с зарубежными странами, а также развитию внутренней торговли и пром-сти, связанных с экспортом и импортом товаров. Банк может открывать на территории СССР и за границей отделения и агентства и иметь своих представителей. Ему предоставлено право получать кредиты и предоставлять за границей кредиты в формах, применяемых в международной банковской практике. Органами управления Внешторгбанка являются Общее собрание акционеров, Совет, Правление и Ревизионная комиссия, функции к-рых определены Уставом. Высшим органом управления является Общее собрание акционеров. Оно избирает председателей, заместителей председателей и членов Совета, Правления и Ревизионной комиссии. Решения Общего собрания акционеров принимаются большинством голосов, к-рое определяется исходя из количества акций, принадлежащих акционерам банка. Каждая акция дает акционеру право одного голоса при решении всех вопросов. [c.443]
В течение периода пользования ссудой кооператив представляет учреждению банка в определенные договором сроки отчетность, установленную Минфином СССР (письмо от 14 декабря 1988 . № 181), и сведения, на основании которых изучается финансовое положение кооператива и оценивается реальность погашения ссуд в установленные сроки, осуществляется проверка обеспечения задолженности по краткосрочным ссудам. В обеспечение кредита могут приниматься оплаченные товарно-материальные ценности, затраты производства, товары отгруженные и сданные работы по представленным на инкассо расчетным документам до фактического поступления платежа на счет кооператива, отказа плательщика от акцепта либо извещения о причине неоплаты, но не более 30 дней после отгрузки товара, оказания услуг, при расчетах за выполненные работы — от даты подписания акта, за исключением имеющихся собственных средств. [c.31]
Кредитование внешнеэкономических организаций по расчетам с советскими поставщиками за экспортные товары и оказанные услуги в случаях, когда платежи осуществляются в аккредитивной форме, по открыто.му счету или чеками из лимитированных чековых книжек, производится по простым ссудным счетам, открываемым банком для внешнеэкономических организаций. Экспортная выручка, получаемая ВВО, ВАО и ВТФ, направляется, минуя их расчетный счет, на погашение кредитов, предоставленных Внешэкономбанком. [c.110]
В отличие от банков коммерческие предприятия не могут предоставлять заем из чужих денежных средств, временно находящихся в их распоряжении. Коммерческий кредит означает кредитование, осуществляемое непосредственно самими участниками производства и реализации товаров (работ, услуг), это кредит, связанный со специальным условием о порядке проведения расчетов, содержащихся в возмездном договоре (купли-продажи, подряда, аренды, на оказание услуг и т.д.). Обычно договор коммерческого кредита - это сопутствующее обязательство к основному договору, по которому отсрочка или рассрочка платежа равнозначна выдаче краткосрочного кредита. Аванс и предварительную оплату также можно рассматривать как форму коммерческого кредитования. [c.160]
Кредит под расчетные документы в пути (платежные требования, справки по расчетам плановыми платежами) за отгруженные, отпущенные товарно-материальные ценности и оказанные услуги предоставляется подрядным и снабженческим организациям. В обеспечение кредита принимаются лишь те расчетные документы, которые предъявлены в учреждения банка не позднее чем на третий рабочий день после даты отгрузки (отпуска) материальных ценностей или оказания услуг. При этом день отгрузки (отпуска) товаров в расчет не принимается. Например, при дате отгрузки 14-го числа, когда 16-е и 17-е числа — нерабочие дни, требование может быть принято в обеспечение кредита, если оно сдано на инкассо не позднее 19-го числа. [c.268]
БАЛАНС ПЛАТЕЖНЫЙ (balan e of payments) - соотношение между валютными поступлениями и платежами данной страны за определенное время. Б.п. отражает все многообразие внешнеэкономических связей страны. В кап. странах Б.п. состоит из баланса по текущим операциям и баланса движения капиталов и кредитов. В Б.п. по текущим операциям входят торговый баланс - соотношение стоимости вывоза и ввоза товаров, платежи и поступления по услугам (фрахт, почтовые, телефонные сборы, страхование, технический опыт и т.п.), расчеты по иностранному туризму, некоммерческие платежи и поступления (частные переводы, пенсии, дары, помощь и прочее), доходы и платежи по заграничным капиталовложениям. В баланс движения капиталов и кредитов входят платежи и поступления по вывозу-ввозу государственного и частного долгосрочного и краткосрочного капиталов. В том числе прямые и портфельные капиталовложения, вклады в банках, коммерческие кредиты и т.п. Имеется также статья "Ошибки и пропуски", в которой отражается обычно неучтенное движение краткосрочных капиталов. [c.24]
Движение безналичных денег заключается в их перечислении по счетам, т. е. последовательном зачислении на определенные банковские счета с последующим их списанием со счетов. Такое перечисление денег может осуществляться не только для платежа за товары (услуги, работы). Безналичные деньги перечисляются также при выдаче или погашении кредитов, исполнении актов завещания или дарения. Часто деньги перечисляются с одного счета клиента на другой его счет внутри одного банка или в другой банк. Возможен перевод денег частным лицом самому себе или иному лицу на его счет в ином банке. Здесь нет гражданско-правовых сделок и их исполнения путем проведения платежей, но во всех случаях перечисление (передача, перевод) средств будет выполняться на основании одних и тех же банковских правил, установленных для надлежащего исполнения расчетных операций. Речь поэтому и в таких случаях идет об исполнении банком своих обязательств перед клиентами по перечислению ими безналичных денег, т. е. о безналичных расчетах. [c.125]
П. с. бюджетных учреждений утвержден Министерством финансов СССР и содержит перечень счетов, определяющий построение системы текущего бухгалтерского учета в бюджетных учреждениях. Он является типовым и предусматривает учет всех видов финансово-хозяйственных операций бюджетных учреждений в области просвещения, здравоохранения и т. д. Счета сгруппированы по экономии, признаку в 10 разделов. В I разделе учитываются основные средства. На счетах II раздела отражаются принадлежащие бюджетному учреждению материальные ценности, как поступившие на склад, так и находящиеся в пути здесь же учитываются строительные материалы и оборудование к установке, материалы для неуставных подсобных х-в при бюджетных учреждениях, их продукция, молодняк животных и животные на откорме. Счета III раздела служат для учета производственных затрат по выпуску продукции подсобных х-в. В IV разделе показываются открытые кредиты из союзного бюджета и республиканских. бюджетов союзных республик, движение денежных средств на текущих счетах в банке, в карее учреждения, в аккредитивах, лимитированные чековые книжки и др. денежные документы. На счетах V раздела отражаются расчеты по финансированию из бюджета, возникающие в процессе исполнения смет расходов между вышестоящими организациями и подведомственными им учреждениями. VI раздел включает счета по расчетам с поставщиками и подрядчиками за товары и услуги, с финансовыми органами по платежам в бюджет, с профсоюзом по отчислениям на социальное страхование, с подотчетными лицами, рабочими и служащими, стипендиатами и пр. дебиторами и кредиторами. Счета VII раздела используются для отражения фак-тич. затрат, производимых за счет бюджета, специальных средств и расходования средств, полученных из др. бюджетов. VIII раздел содержит счет по учету движения фонда в основных средствах. На счетах IX раздела учитываются источники финансирования главными распорядителями кредитов. X раздел включает счета для учета реализации продукции подсобных сельских х-в и мастерских, результатов от реализации продукции, доходов за выполнение по договорам научно-исследовательских работ, поступления специальных средств. [c.199]
ЛИМИТИРОВАННЫЕ ЧЕКОВЫЕ КНИЖКИ выдаются Госбанком СССР предприятиям, учреждениям и хозяйственным организациям для осуществления ими расчетов за материальные ценности и услуги, для постоянных расчетов с транспортом за перевозку грузов и с органами связи за пересылку почтовых посылок хозяйственных организаций, не кредитующихся иод расчетные документы В пути, а также при постоянных расчетах с почтой за товары, получаемые наложенным платежом. Предприятия приобретают Л. ч. к. за счет собственных средств или за счет ссуд банка. Товар или услуги оплачиваются чеками из этих книжек в пределах установленного лимита, сумма к-рого по каждой книжке не может быть ниже 100 руб., а отдельного чека — 10 руб. Размер лимита определяется банком с учетом потребности в средствах хозяйственной организации для ведения расчетов. Срок действия таких книжек ограничен 6 месяцами. Л. ч. к. применяется для расчетов с одним (определенным) поставщиком или с несколькими поставщиками. За услуги транспорта расчеты чеками из Л. ч. к. допускаются только с организациями одного ведомства — ж.-д. станциями, пристанями или аэропортами. Покупатель выдает чек поставщику после получения товара или оказания услуг. В чеке указывается наименование поставщика, номер и дата счета-реестра, ставятся оттиск печати чекодателя и подписи лиц, имеющих право распоряжаться счетом плательщика в банке. Учет остатка лимита чековой книжки ведется плательщиком при выписке чека он переносит на корешок выдаваемого чека остаток лимита, показанный на корешке предыдущего чека, и пыводит новый остаток лимита. Расчеты чеками из Л. ч. к. вводятся по требованию поставщика, просьбе покупателя или по решению учреждения Госбанка [c.632]