В соответствии со сложившейся практикой в настоящее время применяются следующие основные формы международных расчетов документарный аккредитив, инкассо, банковский перевод, открытый счет, аванс. Кроме того, осуществляются расчеты с использованием векселей и чеков. С международными расчетами [c.216]
Аккредитивная форма расчетов — наиболее сложная и дорогостоящая. За выполнение аккредитивных операций (авизование, подтверждение, проверку документов, платеж) банки взимают более высокую комиссию, чем по другим формам расчетов, например инкассо. Кроме того, для открытия аккредитива импортер обычно прибегает к банковскому кредиту, платя за него процент, что удорожает эту форму расчетов. Для импортера аккредитивная форма расчетов ведет к иммобилизации и распылению его капиталов, поскольку он должен открыть аккредитив до получения и реализации товаров, но одновременно дает ему возможность контролировать (через банки) выполнение условий сделки экспортером. Для экспортера после авансовых платежей расчеты в форме аккредитива являются наиболее выгодными, так как это единственная форма расчетов (кроме гарантийных операций банков), содержащая обязательство банка произвести платеж. Таким образом, для экспортера безотзывный аккредитив имеет следующие преимущества по сравнению с инкассовой формой расчетов надежность расчетов и гарантия своевременной оплаты товаров, так как ее осуществляет банк быстрота получения платежа, если банк производит выплату немедленно после отгрузки товара против представления отгрузочных документов (в противном случае экспортер может получить кредит в своем банке в национальной валюте до получения платежа по аккредитиву) получение разрешения импортером на перевод валюты в страну экспортера при выставлении аккредитива в иностранной валюте. [c.222]
К числу применяемых в настоящее время форм расчетов относятся документарный аккредитив, инкассо, банковский перевод, открытый счет, аванс, валютный клиринг. В качестве форм расчетов и средств платежа используются также векселя и чеки. Их сопровождают гарантийные операции банков. [c.733]
Основание для открытия субсчета 55/1 Аккредитивы — поручение плательщика своему обслуживающему банку (банку-эмитенту) об открытии аккредитива. Банк, будучи связан с плательщиком договором банковского счета, выполняет это поручение, если его форма и содержание не противоречат требованиям законодательства и условиям договора банковского счета. Во исполнение поручения плательщика банк-эмитент открывает аккредитив, обязуясь производить платежи получателю либо уполномочить на это исполняющий банк он действует от своего имени, но по поручению и за счет плательщика. [c.362]
Однако обычно развитие рынка коммерческих векселей и других финансовых рынков происходит за счет банковских кредитов. Доля на рынке общего корпоративного финансирования, удовлетворяемого банками, постоянно снижается. Вместо выпуска соло-векселя, некоторые корпорации выпускают так называемые банковские коммерческие векселя. В этом случае банк предоставляет аккредитив, гарантирующий инвестору оплату обязательств компании. Качество инвестиций в этом случае зависит от кредитоспособности банка, а вексель участвует в котировках рейтинговых агентств. За предоставление аккредитива банк взимает комиссионное вознаграждение в зависимости от максимальной [c.315]
Помимо вышеназванных кредитов в практике финансирования предприятий применяются такие формы, как банковский акцепт (он представляется банками в форме акцепта переводных векселей (тратт), выставляемых, как правило, экспортерами на банки), факторинг, коммерческие ценные бумаги, ссуды под залог дебиторской задолженности, необеспеченный заем, кредитная линия, аккредитив, автоматически возобновляемый кредит, кредит с платежом в рассрочку. [c.305]
Открытый счет" "простой вексель" "переводной вексель" "документы об отгрузке" "торговый акцепт" "покупателя" "банковский акцепт" "аккредитив" "покупателя" "его или ее собственный" "аккредитив" "документы об отгрузке" "документы об отгрузке". [c.1059]
АККРЕДИТИВ - 1) именной денежный документ, удостоверяющий право лица, на имя которого он выдан, получить в кредитном учреждении (банке, в частности сберегательном банке) указанную в нем сумму 2) один из видов банковского счета. Используется как форма безналичных иногородних расчетов между предприятиями и организациями, а также в международных расчетах по коммерческим операциям. Открывается по поручению плательщика в банке, обслуживающем контрагента. Аккредитивная форма расчетов одна из форм иногородних безналичных расчетов за товары и услуги. Такая форма расчетов применяется также и к неаккуратным плательщикам. Различают два вида А. безусловный, по которому банк выкупает два вида А. безусловный, по которому банк выкупает у держателей все облигации в момент истечения срока их действия, компенсируя затем свои затраты за счет эмитента, и аварийный. По такому А. банк выкупает облигации у держателей только в случае задержки платежа. Лицо, в [c.8]
КОНТРАКТ — договор, соглашение (чаще письменное) со взаимными обязательствами для договаривающихся сторон. Подразделяются на следующие виды по поставкам продукции — экспортные, импортные, внутренние, бартерные и др. выполнение работ и оказание услуг — инженерно-консультационных, производственных, туристических, по перевозке и погрузке-разгрузке груза, страхованию, банковским и расчетным операциям, организации ярмарок, выставок, аукционов и др. услуг по результатам творческой деятельности — на торговлю лицензиями и патентами, объектами авторского права, результатами научно-исследовательской и опытно-конструкторской деятельности. К. обычно содержит несколько разделов (положений) определение сторон, предмет договора, цена и общая стоимость соглашения, сроки и место поставки, способы определения качества продукции, условия оплаты (чеки, банковские переводы, аккредитив, инкассо я pp.) упаковка и маркировки, штрафные санкции, страхование, обстоятельства непреодолимой силы (война, пожар, на- [c.63]
В случае когда поставщик и покупатель не уверены в надежности и платежеспособности друг друга, применяется аккредитивная форма расчетов. При расчетах аккредитивами покупатель поручает обслуживающему его банку произвести оплату продукции за счет средств, предварительно депонированных на счете для этой цели, либо под гарантию банка. Аккредитив предназначается для расчетов только с одним поставщиком. В случае когда банк плательщика (банк-эмитент) по поручению покупателя переводит средства в банк поставщика для осуществления данного платежа, в банке поставщика открывается отдельный банковский счет Аккредитивы . [c.68]
ФОРМЫ РАСЧЕТОВ — способы расчетов, сложившиеся в международной торговле и связанные с использованием различных видов банковских и кредитных средств платежа. Основные Ф.р. аккредитив — обязательство банка произвести по указанию и за счет покупателя-импортера платеж экспортеру (при наличных расчетах) или акцептовать тратту, выставленную экспортером (при расчетах в кредит), в пределах определенной суммы и срока и против предусмотренных документов инкассо — поручение экспортера банку получить от импортера платеж против товарных [c.445]
Аккредитив включает в себя элементы банковской гарантии, прямых переводов организации и расчетов векселями. [c.318]
Документарный аккредитив — денежное обязательство банка выставляется на основании поручения его клиента-импортера в пользу экспортера. Обязательство является условным, это соглашение, в силу которого банк, действуя по просьбе и на основании инструкции своего клиента, должен произвести оплату, если соблюдены все условия аккредитива. Контракт оговаривает наименование банка, вид аккредитива, наименования авизующего банка, исполняющего, порядок взимания банковской комиссии, условия исполнения платежа (по предъявлении с рассрочкой, путем акцепта, негоциации (купить и учесть) и т.д., перечень документов, посредством которых должен производиться платеж, сроки действия аккредитива, сроки отгрузки и др.). Различаются следующие виды аккредитива [c.119]
Основными формами международных расчетов, предусматриваемых ВТК, являются банковский перевод, документарное инкассо, документарный аккредитив. [c.335]
Резервный аккредитив является особым типом аккредитива (чистый аккредитив). Он выставляется банком эмитентом по поручению импортера и обеспечивает совершение платежа экспортеру банком-эмитентом в случае, если покупатель, отказываясь совершить платеж за поставленный товар, становится неплатежеспособным. Платеж по резервному аккредитиву производится против переводных векселей (тратт) экспортера или специальных документов, свидетельствующих о невыполнении покупателем своих обязательств по платежу. Резервный аккредитив используется в качестве дополнительного обеспечения платежа при банковском переводе и документарном инкассо. Этот вид аккредитива также относится к категории необеспеченных кредитов, поэтому он выдается [c.337]
Аккредитив (это не трехсторонний переводной документ, но рассматривается в этом разделе в связи с тем, что аккредитив имеет много общего с траттой, акцептованной банком). Аккредитив является просьбой о предоставлении кредита определенному лицу. Когда банк выставляет, аккредитив на другой банк, то этот, второй, банк выпускает банковскую тратту на первый банк для акцепта. Аккредитивы, используемые купцами или экспортерами, называются коммерческими аккредитивами. Существуют товарные аккредитивы и бестоварные аккредитивы. Первые используются наиболее часто и требуют документального подтверждения отгрузки товара, прилагаемого к тратте. [c.647]
Другой вариант мошенничества может быть связан с безотзывным депонированным аккредитивом поставщик (мошенник) без отгрузки товара, направляя в банк поддельные документы об отгрузке или других условиях аккредитива (реестр счетов, това-ро-транспортные документы), раскрывает аккредитив, затем получает зачисленные на счет денежные средства и скрывается. Нередки случаи сговора с банковскими работниками, хотя этот вид экономических преступлений трудно доказуем. И все. - т и причины, как правило, кроются в халатности банка при пр<-т jp-ке документов, предоставляемых в целях раскрытия аккредитива, что безусловно требует законодательного закрепления норм ответственности кредитно-финансовых учреждений за упущения при обработке финансовой документации. Первые шаги в этом направлении уже сделаны. Приняты превентивные меры по усилению валютного контроля со стороны банков. Указанием ЦБ от 12 февраля 1999 г. № 500-У "Об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерностью осуществления их клиентами валютных операций и о порядке применения мер воздействия к уполномоченным банкам за нарушение валютного законодательства", банк, через который клиент проводит валютные операции, обязан получить у этого клиента документы, подтверждающие, что совершаемая операция не имеет целью банальный вывоз капитала из страны. В этом же указании были перечислены семь признаков "подозрительных" валютных операций, о проведении которых следует уведомлять органы валютного контроля. К числу подозрительных относились, в частности, любые сделки с компаниями из офшорных зон, включенных в "черный список" из сорока наименований. [c.33]
Аккредитив может быть выставлен за счет собственных средств и за счет банковского кредита. В первом случае выставление аккредитива оформляют следующей бухгалтерской записью [c.235]
Когда аккредитив выставляют за счет банковского кредита, то составляют следующую запись [c.236]
Основными формами М. р. по внешней торговле капиталистич. стран служат товарный аккредитив, акцепт документов, переданных банку на инкассо, и перевод. Аккредитивная форма расчетов в наибольшей мере обеспечивает интересы экспортера, особенно если аккредитив безотзывный и подтвержденный (см. Аккредитив), т. к- эта форма гарантирует получение платежа вслед за отгрузкой товара. Акцептная форма расчетов на основе инкассо связана с риском неплатежа в случае отсутствия средств у плательщика-импортера или его отказа от приемки товара. При расчетах банковским переводом получение платежа экспортером за проданные товары зависит целиком от платежеспособности импортера. [c.22]
Аккредитив может быть выставлен за счет собственных средств и за счет банковского кредита. В первом случае выставление аккредитива оформляют следующей бухгалтерской записью дебет субсчета 55-1, кредит счета 51 Расчетный счет . Во втором — дебет субсчета 55-1, кредит счета 90 Краткосрочные ссуды банка . [c.166]
Остаток неиспользованного аккредитива возвращают предприятию-покупателю и зачисляют на расчетный счет, если аккредитив выставлен за счет собственных средств, или перечисляют в погашение задолженности по ссуде, если аккредитив выставлен за счет банковского кредита. [c.166]
Аккредитив может быть выставлен за счет собственных средств покупателя или за счет банковского кредита. Сумму выставленного аккредитива отражают на дебете счета № 55 Прочие счета в банках , субсчет 2 Аккредитивы в корреспонденции с кредитом счета № 51 Расчетный счет или № 90 Краткосрочные ссуды банка . [c.278]
При закрытии аккредитива неиспользованную сумму записывают с кредита счета № 55.2 в дебет счета № 51 Расчетный счет , если аккредитив был выставлен за счет собственных средств, или счета № 90 Краткосрочные ссуды банка , если он выставлялся за счет банковского кредита. [c.278]
При аккредитивной форме расчетов устанавливается правильность и целесообразность применения этой формы расчетов, время выставления аккредитива и получения банковской ссуды под выставленный аккредитив, время отгрузки поставщиком материалов и поступления их на склад, соответствие количества и качества полученных материалов документам, выписанным поставщиком, своевременность возврата банком неиспользованной части аккредитива на расчетный счет предприятия. [c.246]
При готовности товара к отгрузке должно быть проконтролировано выполнение условий платежа открыт аккредитив, оформлены тратты, получены банковские гарантии. [c.69]
При А.ф.р. покупатель обязан выставить аккредитив не позднее пяти дней со дня получения требований поставщика. В требовании о выставлении аккредитива указываются его сумма, банковские реквизиты и срок действия в пределах сроков, установленных инструкциями Госбанка СССР. [c.8]
АККРЕДИТИВ ГАРАНТИЙНЫЙ - вид аккредитива, обычно используемый в качестве средства обеспечения платежей или для повышения кредитоспособности клиента, выдается в пользу экспортера или его банка как гарантия контракта. Под такой аккредитив обычно требуется 100%-е резервирование средств. Применяется в качестве дополнительного обеспечения платежа при расчетах в форме инкассо или банковского перевода. Многие выставляют его по поручению только тех импортеров, которые имеют у них свои счета. [c.16]
Заявку (заказ) может оформить любое физическое или юридическое лицо (клиент), имеющие договор с брокером, который может выполнить данный заказ на бирже. Однако чтобы заказ был исполнен, клиент должен / предоставить гарантии оплаты приобретаемых ценных бумаг. Такими гарантиями могут быть представление брокеру простого векселя на полную сумму сделки перечисление на счет брокера суммы в определенном проценте от суммы сделки, которая является залогом и может быть использована брокером, если клиент не выполнит свои обязательства открытие брокеру текущего счета (с правом распоряжения) на сумму, составляющую определенный процент от суммы сделок, поручаемых брокеру в течение полугодия. Можно также предоставить брокеру аккредитив на полную сумму сделки или страховой полис. Однако самым эффективным средством расчета является банковская гарантия, содержащая безусловное обязательство банка оплатить все его задолженности по первому требованию брокера. Такая форма расчетов не отвлекает финансовые ресурсы из оборота брокера или его клиента и максимально приближает время совершения сделки и время платежа. [c.183]
АККРЕДИТИВ — вид банковского счета, по которому осуществляются безналичные расчеты. [c.17]
Поправки на условия платежа зависят от того, кто кого кредитует — покупатель продавца, давая аванс, или продавец покупателя, предоставляя фирменный кредит в виде рассрочки платежа. Например, при платеже наличными цены, как правило, ниже на величину банковского процента. Очевидно, что условия платежа (авансовые платежи, наличными, в рассрочку, кредит, платежи в смешанной форме и т.п.) наряду с ценой характеризуют коммерческую конкурентоспособность товара. Различные формы расчетов (инкассо, аккредитив, перевод, чек) также оказывают влияние на цену, так как в той или иной мере являются элементом кредитования. [c.647]
Экспортер проверяет текст аккредитива и, если у него не возникает замечаний, начинает поставку. После отгрузки товара экспортер представляет в исполняющий банк грузовую таможенную декларацию, инвойс, товарно-транспортные документы (железнодорожную накладную, коносамент и т. п.), сертификат качества или соответствия и др. Банк проверяет их и зачисляет средства на транзитный валютный счет экспортера (не позже чем через семь банковских дней). Далее комплект подлинных документов направляют в банк-эмитент аккредитива, а денежные средства списываются со счета лоро банка-эмитента или поступают от рамбурсного банка (как правило, в качестве такого банка выступает корреспондент обоих вышеназванных банков). Банк-эмитент, в свою очередь, также проверяет документы и в случае возникновения каких-либо претензий не позднее чем через семь банковских дней извещает о них подтвердивший аккредитив банк. [c.439]
Для компаний, занимающихся международной торговлей или хранением и доставкой определенных, пользующихся спросом товаров, приемлемым источником финансирования могут быть банковские акцепты. Американская компания желает импортировать на 100 000 дол. электронных комплектующих из Японии, две компании договариваются об использовании 90-дневного срочного векселя при оплате. Американская компания открывает в своем банке аккредитив. Это означает, что банк соглашается акцептовать тратту, переведенную в адрес компании через японский банк. Японская фирма отгружает товары и в то же время выписывает тратту, являющуюся указанием американской фирме оплатить сумму поставки в 90-дневный срок. Затем тратта передается японскому банку. Согласно предварительнЬй договоренности тратта посылается в американский банк и акцептуется этим банком. В этот момент она становится банковским акцептом. В сущности банк принимает на себя ответственность за оплату, таким образом заменяя трассата — американскую компанию — собой. [c.316]
В период домонополистич. капитализма основными К. о. м. р. являлись переводные векселя (тратты). С расширением мировой торговли и корреспондентских связей банков тратты заменяются банковскими документами — векселями, чеками, платежными поручениями, аккредитивами и т. д. В связи с неустойчивостью капиталистич. экономики широкое распространение в международных расчетах получил аккредитив (см.), к-рый наиболее полно гарантирует своевременную оплату экспортируемых товаров. Кроме того, в международном платежном обороте используются ценные бумаги, срочные купоны по облигациям и акциям, а также банкноты. [c.593]
АККРЕДИТИВ — а) денежный документ, удостоверяющий право лица, на имя которого он выдан, получить в кредитном учреждении (отделении банка) указанную в нем сумму б) один из видов банковского счета.Используется в хозяйственной практике СССР в ограниченных размерах как форма безналичных иногородних расчетов между предприятиями и организациями, а также в международных расчетах по ком-, мерческим операциям. Открывается по поручению плательщика в банке, обслуживающем контрагента, что позволяет по исполнении обязательств получить причитающиеся суммы за товары, услуги, работы на условиях, указанных в аккредитивном поручении. А. открывается на определенный срок, на сумму не менее 1000 руб. для расчетов с одним поставщи- [c.10]
Банковский перевод и документарный аккредитив. Платежи по претензиям по количеству, качеству, штрафам Е расчетах между внешнеэкономическими и другими организациями и иностранными партнерами могут производиться в форме непосредственного перевода должником кредитору соответствующих сумм. Платежи в форме банковского перевода совершаются по поручению плательщика (перевододателя). Банк плательщика на основании заявления перевододателя направляет по гфчте или телеграфу (телексу) платежное поручение б нку переводополучателя. [c.79]
Аккредитив (от лат. a redo — доверяю) — 1) вид банковского счета (англ, letter of redit), по которому осуществляются безналичные расчеты 2) именная ценная бумага удостоверяющая право лица, на имя которого она выписана, получить в кредитном учреждении указанную в ней сумму. Аккредитивы бывают денежные и товарные (документарные), а также могут быть почтовыми и телеграфными. [c.10]
ДЕВИЗЫ (франц. devises), платёжные средства, при помощи к-рых осуществляются международные расчёты. К числу Д. относятся переводы, чеки и аккредитивы, выставленные на иностр. банки, платёжные требования, платёжные поручения, векселя, подлежащие оплате за границей, а также иностр. банковские билеты (банкноты) и монеты. Д. (за исключением банкнот и монет) могут быть выражены как в иностр., так и в нац. валюте. Так, перевод, чек, аккредитив, выставленные к.-л. лондонским банком в фунтах стерлингов на Внешторгбанк СССР, или дорожный чек в рублях, проданный сов. акц. коммерч. банком в Париже (Эйробан-ком) и оплачиваемый в СССР, являются Д. как в Великобритании или Франции, так и в СССР. Банки, осуществляющие валютные операции, производят покупку и продажу Д., выраженных в иностр. валютах, по курсу данной валюты, действующему в день совершения операции. Д. в нац. валюте страны покупаются и продаются банками по номиналу. Обычно при операциях с Д. банки взимают небольшой комиссионный сбор. [c.372]