Аккредитивная форма расчетов — наиболее сложная и дорогостоящая. За выполнение аккредитивных операций (авизование, подтверждение, проверку документов, платеж) банки взимают более высокую комиссию, чем по другим формам расчетов, например инкассо. Кроме того, для открытия аккредитива импортер обычно прибегает к банковскому кредиту, платя за него процент, что удорожает эту форму расчетов. Для импортера аккредитивная форма расчетов ведет к иммобилизации и распылению его капиталов, поскольку он должен открыть аккредитив до получения и реализации товаров, но одновременно дает ему возможность контролировать (через банки) выполнение условий сделки экспортером. Для экспортера после авансовых платежей расчеты в форме аккредитива являются наиболее выгодными, так как это единственная форма расчетов (кроме гарантийных операций банков), содержащая обязательство банка произвести платеж. Таким образом, для экспортера безотзывный аккредитив имеет следующие преимущества по сравнению с инкассовой формой расчетов надежность расчетов и гарантия своевременной оплаты товаров, так как ее осуществляет банк быстрота получения платежа, если банк производит выплату немедленно после отгрузки товара против представления отгрузочных документов (в противном случае экспортер может получить кредит в своем банке в национальной валюте до получения платежа по аккредитиву) получение разрешения импортером на перевод валюты в страну экспортера при выставлении аккредитива в иностранной валюте. [c.222]
Инкассовая форма расчетов. Инкассо — банковская операция, посредством которой банк по поручению клиента получает платеж от импортера за отгруженные в его адрес товары и оказанные услуги, зачисляя эти средства на счет экспортера в банке. В соответствии с Унифицированными правилами по инкассо инкассовые операции осуществляются банками на основе полученных от экспортера инструкций. В инкассовой форме расчетов участвуют 1) доверитель — клиент, поручающий инкассовую операцию своему банку 2) банк-ремитент, которому доверитель поручает операцию по инкассированию 3) инкассирующий банк, получающий валютные средства 4) представляющий банк, делающий представление документов импортеру-плательщику 5) плательщик. [c.223]
Экспортер после отправки товара поручает своему банку получить от импортера определенную сумму валюты на условиях, указанных в инкассовом поручении, содержащем полные и точные инструкции. Имеются две основные разновидности инкассового поручения а) документы выдаются плательщику против платежа (Д/П) и б) против акцепта (Д/А). Иногда практикуется выдача документов импортеру без оплаты против его письменного обязательства произвести платеж в установленный период времени. Используя такие условия, импортер имеет возможность продать купленный товар, получить выручку и затем оплатить инкассо экспортеру. В целях ускорения получения валютной выручки экспортером банк может учесть тратты или предоставить кредит под коммерческие документы. Таким образом, инкассовая форма расчетов связана с кредитными отношениями. Инкассо является основной формой расчетов по контрактам на условиях коммерческого кредита. При этом экспортер выставляет тратту на инкассо для акцепта плательщиком, как правило, против вручения ему коммерческих документов (документарное инкассо), при наступлении срока платежа акцептованные векселя отсылаются для оплаты на инкассо (чистое инкассо). [c.224]
Вместе с тем инкассовая форма расчетов имеет существенные недостатки для экспортера. Во-первых, экспортер несет риск, связанный с возможным отказом импортера от платежа, что может быть связано с ухудшением конъюнктуры рынка или финансового положения плательщика. Поэтому условием инкассовой формы расчетов является доверие экспортера к платежеспособности импортера и его добросовестности. Во-вторых, существует значительный разрыв во времени между поступлением валютной выручки по инкассо и отгрузкой товара, особенно при длительной транспортировке груза. Для устранения этих недостатков инкассо на практике применяются дополнительные условия [c.224]
В чем различия аккредитивной и инкассовой форм расчетов В чем их преимущества и недостатки [c.240]
Участники международных экономических, в том числе валютно-кредитных и финансовых отношений, подвергаются разнообразным рискам. В их числе коммерческие риски, связанные с 1) изменением цены товара после заключения контракта 2) отказом импортера от приема товара, особенно при инкассовой форме расчетов 3) ошибками в документах или оплате товаров 4) злоупотреблением или хищением валютных средств, выплатой по поддельным банкнотам, чекам и т.д. 5) неплатежеспособностью покупателя или заемщика 6) неустойчивостью валютных курсов 7) инфляцией 8) колебаниями процентных ставок (табл. 8.9). [c.399]
В современной практике инкассовая форма расчетов осуществляется на основании платежных требований и инкассовых поручений. Указанные документы предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя. [c.438]
Инкассовая форма расчетов используется поставщиками (подрядчиками), как правило, в том случае, когда платежеспособность покупателя (заказчика) не вызывает сомнения и добросовестность подтверждена опытом совместной работы кроме того, поставщик (подрядчик) стремится получить дополнительные гарантии выплаты покупателем покупной стоимости поставленной продукции (партии товара) в согласованные сроки. [c.372]
При инкассовой форме расчетов продавец после поставки товара передает в инкассовый банк комплект товарных документов с приложением к ним инкассового поручения. Банк продавца пересылает комплект документов банку покупателя (плательщика), [c.635]
Чтобы воспользоваться акцептно-инкассовой формой расчетов, поставщик составляет документы на отпуск товаров покупателю (счета-фактуры, накладные и пр.) и от транспортной организации (при отправке товаров) должен получить транспортные документы (железнодорожные и другие квитанции). На основании составленных и полученных документов поставщик выписывает платежное требование, которое передает в банк на инкассо. [c.36]
Как видно из рисунка, акцептно-инкассовая форма расчетов начинается от поставщика , который отправляет покупателю товары или оказывает услуги. На отправленные товары (оказанные услуги, выполненные работы) составляются необходимые документы, на основании которых выписывается платежное требование. [c.37]
Следует отметить, что акцептно-инкассовая форма расчетов применяется только в том случае, если она предусмотрена договором или соглашением, заключенным между поставщиком и покупателем. [c.38]
Акцептно-инкассовая форма расчетов наиболее выгодна покупателю, так как он может пользоваться поступившими товарами до их оплаты, а поставщику она менее выгодна, поскольку, отправляя товары покупателю, он не гарантирован в их своевременной оплате. [c.39]
Инкассовая форма расчетов осуществляется при посредничестве двух банков-корреспондентов инкассирующего банка экспортера и банка-плательщика импортера. Различают инкассо с предварительным акцептом и инкассо с последующим акцептам. [c.17]
Достоинства инкассовой формы расчета [c.198]
Жаль, что инкассовая форма расчетов занимает так много времени и между поставкой товара и их оплатой такой большой разрыв. [c.202]
При поставках на условиях последующей оплаты используется инкассовая форма расчетов, или инкассо товарных документов, которая [c.71]
В практике российских организаций и международной практике наиболее распространены аккредитивная и инкассовая формы расчетов. При этом аккредитив в большей степени удобен продавцу, так как создает для него большие гарантии оплаты, а инкассовая форма - покупателю, поскольку позволяет ему производить оплату после получения от продавца товарных документов. [c.293]
Аккредитивная и инкассовая форма расчетов [c.286]
Инкассовая форма расчета реализуется при посредничестве двух банков-корреспондентов инкассирующего банка экспортера и банка плательщика — импортера. [c.289]
В основу инкассовой формы расчета положены разработанные Международной торговой палатой "Унифицированные правила по инкассо" (ред. 1995 г., публикация Меж- [c.289]
Для импортера инкассовая форма расчетов выгодна относительной простотой в оформлении, а также она обычно не требует предварительных действий от импортера, его банка или банка экспортера. [c.292]
Использование инкассовой формы расчетов дает возможность импортеру добиться экономии валютных ресурсов. [c.292]
Однако для российской организации экспортера инкассовая форма расчетов дает всего лишь гарантию в том, что импортер получит товар только после его оплаты или акцепта тратты. Довольно часто доставка товара опережает поступление документов в банк, поэтому желательно передавать импортеру оригинал товарораспорядительного документа (коносамента) до оплаты товара для устранения простоя судов и возможной порчи груза. Возможно также получение товара под сохранную расписку или банковскую гарантию в пользу перевозчика, но, чтобы импортер не смог владеть товаром до его оплаты, коносамент необходимо выписывать в пользу банка-гаранта. [c.292]
При М.р. есть некоторые особенности осуществления основных форм расчетов. При инкассовой форме расчетов применяются Унифицированные правила по инкассо, разработанные Международной торговой палатой. Используются инкассо с предварительным ак- [c.235]
Инкассовая форма расчета удобна экспортеру, так как дает ему гарантию в том, что товар не перейдет в распоряжение покупателя до тех пор, пока им не будет произведена его оплата. Вместе с тем она имеет для экспортера два существенных недостатка во-первых, отсрочку получения платежа экспортером (интервал между моментом отгрузки товара и датой предъявления банку документов и датой получения в банке выручки за товар) и, во-вторых, опасность возможного отказа импортера от оплаты (от выкупа товарных документов) по разным причинам, в том числе неплатежеспособности, к моменту получения банком импортера товарных документов от банка — экспортера. [c.247]
Формы расчетов между экспортерами и импортерами определяются при заключении контракта. Существуют такие виды расчетов аккредитивы, инкассо, переводы. Порядок оформления между уполномоченными и иностранными банками предусмотрен Унифицированными правилами по инкассо и Правилами и обычаями для документарного аккредитива , применяемые в мировой практике. При инкассовой форме расчетов банки обязуются на основании представленных в банк документов получить причитающиеся клиенту денежные средства или акции. В этой связи различают инкассо чистое и документарное. [c.117]
Как при расчетах платежными поручениями, так и при инкассовой форме расчетов наличие денежных средств на счете плательщика является необходимым условием осуществления банком соответствующих операций по счету (см. ч. 1 ст. 874 ПС РФ). [c.358]
Итак, для осуществления принудительного взыскания налога налоговый орган, во-первых, принимает решение, в котором выражается его властное волеизъявление, направленное на изъятие у обязанного лица причитающейся с него денежной суммы, а во-вторых, составляет и направляет в банк инкассовое поручение (распоряжение), которое является не более как инструментом инкассовой формы расчетов. [c.363]
В расчетах между СССР и капиталистич. странами широко распространены аккредитивы и инкассо. При аккредитивной форме расчетов применяются поручения на открытие аккредитивов и авизо об их использовании с приложением товарных и транспортных документов, а также тратт (переводных векселей) с передаточной подписью экспортера в пользу банка. При инкассовой форме расчетов импортеры выписывают поручения на инкассирование платежей с приложением счетов, др. товарных и транспортных документов и тратт. Перевод- [c.267]
Инкассовая форма расчетов выгодна покупателю тем, что банки защищают его права на товар до момента оплаты документов или акцепта. Документы, получаемые покупателем для проверки, остаются в распоряжении банка вплоть до момента их оплаты (акцепта) и в случае неоплаты возвращают банку с указанием причин неоплаты (неакцепта). Недостатками инкассовой формы расчетов являются большая продолжительность по. времени прохождения документов через банки, возможность отказа покупателя оплатить представленные документы. В настоящее время инкассо применяется только по международным расчетам. [c.276]
Аккредитив является наименее выгодной формой расчетов для советского импортера, поэтому Внешэкономбанк и другие банки страны, выполняющие иностранные операции совместно с заинтересованными министерствами и ведомствами, должны принимать активные меры по развитию инкассовой формы расчетов и расчетов в форме открытого счета или последующих переводов за импортируемые товары и услуги. [c.116]
На организацию учета расчетов с иностранными поставщиками оказывают влияние применяемые формы расчетов и базисные условия поставок. Обычно за рубежом применяются расчеты аккредитивами, расчеты по коммерческому кредиту, расчеты с помощью переводных векселей (тратт), инкассовая форма расчетов и по открытому счету. Остановимся на особенностях перечисленных форм расчетов. [c.441]
Инкассовая форма расчетов основана на том, что после отгрузки товара экспортер предъявляет инкассовое поручение с документами, подтверждающими отгрузку, в банк своей страны. Банк экспортера, проверив документы, направляет их банку-корреспонденту в стране импортера. Последний предъявляет их импортеру и снимает с расчетного счета импортера требуемую сумму в случае его согласия на оплату. [c.441]
В связи с введением с 1 июля 1992 г. предварительной оплаты (предоплаты), ограничено применение акцептно-инкассовой формы расчетов с использованием платежных требований. [c.312]
Задание 1.26 Выгоднее применять инкассовую форму расчетов, постольку она не замораживает на срок денежные средства потребителя, а поставщик уверен в оплате. [c.159]
Отгрузив материальные ценности покупателям, предприятия-поставщики одновременно высылают им платежные требования-поручения вместе с отгрузочными и другими сопроводительными документами (спецификации, сертификаты, качественные удостоверения, счета-фактуры, товарно-транспортные накладные, железнодорожные квитанции и др.), а при инкассовой форме расчетов платежные требования передают в свой банк. Полученные от поставщиков (банка) документы на отгруженные материалы направляются в отдел материально-технического снабжения, где проверяется соответствие отгрузки договорным условиям поставки по ассортименту, количеству, цене, срокам поставки и т. п. Затем делаются отметки о выполнении договоров в специальных карточках (ведомостях) или на копиях договоров. После этого производятся записи в журнале учета поступающих грузов (ф. М-1), который ведется отделом материально-технического снабжения с целью контроля за поступлением материалов и их розыском. В нем указывают регистрационный номер дату записи наименование поставщика дату и номер транспортного документа дату товарного документа, его номер, род груза и сумму расписку в получении документа дату и номер приходного документа дату и номер запроса о розыске груза. В примечаниях делают отметки об оплате счетов или отказе от акцепта. Одновременно здесь же решается вопрос об оплате платежных документов за приобретаемые ценности. В дальнейшем документы передаются в финансовый отдел или бухгалтерию для оплаты. Для приемки и оприходования поступивших грузов приложения к платежным документам передаются на склад. [c.93]
Финансово-кредитная деятельность все более становится интернациональной. И это приводит к повышению вклада международных факторов в величины финансовых рисков. Деятельность субъектов рынка в международной сфере сопряжена с многочисленными рисками. В их числе риски, связанные с изменением цены товара после заключения контракта отказом импортера от приема товара, особенно при инкассовой форме расчетов, ошибками в документах и при оплате [c.86]
Инкассовая форма расчетов заключается в том, что экспортер поручает своему банку получить от импортера определенную сумму или подтверждение того, что она будет выплачена в указанный срок (получение векселя, акцепт тратт). [c.495]
Инкассовая форма расчета ( olle tion of payment, en asement) представляет собой передачу экспортером поручения своему банку на получение от импортера определенной суммы платежа за проданный товар против предъявления ему — покупателю обусловленных в контракте купли-продажи товарных документов. [c.246]
Инкассовая форма расчетов — с. 246, 247 Инкотермс (правила) — с. 84-86 Интертанквой-76 (чартер) — с. 376-385 Информация о поставке, прибытии — с. 371, приложение №67 Инчарпасс (тайм-чартер) — с. 240 Исправление манифеста — с. 312, приложение №56 [c.566]
В расчетах с капиталистич. странами Советский Союз и др. страны социалистич. лагеря используют товарный аккредитив, инкассо и перевод, при этом аккредитивная и инкассовая формы расчетов являются преобладающими. Сеть иностранных банков — корреспондентов Госбанка СССР, Внешторгбанка СССР и банков зарубежных социалистич. стран из года в год увеличивается. С рядом капиталистич. стран социалистич. страны имеют соглашения о расчетах по двусторонним клирингам на базе равенства взаимных товарных поставок (см. Клиринг), при этом обычно клиринговые счета ведутся в валюте соответствующей капитали стич. страны Несмотря на препятствия, чинимые амер. и др империалистами, обороты по внешней торговле СССР с капиталистич. странами расширяются. М. р. социялистич. стран с капи- [c.23]
Понимая Ваши трудности, фирма пошла Вам навстречу и дала согласие на инкассовую форму расчетов. Вы приняли предложенную форму расчетов и обязались представить в трехнедельный срок гарантию первоклассного банка на 80% стоимости контракта. [c.37]