В качестве одной из форм валютной политики периодически используются валютные ограничения — законодательное или административное запрещение, лимитирование и регламентация операций резидентов и нерезидентов с валютой и другими валютными ценностями. Это составная часть валютного контроля, который обеспечивает соблюдение валютного законодательства путем проверок валютных операций резидентов и нерезидентов. При валютных ограничениях в процессе валютного контроля проверяется наличие лицензий и разрешений, выполнение резидентами требований по продаже инвалюты на национальном валютном рынке, обоснованность платежей в инвалюте, качество учета и отчетности по валютным операциям. При валютных ограничениях функции валютного контроля возлагаются обычно на центральный банк, а в некоторых странах создаются специальные органы (например, во Франции после второй мировой войны). В России этими органами валютного контроля являются Центральный банк РФ и Правительство РФ, а в роли агентов валютного контроля выступают Федеральная служба России по валютному и экспортному контролю (ВЭК), Государственный таможенный комитет, федеральные органы налоговой полиции и др. Непосредственные исполнители валютного контроля — уполномоченные коммерческие банки, подотчетные Банку России. [c.192]
Преимущественное использование национальных валют в международных расчетах усиливает зависимость их эффективности от курсовых колебаний, экономической и валютной политики стран — эмитентов этих валют. Состояние международных расчетов зависит от ряда факторов экономических и политических отношений между странами валютного законодательства международных торговых правил и обычаев банковской практики условий внешнеторговых контрактов и кредитных соглашений. [c.213]
Появление финансовых центров на периферии мирового хозяйства, таких, как Багамские острова, Сингапур, Сянган (Гонконг), Панама, Бахрейн и др., обусловлено в известной мере более низкими налогами и операционными расходами, незначительным государственным вмешательством, либеральным валютным законодательством. [c.330]
С институциональной точки зрения валютные рынки — это совокупность банков, брокерских фирм, корпораций, особенно ТНК. Банки совершают 85—95% валютных сделок между собой на межбанковском рынке, а также с торгово-промышленной клиентурой. В соответствии с национальным банковским или валютным законодательством права банков осуществлять международные операции и валютные сделки при кризисах ограничиваются или требуется специальное разрешение (лицензия). Это может касаться проведения всех валютных операций или некоторых из них, например валютных сделок с резидентами для банков в оффшорных зонах. [c.336]
После второй мировой войны получили широкое развитие различные виды валютных операций. В период распространения валютных ограничений до конца 50-х годов в промышленно развитых странах преобладали валютные сделки с немедленной поставкой валют ( спот ) и срочные ( форвард ) сделки, причем последние зачастую были объектом валютного регулирования. Либерализация валютного законодательства на рубеже 50-х и 60-х годов привела к развитию валютных операций своп вместо ранее практиковавшегося обмена депозитами в различных валютах. Дальнейшее развитие срочных валютных сделок было связано с либерализацией движения капиталов, вызвавших потребность в хеджировании (страховании рисков) дополнительно к традиционным операциям по покрытию рисков по торговым операциям. Усилившийся контроль со стороны наблюдательных органов за состоянием банковских балансов также способствовал замене ранее практиковавшихся валютных операций по страхованию рисков, отражавшихся в балансах, срочными валютными сделками и операциями своп , так как они учитываются на внебалансовых счетах. [c.349]
С начала осуществления экономических реформ Россия фактически ввела внутреннюю, т.е. только для резидентов (юридических и физических лиц данной страны), конвертируемость рубля по текущим операциям платежного баланса. При этом по финансовым операциям резидентов были установлены валютные ограничения. Ограничивались также валютные операции нерезидентов. Обращение рублевых средств за рубежом, а также котировки рубля иностранными банками считались в соответствии с валютным законодательством России незаконными. [c.499]
Институциональная структура и режим валютного рынка России определяются ее валютным законодательством. Согласно Закону О валютном регулировании и валютном контроле от 9 октября 1992 г., а также другим законам и правовым актам, операции на валютном рынке могут осуществляться только через уполномоченные коммерческие банки, имеющие лицензии Банка России. Помимо банков на валютном рынке действуют восемь валютных бирж, ведущее место среди которых принадлежит ММВБ. Эти биржи объединяет Ассоциация валютных бирж России. [c.501]
Во-первых, формируется и постоянно обновляется законодательная и нормативная база внешних валютно-кредитных и финансовых отношений. Руководство валютной политикой осуществляют Президент, Правительство, Государственная Дума и Совет Федерации. Они принимают законодательные акты в сфере валютных отношений, обеспечивают их соблюдение, распределяют полномочия и функции по управлению и регулированию. Законодательные акты конкретизируются и дополняются постановлениями Правительства, инструктивными документами Центрального банка РФ и других ведомств. Валютное законодательство России регулирует порядок проведения операций в национальной и иностранной валюте (куплю-продажу, ввоз и вывоз, право владения [c.502]
Во-вторых, функционирует механизм повседневного валютного контроля, перед которым поставлена цель обеспечивать соблюдение участниками внешнеэкономической деятельности валютного законодательства, прежде всего установленных ограничений на переводы капиталов. Центральный банк РФ и Правительство РФ, являющиеся органами валютного контроля, а также выступающие в роли агентов валютного контроля Федеральная служба по валютному и экспортному контролю, Государственный таможенный комитет и другие ведомства добиваются, с одной стороны, полного и своевременного поступления экспортной выручки в Россию, а с другой — обеспечения обоснованности платежей в иностранной валюте за импортируемые товары. Непосредственные исполнители валютного контроля — уполномоченные коммерческие банки, подотчетные Центральному банку РФ. Они имеют сеть обменных пунктов для осуществления операций с гражданами по купле-продаже наличной иностранной валюты на рубли. [c.503]
В Законе О валютном регулировании и валютном контроле от 9 октября 1992 г. определены принципы осуществления валютных операций в Российской Федерации, права и обязанности юридических и физических лиц в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, ответственность за нарушение валютного законодательства. Валютные операции должны осуществляться через Центральный банк РФ или коммерческие банки, имеющие валютную лицензию. На первых порах специфика валютного рынка России состояла в том, что он был представлен преимущественно валютными биржами, прежде всего ММВБ. Институциональная структура валютного рынка России включает ряд сегментов. По видам операций различаются биржевой межбанковский и внебиржевой, рынок срочных валютных операций (форвардный и фьючерсный рынки) и рынок наличной валюты. [c.505]
Валютная политика — относительно самостоятельная составная часть общей макроэкономической, в том числе денежно-кредитной, государственной политики России. В сложных условиях перехода к рыночной экономике она направлена на достижение главных задач страны преодоление спада производства и обеспечение экономического роста, сдерживание инфляции и безработицы, поддержание равновесия платежного баланса. Юридически валютная политика оформляется валютным законодательством, которое регулирует порядок совершения операций с валютными ценностями. [c.522]
Предприняты и другие шаги законодательного и оперативного характера ограничен максимальный размер единовременного вывоза из страны наличной валюты физическими лицами (до 10 тыс. долл.) разработан порядок валютного контроля со стороны уполномоченных банков за операциями их клиентов, связанными с переводами валюты за границу усилена уголовная ответственность участников внешнеэкономической деятельности за нарушение требований валютного законодательства. [c.526]
Согласно Федеральному закону РФ от 8 августа 1999 г. О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР О Государственной налоговой инспекции , налоговые органы получили полномочия в области контроля за соблюдением валютного законодательства, осуществляемого в пределах их компетенции. [c.355]
На Государственный таможенный комитет РФ (ГТК РФ) возложен контроль за соблюдением налогового, таможенного и валютного законодательства при перемещении товаров через таможенную границу РФ. [c.356]
Реформирование банковской системы в начале 90-х годов и появление коммерческих банков значительно изменили функции банков в области финансового контроля. Если отделения Госбанка СССР контролировали практически всю финансовую деятельность обслуживаемых предприятий, то коммерческие банки по закону обязаны контролировать лишь соблюдение предприятиями-клиентами установленного государством порядка ведения расчетно-кассовых операций и валютного законодательства. Вместе с тем коммерческие начала в деятельности банков требуют от них оценки финансового состояния и кредитоспособности предприятия — потенциального заемщика. В случае предоставления ссуды банк контролирует использование выданной ссуды, платежеспособность и ликвидность клиента для оценки вероятности возврата ссуды с причитающимися процентами в установленный срок. Такой контроль со стороны банка — важный элемент управления кредитным риском. [c.357]
Налоговые органы — единая система контроля за соблюдением налогового законодательства, правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в соответствующий бюджет налогов и других обязательных платежей, валютного законодательства. Этот контроль проводится в пределах компетенции налоговых органов. [c.624]
Международные расчеты — расчеты между участниками экспортно-импортных операций, которые регулируются валютным законодательством страны-экспортера и страны-импортера, а также Международной торговой палатой и международными финансово-кредитными институтами. [c.732]
Политика плавающего валютного курса при действующем валютном законодательстве наносит наибольший ущерб сектору государ ственного управления, не осуществляющего, как отмечено ранее, хеджирование валютного риска. [c.751]
Коммерческие банки обязаны контролировать соблюдение организациями-клиентами установленного порядка ведения расчетно-кассовых операций и валютного законодательства. При выдаче кредитов организациям коммерческие банки в соответствии с кредитным договором могут осуществлять и иные виды контроля финансово-хозяйственной деятельности кредиторов. Такой контроль со стороны банка рассматривается как элемент управления кредитным риском. [c.56]
Основным законодательным актом в области валютных отношений Российской Федерации является Закон РСФСР от 9 октября 1992 г. О валютном регулировании и валютном контроле , а также другие законы и подзаконные акты. В Законе определены основные понятия иностранная валюта и валютные ценности, текущие операции платежного баланса, капитальные операции, а также ключевые понятия валютного законодательства — резидент и нерезидент , имеющие различные режимы валютного регулирования. [c.520]
В целях упорядочения работы по более четкому практическому применению валютного законодательства Российской Федерации, а также по его совершенствованию Банк России рекомендует уполномоченным банкам Российской Федерации как агентам валютного контроля во-первых, самостоятельно инструктировать свои дочерние учреждения и филиалы, а также клиентуру по вопросам выполнения требований нормативных актов во-вторых, направлять в Главные территориальные управления Банка России запросы по проблемам валютного регулирования и валютного контроля, вызывающим затруднения в применении либо допускающим неоднозначное толкование в-третьих, анализировать информацию о возникающих в ходе практической работы трудностях по применению нормативных актов, а также направлять соответствующие предложения в Главные территориальные управления Банка России. [c.617]
Главные территориальные управления Банка России (а) дают заключения по запросам уполномоченных банков (б) запрашивают разъяснения Банка России по спорным либо неурегулированным вопросам (в) анализируют поступающие в их адрес предложения по совершенствованию валютного законодательства Российской Федерации по вопросам, относящимся к компетенции Банка России (г) направляют соответствующие предложения от своего имени в Банк России. [c.618]
Какие меры воздействия могут применяться к нарушителям валютного законодательства [c.621]
Действующее валютное законодательство Российской Федерации вносит для российских организаций некоторые ограничения на обращение финансовых векселей в иностранной валюте. Согласно п. 1.19 Положения об изменении порядка проведения в Российской Федерации некоторых видов валютных [c.559]
Законодательная база ВЭД. Внешнеэкономическая деятельность регулируется таможенным, налоговым, гражданским законодательством. Большую роль в ее регламентации играет валютное законодательство и нормы международного частного права. [c.489]
Одним из важнейших направлений финансовой работы на предприятиях, осуществляющих внешнеэкономическую деятельность, являются разнообразные валютные операции, порядок которых жестко регламентирован действующим валютным законодательством и контролируется органами и агентами валютного контроля. Органами валютного контроля выступают Центральный банк и Правительство РФ, агентами — уполномоченные банки, имеющие лицензию ЦБ РФ на ведение внешнеэкономических операций, а также Государственный таможенный комитет РФ и Министерство по налогам и сборам РФ. Ввиду сказанного знание основных положений валютного законодательства и порядка осуществления валютных операций крайне необходимо для финансиста предприятия. Кратко осветим эти вопросы. [c.498]
Закон РФ О валютном регулировании и валютном контроле № 3615-1 от 09.10.1992 г., вступивший в силу с 1993 г., является основой валютного законодательства РФ. Он определяет общие принципы осуществления валютных операций во внутреннем хозяйственном обороте и международных расчетов в России, а также права и обязанности юридических и физических лиц в отношении владения и распоряжения валютными ценностями, ответственность за нарушение валютного законодательства. В регулировании валютной сферы большую роль играют нормативные акты, разработанные ЦБ РФ. [c.498]
Валютное законодательство, в отличие от налогового, делит всех хозяйствующих субъектов не на юридические и физические лица, а нерезидентов и нерезидентов. [c.498]
Следует отметить, что предприятия с иностранными Инвестициями являются резидентами и особых льгот по валютному законодательству не имеют. Для них действует тот же режим лицензирования валютных операций, тот же запрет на выплату заработной платы в наличной валюте и т. д. Закон не предусматривает возможность функционирования на валютной территории России иностранных организаций и фирм, зарегистрированных за границей и осуществляющих в РФ хозяйственную или коммерческую деятельность. [c.499]
Если для осуществления какой-либо операции требуется более 90 дней (до 01.01.99 — 180 дней), то она считается операцией, связанной сдвижением капитала. Итак, связанные с движением капитала операции, которые прямо названы в законе, по своему содержанию заключаются в перемещении капитала за границу и обратно. Другие же валютные операции, отнесенные к капитальным, по своей сути не означают движение капитала. Следовательно, разграничение валютных операций на капитальные и текущие, принятое в действующем валютном законодательстве, имеет условный характер. Такое разграничение важно для определения перечня полномочий, предоставляемых ЦБ РФ коммерческим банкам при выдаче им лицензий на совершение операций с валютными ценностями [c.500]
По действующему валютному законодательству РФ экспортеры обязаны реализовать часть валютной выручки, а также часть иностранной валюты, поступившей от импортеров в качестве предварительной оплаты. Порядок обязательной продажи валютной выручки определяется инструкцией ЦБ РФ О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации № 7 от 29.06.1992 г. и многочисленными изменениями к ней. [c.500]
Нарушение валютного законодательства. Возможность применения к организации штрафных санкций в соответствие с Законом О валютном регулирование и контроле [c.487]
Однако затем словосочетание отмывание доходов получило международную прописку. На рубеже 60—70-х гг. практически все ведущие страны отменили ограничения на операции с валютой. Данная мера сразу привлекла к резкому росту международной торговли. Но проявились и издержки. Многочисленными брешами, образовавшимся в валютных законодательствах развитых стран, поспешили воспользоваться криминальные структуры, занимающиеся наркоторговлей. Правительства приняли вызов, брошенный им международным криминалом. Они начали борьбу с отмывочным бизнесом. А для того, чтобы добиться тут максимального результата, была создана международная организация — Специальная финансовая комиссия по проблемам отмывания денег (СФК). В настоящее время в нее входят 26 стран и две международные организации (Европейская комиссия и Совет по сотрудничеству стран Персидского залива). Цель — содействие борьбе с легализацией незаконных доходов. Широко данный термин используется с 1973 г., непосредственно после уотергейтского скандала. [c.55]
Обоснованием валютной политики служит определенная теория, возведенная в ранг официальной догмы. Юридически валютная политика оформляется валютным законодательством — совокупностью правовых норм, регулирующих порядок совершения операций с валютными ценностями в стране и за ее пределами, а также валютными соглашениями — двухсторонними и многосторонними — между государствами по валютным проблемам. Историческим предшественником современных валютных соглашений являлся Латинский монетный союз (1865— 1926гг.), целью которого было установление единой денежной единицы стран-членов, причем монеты одной страны считались законным платежным средством в других государствах. Парижское соглашение 1857 г. оформило создание первой мировой валютной системы -— золото-монетного стандарта. Далее Генуэзская конференция 1922г. оформила создание золото-девизного стандарта. Бреттон- [c.181]
Из ГНИВЦ обработанная информация направляется в таможенные органы, а также по запросам — в Федеральную службу валютного и экспортного контроля, Центральный банк РФ и т. п. для расследования случаев нарушения норм валютного законодательства. [c.614]
Меры воздействия за нарушения валютного законодательства. Вопросы ответственности за нарушение валютного законодательства регулируются правовыми нормами. Согласно ст. 14 Закона РФ О валютном регулировании и валютном контроле , должностные лица юридических лиц-резидентов, в том числе кредитных организаций, и юридических лиц-нерезидентов, а также физические лица, виновные в нарушении валютного законодательства, несут уголовную, административную и гражданско-правовую ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации. [c.619]