Банковский перевод предполагает, что экспортеры направляют импортерам счета и другие документы за поставленные товары, выполненные работы, по претензиям и другим взаимным расчетам. На основании этих документов плательщики отправляют в свои банки платежные поручения о переводе денег на счета экспортеров или кредиторов. В основном эта форма используется при уплате долга по кредитам, выдаче авансов, урегулировании рекламаций на качество и ассортимент, оплате задолженности по открытому счету и т.д. [c.293]
Расчеты за оборудование осуществляются через учреждения банка посредством платежных требований поставщиков или платежных поручений покупателей. Оплата производится в пределах ассигнований, выделенных в финансовых планах строек. Для оплаты транспортных средств чаще всего применяется аккредитивная форма расчетов. Оборудование оплачивается при наличии договора или заказа на его поставку за счет средств, выделяемых на финансирование капитальных вложений, и кредитов банка. Учреждения банка выдают кредит стройкам и предприятиям-заказчикам на оплату счетов поставщиков за машины и оборудование а) при досрочном их поступлении и полном использовании квартальных лимитов финансирования б) под гарантию совнархозов вследствие задержки поступления в банк собственных средств на финансирование капитальных вложений. В первом случае кредит предоставляется на срок до наступления квартала, в к-ром предусмотрено поступление оборудования, а во втором — на срок до 45 дней с погашением в текущем календарном году. Сложное оборудование, требующее длительного-срока изготовления, оплачивается по частям (узлам, агрегатам), если на них установлены прейскурантные цены. Широкое распространение получили централизованные расчеты (см.) за оборудование, не требующее монтажа. Такие расчеты осуществляются совнархозами, мин-вами, ведомствами и их управлениями. Учреждения банка не оплачивают счетов за оборудование по стройкам не обеспеченным [c.275]
При расчетах по аккредитивам Д. с. производится в банке плательщика на основании заявления последнего в полной сумме аккредитивного поручения как за счет собственных средств плательщика, так и за счет кредита банка. Списание депонированных средств при расчетах по аккредитивам производится на основании дебетовых авизо банка, обслуживающего поставщика, в суммах, оплаченных с аккредитивов за отгруженную продукцию. Остаток неиспользованных депонированных средств зачисляется на расчетный счет покупателя, если аккредитив выставлялся за счет его собственных средств, или обращается в погашение задолженности по ссуде, выданной на выставление аккредитива. Взыскания, обращенные на депонированные средства по аккредитиву, принимаются к исполнению только банком покупателя после получения подтверждения банка поставщика о закрытии аккредитива на основании отзыва банка покупателя. Д. с. применяется также при расчетах акцептованными банком платежными поручениями и чеками, в т. ч. чеками из лимитированных книжек (см. Чеки и чековый оборот). В этих случаях, как и при расчетах по аккредитивам, производимое банком Д. с. на отдельных счетах имеет целью обеспечить сохранность деп. средств в суммах, необходимых для обеспечения бесперебойных платежей поставщикам по обязательствам плательщиков при расчетах, совершаемых в указанном выше порядке. [c.192]
Банковский перевод. Он представляет собой поручение одного банка другому выплатить переводополучателю определенную сумму. В международных расчетах банки зачастую выполняют переводы по поручению своих клиентов. В этих операциях участвуют перевододатель-должник банк перевододателя, принявший поручение банк, осуществляющий зачисление суммы перевода переводополучателю переводополучатель. В форме банковского перевода осуществляются оплата инкассо, платежи в счет окончательных расчетов, авансовые платежи. Кроме того, посредством перевода производятся перерасчеты и другие операции. Банковский перевод осуществляется по почте или телеграфу соответственно почтовыми или телеграфными платежными поручениями в настоящее время — по системе СВИФТ. Банковские переводы могут сочетаться с другими формами расчетов (например, с инкассо), а также с гарантиями. Экспортер предпочитает сочетать переводы с гарантией банка, который в случае неоплаты товара импортером производит платеж в счет гарантии. Для осуществления перевода за товары импортер часто прибегает к банковскому кредиту, срок которого короче, чем по кредиту для открытия аккредитива. [c.225]
РАСЧЕТЫ МЕЖДУНАРОДНЫЕ - расчеты, связанные с осуществлением различных платежей по денежным обязательствам, возникающим в процессе международного сотрудничества государств. Производятся главным образом в связи с внешней торговлей, оказанием технического содействия, предоставление государствам банковских и других видов кредитов и займов, перевозкой грузов и пассажиров, страхованием, а также осуществлением т.н. платежей неторгового характера (на содержание дипломатических и других официальных представительств стран, делегаций, платежи по иностранному туризму и т.д.). Участниками РАСЧЕТОВ МЕЖДУНАРОДНЫХ могут быть государства, а также учреждения, организации, фирмы и отдельные лица, которые выступают в качестве плательщиков или получателей денежных средств. РАСЧЕТЫ МЕЖДУНАРОДНЫЕ совершаются обычно на основе заключаемых государствами двусторонних и многосторонних торговых, платежных, кредитных и других соглашений, которыми устанавливается порядок их осуществления. Платежи производятся, как правило, в порядке безналичных расчетов через посредство банков, уполномоченных совершать валютные операции. Для производства РАСЧЕТОВ МЕЖДУНАРОДНЫХ банки различных стран устанавливают корреспондентские отношения открывают друг другу счета, хранят на них денежные средства, выполняют на основе взаимности платежные и другие поручения. [c.189]
Многосторонние расчеты в переводных рублях могут осуществляться также странами, не являющимися членами МВЭС в этих случаях порядок и условия расчетов в переводных рублях определяются Советом Банка по договоренности с заинтересованными странами. В октябре 1972 г. были пересмотрены и усовершенствованы условия участия стран, не являющихся членами МВЭС, в системе расчетов в переводных рублях, в 1976 г. указанные условия были дополнительно уточнены. Расчеты этих стран со странами — членами МВЭС в переводных рублях могут осуществляться в принятых в международной практике формах (инкассо, аккредитив, платежное поручение и т. д.) как на многосторонней, так и на двусторонней основе. Такие расчеты могут производиться по отдельным торговым сделкам и по всему товарообороту с некоторыми или со всеми странами — членами СЭВ. Для облегчения расчетов МВЭС может при необходимости предоставлять участвующим в расчетах банкам кредиты в переводных рублях сроком до трех лет по льготным процентным ставкам (1,5% годовых). При расчетах банков [c.292]
При одном варианте центральный банк получает от биржевого клирингового центра пакет расчетных документов (например, платежных поручений — в бумажной или электронной форме), которые он исполняет, дебетуя и кредитуя корреспондентские счета банков — участников расчетов. Итоговые отчетные документы о проведенных расчетах передаются центральным банком коммерческим банкам — участникам расчетов и биржевому клиринговому центру для последующей выверки. Сторонами в проведенных расчетах могут быть как сами коммерческие банки-участники, так и клиринговые центры — в зависимости от применяемого способа многостороннего зачета взаимных требований. Сам центральный банк при этом стороной в расчетах не является. [c.284]
При отправке суммы переводом у плательщика дебетуются счета Расчетов с поставщиками и подрядчиками, Расчетов с разными дебиторами, и. кредиторами, Расчетов с подотчетными лицами и другие и кредитуется счет Расчетного счета или счет Кассы. У получателя суммы переводов относятся в дебет счета Расчетного счета или счета Кассы и кредит счетов Реализации, Расчетов с покупателями и заказчиками, Расчетов с разными дебиторами и кредиторами и пр. При расчетах в форме платежных поручений в банк представляется лишь платежное поручение, что сокращает работу банка и снабженческой организации по документообороту. [c.134]
СЧЕТ РАСЧЕТНЫЙ — это счет имеющего самостоятельный баланс юридического лица в учреждении банка, который предназначен для хранения денежных средств и осуществления безналичных расчетов с остальными юридическими и физическими лицами. Для открытия расчетного счета в банк представляются устав предприятия, карточка с образцами подписей лиц, которые имеют право подписи расчетных и денежных документов, заявление об открытии счета. Расчетный счет имеет уникальный номер, указываемый на всех расчетно-платежных документах. Для списания средств со счета необходимо согласие либо распоряжение владельца счета, заключающееся в оформлении платежного поручения либо чека. С целью учета наличия и движения денежных средств в российской валюте был создан счет 51 Расчетный счет . Совершение и оформление операций по расчетному счету производится в соответствии с правилами банков. По дебету счета 51 отражается поступление средств, по кредиту счета 51 — списание денежных средств с расчетного счета предприятия. Операции по расчетному счету отражены в бухгалтерском учете на основе выписок банка и денежно-расчетных документов, к ним приложенных. Суммы, которые были ошибочно отнесены в дебет либо кредит расчетного счета предприятия и обнаружены в ходе проверки выписок банка, отражаются на счете 63 Расчеты по претензиям . [c.645]
Суть депозитной эмиссии заключается в создании Центральным банком за счет своих кредитов дополнительных платежных средств на корреспондентских счетах банков, которые, в свою очередь, увеличивают вклады на текущих клиентских счетах, используемые для проведения безналичных расчетов или для выплаты наличными деньгами. В таких случаях выдача кредитов предшествует открытию вкладов, именуемых мнимыми , по известной формуле - ссуды создают вклады. В самом деле, когда банк предоставляет ссуду клиенту за счет эмиссионного кредита, он открывает счет до востребования в пассиве своего баланса на сумму выданной ссуды. Затем вклад мобилизуется клиентом посредством чеков или поручений по перечислениям в процессе безналичных расчетов через банки, образуя новые вклады в других банках, используемые в качестве ресурсов для новых кредитов и т.д. [c.32]
Однодневный расчетный кредит - это кредит, предоставляемый коммерческому банку в конце операционного дня для завершения его расчетов. Сумму такого кредита зачисляют на корреспондентский счет банка и тут же списывают с него в процессе осуществления неисполненных ранее из-за отсутствия средств на счете сводных платежных поручений банка. Кредиты овернайт предоставляются на один операционный день, не подлежат пролонгации и не могут предоставляться в течение двух дней подряд. [c.139]
Таким образом, ежемесячно сокращается время на выписку платежных поручений банку на частные удержания сумм в пользу десятков торгующих организаций. В счетном плане для данной формы расчетов предусмотрен счет 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям", субсчет 1 "Расчеты по предоставленным займам". Этот счет - активный. Сальдо счета отражает сумму задолженности рабочих и служащих предприятию по непогашенному кредиту оборот по дебету - вновь оплаченные предприятием поручения-обязательства за счет ссуд банка оборот по кредиту -суммы, удержанные из заработной платы рабочих и служащих в погашение долга. [c.208]
Во-вторых, имеются денежные операции, которые могут и должны выполнять банки и только они. Такими базовыми операциями, определяющими саму природу банков, являются 1) прием денег во вклады (депозиты) от физических и юридических лиц 2) выдача юридическим и физическим лицам денежных кредитов (появление новых кредитных денег) 3) инкассация денег векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц 4) купля-продажа иностранных валют 5) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц 6) проведение расчетов и платежей по поручению физических и юридических яиц с их банковских счетов. 7) привлечение во вклады и размещение от своего имени драгоценных металлов 8) выдача банковских гарантий Эти восемь групп операций и составляют в рамках научного подхода базовые операции, которые байки проводят для себя и для клиентов (базовые банковские услуги). [c.35]
Расчетные НКО вправе осуществлять следующие банковские операции (а) открытие и ведение банковских счетов юридических лиц (б) расчеты по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам (в) обслуживание юридических лиц на рынке межбанковских кредитов (МБК), валютном рынке, рынке драгоценных металлов (г) производство расчетов по пластиковым картам, инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов (д) кассовое обслуживание юридических лиц (е) операции по купле-продаже инвалюты в безналичной форме и другие сделки, предусмотренные их уставами. [c.173]
В соответствии с российским законодательством различают следующие банковские операции привлечение средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты) размещение привлеченных средств посредством предоставления кредитов и ссуд и др. открытие и ведение счетов физических и юридических лиц осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц купля/продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах купля/продажа ценных бумаг привлечение во [c.25]
Вместе с тем при расчетах как платежными поручениями, так и чеками возможны случаи отсутствия средств. Вот почему на Западе, особенно там, где господствующим платежным средством является чек (США, Канада, Великобритания, Франция, Италия), уделяется большое внимание контролю за обеспечением чеков. Важность такого контроля обусловливается и широко распространенной системой чековых расчетов, при которой чекодержатель (поставщик) предъявляет чек в обслуживающий его банк и сразу же получает причитающиеся средства. Затем посредством межбанковского клиринга происходит погашение чека банком-плательщиком. На период времени клиринга и документооборота чекодатели и банки-плательщики практически кредитуются банковской системой. Если клиринг организует центральный банк страны, то этот банк и осуществляет такое кредитование. В США беспроцентный кредит, предоставляемый Федеральной резервной системой при обслуживании обращения чеков, находящихся в процессе инкассации, называемый флоу-том, в начале 80-х годов XX в. составлял 12—13 млрд дол. в год. Введение платы за флоут позволило сократить его примерно наполовину. [c.314]
Различаются разовые и постоянные расчеты за перевозку грузов и пересылку почтовых посылок. Разовые, несистематич. расчеты производятся наличными деньгами или акцептованными платежными поручениями, а постоянные, систематич. расчеты — чеками из лимитированных чековых книжек и из нелимитированных чековых книжек. Расчеты чеками из лимитированных книжек применяются предприятиями, не пользующимися в банке кредитом под расчетные документы в пути, а из нелимитированных книжек — предприятиями, получающими такой кредит, а также торговыми организациями, имеющими спецссудные счета по товарообороту. Расчеты чеками из лимитированных книжек с транспортными организациями и предприятиями связи, как и акцептованными платежными поручениями, гарантируются предварительным депонированием средств чеки из нелимитированных книжек оплачиваются непосредственно за счет банковского кредита. [c.276]
Постановление Совета Министров СССР от 3 апреля 1967 г. О мерах по дальнейшему улучшению кредитования и расчетов в народном хозяйстве и повышению роли кредита в стимулировании производства включало комплекс мероприятий по укреплению договорной и платежной дисциплины повышение взаимной материальной ответственности хозорганов за задержку платежей увеличение размеров штрафов за нарушения условий договоров и пени за просрочку платежей хозорганам предоставлялось право самостоятельно решать вопросы о применении к неаккуратным плательщикам таких мер экономического воздействия, как перевод на формы расчетов, гарантирующие своевременность платежей, и введение режима ответственного хранения неоплаченных грузов (ранее такие вопросы решались банком) были приняты меры для усиления роли расчетного механизма в борьбе с поставщиками недоброкачественной продукции Госбанку разрешено расширить практику применения последующего акцепта платежных требований поставщиков установлены преимущественные формы одного-родних расчетов (платежными поручениями и чеками). [c.110]
Наряд Регистрация выработки рабочего и причитающейся ему заработной платы Количество выполненной работы, время, затраченное на ее выполнение, расценка за единицу, начисленная сумма Выписываегся заранее и оформляется подписями мастера, поручившего работу, и приемщика ОТК, принявшего ее орг-циями через банк П. д. является разновидностью формы расчетов при помощи платежного поручения. Банковские переводы принимают для перечисления средств со счетов отправителей на счета получателей в банке, причем П. д. через банк должны быть не ниже 25 руб. при иногородних расчетах и не ниже 10 руб. при одногородних расчетах. Минимум в 10 руб. установлен также для перечисления сумм на текущие счета по депозитам и для нек-рых перечислений с бюджетных счетов. Переводы средств в доходы бюджета и на восстановление кредита по бюджетным счетам принимаются на сумму от 2 руб. 50 коп. П. д. через учреждения связи производятся (независимо от суммы) на имя отдельных граждан (зарплата, гонорар и т. д.), на имя других получателей, включая уполномоченных отправителя, находящихся в пунктах, где нет кредитных учреждений. Не ограничиваются также суммой П. д. торговой выручки и платежей в бюджет для зачисления на счета в банках. [c.172]
Для периодич. расчетов по сальдо предприятия по согласованию с банком заключают между собой спец. соглашение (договор), в к-ром предусматриваются сроки и порядок таких платежей. В договоре предусматривается также, какое из 2 предприятий ведет т. п. счет взаимных расчетов и представляет в банк расчетные документы для периодич. платежа по сальдо встречных требований. На это предприятие возлагается сообщение второму участнику периодич. расчетов по сальдо результата взаимных расчетов. Такое сообщение должно осуществляться не позже чем на следующий день по истечении расчетного периода. Одновременно тот же хозорган должен представить в банк расчетный документ для платежа по сальдо, т. е. платежное поручение о перечислении средств с его счета, или платежное требование для взыскания средств со счета второго участника периодич. расчетов. Расчетные документы выписываются, если сумма сальдо равна или больше 25 руб. В случаях, когда размер долга меньше 25 руб., сумма незавершенного расчета относится к след, периоду. При отсутствии средств на расчетных счетах или отсутствии у хозоргана-плателыцика права на получение кредита банка расчетные документы приобретают исполнительную силу и оплачиваются в порядке установленной очередности. Учреждения Госбанка периодически контролируют соблюдение предприятиями установленных правил расчетов по сальдо. [c.184]
С Р. с. производятся следующие расходные операции оплата счетов-платежных требований поставщиков, перечисление платежей поставщикам платежными поручениями, оплата чеков, расчеты с бюджетом по налогу с оборота, отчислениям от прибылей и другим платежам, выдача средств на заработную плату, погашение кредитов в банке, выставление аккредитивов и открытие особых счетов, оплата претензий по исполнительным и др. документам бесспорного взыскания, перечисления средств вышестоящим финансирующим орг-циям и другие операции, предусмотренные действующим законодательством. Е. Л. Мительман. [c.409]