ПРЕСТУПЛЕНИЯ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ — воспрепятствование законной предпринимательской деятельности, регистрация незаконных сделок, незаконное предпринимательство и лжепредпринимательство, легализация ( отмывание ) незаконно приобретенных денег или имущества, злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности, ограничение конкуренции, незаконное использование товарного знака, заведомо ложная реклама, разглашение коммерческой тайны, подкуп должностных лиц, изготовление или сбыт поддельных денег и других платежных средств, контрабанда, незаконный экспорт военных технологий, незаконный оборот драгоценных металлов и камней, незаконный вывоз валютных ценностей, преднамеренное банкротство, уклонение от уплаты налогов, обман потребителей. [c.384]
В. И. В—ков в свое время был избран секретарем парткома крупного металлургического комбината, позже руководил трудовыми коллективами в Таганроге, Новочеркасске, Ростове-на-Дону и вырос до заместителя министра тракторного и сельскохозяйственного машиностроения. Он свою карьеру и доверие людей променял, выражаясь несколько вульгарно, на барахло. Когда его арестовали, ему был предъявлен длинный перечень обвинений в преступлениях, предусмотренных 15 статьями уголовных кодексов трех республик,— это многочисленные взятки, полученные за незаконное распределение легковых автомобилей и квартир, повышение недостойных людей по службе, спекуляции, хищения и валютные сделки, вмешательство в деятельность правоохранительных органов. [c.137]
Полномочия таможенных органов не ограничены только взиманием налогов и сборов (таможенных платежей) в связи с перемещением товаров через таможенную границу России. Они осуществляют полномочия по таможенному оформлению такого перемещения товаров и транспортных средств, по таможенному контролю, валютному контролю (см. разд. IV, V, VI Таможенного кодекса). Таможенным органам предоставлены также специальные полномочия правоохранительных органов - по осуществлению дознания по делам о преступлениях, дознание по которым УПК РФ (ст. 117) отнесено к компетенции таможенных органов, и по осуществлению оперативно-розыскной деятельности в соответствии с Федеральным законом Об оперативно-розыскной деятельности в целях выявления, предупреждения, пресечения и раскрытия преступлений, производство дознания по которым отнесено к их компетенции, т. е. предусмотренных ст. 188,189,190,193 и 194 УК РФ. [c.78]
Другой вариант мошенничества может быть связан с безотзывным депонированным аккредитивом поставщик (мошенник) без отгрузки товара, направляя в банк поддельные документы об отгрузке или других условиях аккредитива (реестр счетов, това-ро-транспортные документы), раскрывает аккредитив, затем получает зачисленные на счет денежные средства и скрывается. Нередки случаи сговора с банковскими работниками, хотя этот вид экономических преступлений трудно доказуем. И все. - т и причины, как правило, кроются в халатности банка при пр<-т jp-ке документов, предоставляемых в целях раскрытия аккредитива, что безусловно требует законодательного закрепления норм ответственности кредитно-финансовых учреждений за упущения при обработке финансовой документации. Первые шаги в этом направлении уже сделаны. Приняты превентивные меры по усилению валютного контроля со стороны банков. Указанием ЦБ от 12 февраля 1999 г. № 500-У "Об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерностью осуществления их клиентами валютных операций и о порядке применения мер воздействия к уполномоченным банкам за нарушение валютного законодательства", банк, через который клиент проводит валютные операции, обязан получить у этого клиента документы, подтверждающие, что совершаемая операция не имеет целью банальный вывоз капитала из страны. В этом же указании были перечислены семь признаков "подозрительных" валютных операций, о проведении которых следует уведомлять органы валютного контроля. К числу подозрительных относились, в частности, любые сделки с компаниями из офшорных зон, включенных в "черный список" из сорока наименований. [c.33]
Несмотря на различия между странами, особенности их правовой базы, традиции и обычаи, преступления в финансово-кредитной системе одинаково привычное явление и в развитых, и в едва получивших самостоятельность государствах. Ущерб, нанесенный мошенниками, действующими в. области финансов, по экспертным оценкам исчисляется сотнями миллионов долларов США в ежегодном измерении, сводя на нет инициативы Международного валютного фонда (МВФ), правительственные реформы, гуманитарные проекты и программы. Так, реформенные преобразования 80-х и 90-х гг. XX века привели к следующим показателям инфляции в Никарагуа - 584%, Аргентине -417%, Бразилии - 328%, Уганде - 107%, России - 1353%, Украине - 1445%, Литве - 1194%.1 И это на фоне отсутствия даже зачаточных форм социальной защиты. [c.109]
Наибольший эффект в борьбе с экономическими преступлениями был получен введением единых банковских норм и правил, унификацией используемых банковских инструментов, созданием независимых рейтинговых агенств, открытостью ряда публичных проектов, проводимых, в том числе, под патронажем правительств. Это пресекло возможность крупных финансовых афер с финансовыми учреждениями. Информационная безопасность деятельности финансовых учреждений в ряде стран возведена в общенациональную задачу и решается на уровне правительственных и межправительственных соглашений. В то же время, способы и методы совершения преступлений продолжают видоизменяться, смещаются акценты в мошеннических схемах, предметом хищений становятся не только валютные ценности, но и связи с развитием фондового рынка, различного рода ценные бумаги. В этой связи несомненно все более актуальным становится моделирование способов и методов совершения преступлений в кредитно-финансовой сфере. [c.118]
Органы налоговой полиции поддерживают постоянные контакты с соответствующими подразделениями органов внутренних дел, Федеральной службы безопасности, Госналогслужбы, таможенной службы, федеральной службы по валютно-экспортному контролю, Государственного антимонопольного комитета, Министерства государственного имущества, совместно с ними разрабатывают и осуществляют мероприятия по предупреждению и пресечению преступлений в сфере экономики. [c.112]
НАЛОГОВАЯ ПОЛИЦИЯ - правоохранительные органы по обеспечению экономической безопасности Российской Федерации, основными задачами которых являются выявление, предупреждение и пресечение налоговых преступлений и правонарушений обеспечение безопасности деятельности государственных налоговых инспекций, защиты их сотрудников от противоправных посягательств при исполнении служебных обязанностей предупреждение, выявление и пресечение коррупции в налоговых органах. Статья 2 Закона Российской Федерации О федеральных органах налоговой полиции от 24 июня 1993 г. № 5238-1 запрещает возлагать на налоговую полицию задачи, не предусмотренные этим Законом. Федеральным органам Н.П. для выполнения возложенных на них задач предоставляется право 1) проводить в соответствии с законодательством оперативно-розыскные мероприятия с целью выявления, предупреждения и пресечения фактов сокрытия доходов от налогообложения и уклонения от уплаты налогов, дознание по которым отнесено Законом к ведению федеральных органов Н.П., а также обеспечения собственной безопасности 2) пользоваться при исполнении служебных обязанностей правами, предоставленными законодательством должностным лицам налоговых органов и агентам валютного контроля 3) осуществлять в необходимых случаях проверки налогоплательщиков (в том числе [c.424]
Таможенные органы РФ являются органами дознания по делам о контрабанде, об уклонении от уплаты таможенных платежей, о незаконных валютных операциях и иных деяниях с валютными ценностями, касающихся таможенного дела, а также поделай об иных преступлениях, производство дознания по которым отнесено к компетенции таможенных органов РФ. [c.193]
Умышленное заявление таможенным органам РФ ложных сведений с целью сокрытия полученных в результате осуществления внешнеэкономической деятельности доходов в валютных ценностях или занижения их размера, несоблюдение установленных требований об обязательном ввозе (включая пересылку) или переводе в РФ полученных таким путем валютных ценностей (включая незаконное оставление валютных ценностей за пределами РФ), признается преступлением и наказывается в соответствии с уголовным законодательством РФ. [c.842]
ПРЕСТУПЛЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ — преступления в сфере материального производства, распределения и потребления товаров и услуг. Это хищения, подделки, незаконные сделки с валютными ценностями, мошенничество, изготовление или сбыт фальшивых денег или ценных бумаг, обман потребителей. Сюда относятся также услуги, не соответствующие требованиям безопасности, сокрытие доходов (прибыли), неуплата налогов, незаконное предпринимательство, взяточничество, контрабанда и нарушение таможенного законодательства, незаконная приватизация и др. [c.496]
НЕЗАКОННЫЕ ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ И ИНЫЕ ДЕЯНИЯ С ВАЛЮТНЫМИ ЦЕННОСТЯМИ — преступление в сфере таможенного дела. Умышленное заявление таможенным органам РФ ложных сведений с целью сокрытия полученных в результате осуществления внешнеэкономической деятельности доходов в валютных ценностях или занижения их размера, несоблюдение установленных требований об обязательном ввозе (включая пересылку) или переводе в РФ полученных таким путем валютных ценностей (включая незаконное оставление валютных ценностей за пределами РФ), совершение платежей в иностранной валюте или платежных документах в иностранной валюте по фиктивным внешнеэкономическим сделкам, связанным с перемещением товаров через таможенную границу РФ, а равно другие незаконные валютные операции и иные деяния с валютными ценностями, касающиеся таможенного дела, совершенные в значительном или крупном размере, либо физическим лицом или должностным лицом, ранее судимым за незаконные валютные операции и иные деяния с валютными ценностями, либо организованной группой, признается преступлением и наказывается в соответствии с уголовным законодательством РФ (ст. 221 ТК). [c.483]
Банковская информация может быть открыта правительственным органом только в том случае, если есть доказательства причастности клиента к уголовному преступлению. Причем необходимо отметить, что уклонение от уплаты налогов, а также нарушение валютного регулирования других стран по швейцарскому законодательству преступлениями не являются. [c.104]
Однако, как это не парадоксально, но при множестве специальных исследований по экономической преступности исследования проблемы бегства капиталов из России в уголовно-правовой и криминологической науке практически не проводились. Рассматривались лишь отдельные ее аспекты, такие, например, как уголовно-правовой анализ состава невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте (к слову сказать, и подобные исследования в науке единичны и представлены или короткими статьями, или являются частью общего исследования экономических преступлений). Но невозвращение из-за границы валютных средств совершенно не идентично бегству капиталов из России. [c.7]
Предмет исследования носит сложный характер, что предопределяется сложностью и объемностью объекта исследования. В него входят 1/ уголовно-правовые нормы российского законодательства, которые а) запрещают под страхом уголовного наказания бегство капиталов за границу б) способствуют своим существованием бегству капиталов за границу 2/ так называемое позитивное российское законодательство (гражданское, банковское, валютное, финансовое, таможенное, налоговое, иное), как вызывающее бегство капиталов за границу, так и стремящееся его предотвратить или уменьшить 3/ уголовное законодательство зарубежных стран, в части выявления его позиции по отношению к бегству капиталов за границу 4/ зарубежный - казахстанский - опыт проведения экономической амнистии как средство воздействия на бегство капиталов за границу 5/ опубликованные статистические данные о преступлениях, связанных (или символизирующих) с бегством капиталов за границу, за 1997 - 2001 годы 6/ экспертные оценки размеров бегства капиталов за границу, высказанные различными экспертами, начиная от государственных деятелей и руководителей банковской системы России, заканчивая учеными и практиками II юридическая и иная литература (монографии, авторефераты кандидатских и докторских диссертаций, учебные пособия, комментарии законодательства, учебники, статьи, в том числе в юридической и иной периодической печати, в сети Интернет, и т.п.). [c.8]
Думаю, что в явлении бегство капиталов за границу России речь идет только о тех капиталах, которые могут работать в Российской Федерации, т.е. капиталов, образованных в результате 1/ законной деятельности, 21 незаконной, но не преступной деятельности (в результате, например, финансовых, банковских, таможенных, валютных, налоговых и иных правонарушений), 3/ преступной деятельности, в основе которой лежит совершение некоторых преступлений в сфере экономической деятельности (предусмотрены гл. 22 УК РФ). Можно, таким образом, говорить о преступном характере происхождения некоторых бегущих капиталов. [c.37]
В уголовном кодексе Таджикистана предусмотрены несколько составов, направленных в той или иной степени на противодействие бегству капиталов за пределы государства незаконная сделка с иностранной валютой (ст. 286 УК), невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте ( ст. 287 УК), нарушение правил внешнеэкономической деятельности (ст. 288 УК), контрабанда (ст. 289 УК). Незаконная сделка с иностранной валютой заключается, кроме ее покупки, продажи, обмена, использовании в качестве иных средств платежа, еще и в иных незаконных операциях с иностранной валютой. Уголовная ответственность наступает по ч. 1 - если ранее лицо привлекалось к ответственности административной (максимальное наказание - два года лишения свободы) по ч. 2 - если стоимость предмета превышает 50 МРОТ (максимальное наказание - лишение свободы на срок от трех до пяти лет с конфискацией имущества) по ч. 3 - если деяния, предусмотренные ч. 2, совершены повторно, группой лиц по предварительному сговору или в крупном размере - с превышением 2 тысяч МРОТ (наказание - лишение свободы на срок от шести до десяти лет с конфискацией имущества). Ч. 3 ст. 286 УК отнесена законом к тяжким преступлениям. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте преступно в том случае, если совершено в крупном размере ( свыше 5 тысяч МРОТ) руководителем организации. Максимальное наказание, которое может быть назначено за это преступление, - лишение свободы на срок до трех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью сроком на пять лет. Нарушение правил внешнеэкономической деятельности представляет собой сокрытие всей или части валютной выручки, полученной от проведения валютной или экспортной операции, совершение коммерческих сделок за валюту, минуя уполномоченные банки, и иное грубое нарушение законов о внешнеэкономической деятельности, если эти деяния причинили крупный ущерб (свыше 1 тысячи МРОТ) интересам граждан, общества или государства (наказание штраф или лишение свободы на срок до двух лет). При наличии квалифицирующих признаков ( повторность, организованная группа, особо крупный размер - свыше 5 тысяч МРОТ) наказание возрастает лишение свободы на срок от двух до пяти лет с конфискацией имущества или без таковой и с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью сроком на пять лет. Контрабанда понимается традиционно она преступна, если совершается в крупном размере (свыше 1 тысячи МРОТ), и наказывается лишением свободы на срок до пяти лет. При наличии квалифицирующих и особо квалифицирующих обстоятельств наказание ужесточается (максимум по ч. 4, при совершении преступления организованной группой, - лишение свободы на срок от пятнадцати до двадцати лет с конфискацией имущества и с [c.73]
Узбекский законодатель установил достаточно жесткое наказание за два вида посягательств, связанных, в той или иной степени, с бегством капиталов за границу - за сокрытие иностранной валюты (ст. 178 УК) и нарушение таможенного законодательства (ст. 182). Сокрытие иностранной валюты заключается в умышленном сокрытии иностранной валюты, подлежащей зачислению на счета в уполномоченных банках Республики Узбекистан, лицами, осуществляющими валютные операции (среди них вывоз и пересылка за границу валютных ценностей, осуществление международных денежных переводов) на предприятиях, в учреждениях или организациях. Оно влечет уголовную ответственность по ч. 1 ст. 178 УК в виде штрафа или лишения определенного права от трех до пяти лет, или лишение свободы до пяти лет с конфискацией имущества или без таковой (менее тяжкое преступление) если же деяние совершено из корысти, повторно, по предварительному сговору группой лиц (ч. 2), наказание состоит в лишении свободы от пяти до восьми лет с конфискацией имущества (тяжкое преступление), при совершении деяния организованной группой или в ее интересах (ч. 3) - лишением свободы от восьми до двенадцати лет с конфискацией имущества (особо тяжкое преступление). Нарушение таможенного законодательства (по сути, традиционная контрабанда) преступно, если совершено в крупном размере (от 100 до 300 МРОТ) или с использованием служебного положения (ч. 1 ст. 182 УК), и является тяжким преступлением (наказание - лишение свободы от пяти до восьми лет с конфискацией имущества). При совершении этого деяния в особо крупном размере (300 и более МРОТ), путем прорыва, организованной группой или в ее интересах, преступление отнесено к особо тяжким (наказание - лишение свободы от восьми до пятнадцати лет с конфискацией имущества). [c.74]
Украинское уголовное законодательство предусматривает три состава преступления, направленных на борьбу с преступным бегством капиталов за границу. К ним относятся контрабанда (ст. 201 УК), уклонение от возврата выручки в иностранной валюте (ст. 207 УК) и незаконное открытие или использование за пределами Украины валютных счетов ( ст. 208 УК). Контрабанда преступна, если совершена в крупных [c.74]
Уголовному законодательству Эстонии известны два состава преступления, с помощью которых в определенной степени можно бороться с бегством капиталов за границу, - контрабанда (ст. 76 УК) и нарушение порядка совершения валютных сделок (ст. 86 УК). Контрабанда признается преступлением второй степени она наказуема при совершении ее в крупных размерах штрафом или арестом, или лишением свободы на срок до трех лет (ч. 1), при совершении ее должностным лицом с использованием своего служебного положения или группой лиц - лишением свободы на срок от трех до восьми лет (ч. 3). Нарушение порядка совершения валютных сделок преступно, если совершается в значительных размерах, и влечет наказание в виде штрафа или лишения свободы на срок до пяти лет это также преступление второй степени. [c.76]
Швейцария принципиально не оказывает никакой правовой помощи при нарушении иностранных налоговых законов, таможенных и валютных законов, а также при политических и военных преступлениях. [c.125]
В качестве иллюстрации механизма совершения данного способа преступления можно привести пример присвоения вверенного имущества председателем правления АКБ "Единство" г. Москвы Д.И. Бурейченко, который похитил валютные средства на сумму около 5 млн. 300 тыс. долл. США. С целью совершения хищения он без оформления изымал из кассы банка наличную валюту и присваивал ее. Кроме того, по предварительному сговору с руководителями ряда коммерческих предприятий, оформлял с ними кредитные договоры и присваивал валюту, переведенную по договорам банком "Единство". После завершения преступной деятельности Д.И.Бурейченко скрылся за границей и до сих пор находится в розыске, а АКБ "Единство" был объявлен банкротом и лишен лицензии Банка России. [c.69]
Валютная система России претерпела множество изменений, связанных в основном с политическим устройством. Так, в условиях командно-административной экономики существовал другой способ не только регулирования валютных отношений, но и другая система их организации. Например, курс валюты устанавливался жестко центральным банком страны. А обмен иностранной валюты был не просто за-прещен, но и приравнен к уголовному преступлению. С изменением экономической системы произошли и соответствующие изменения в регулировании и контроле валютных отношений. В результате была сформирована новая валютная система, основанная на рыночных методах регулирования и воздействия на экономику. [c.61]
Если анализировать криминальное бегство капиталов за границу, можно говорить о криминогенности позитивного экономического законодательства, его негативном воздействии на проблему оттока капиталов. Дело в том, что уголовное законодательство и, прежде всего, посвященное борьбе с экономической преступностью (криминальное бегство капиталов - это экономические преступления), неразрывно - через так называемые бланкетные диспозиции статей закона - связано с позитивным -гражданским, банковским, валютным, другим законодательством. Изменение этого последнего неизбежно приводит к изменению содержания уголовной ответственности и к необходимости изменения толкования конкретной уголовно-правовой нормы. Позитивное законодательство, таким образом, в значительной степени определяет объем уголовной ответственности ( пределы уголовного запрета) расширяет или сужает его. Соответственно, расширяется или сужается сфера преступного и конкретный вид преступности. Это качество позитивного законодательства может быть квалифицировано, как его потенциальная способность порождать криминогенное поведение. [c.47]