Правовое регулирование работы банков с ценными бумагами Эмиссия ценных бумаг. Банк как эмитент. Посреднические операции банков с ценными бумагами. Собственные сделки с ценными бумагами. [c.29]
Дайте определение следующим ключевым понятиям самофинансирование, долговое и долевое финансирование, инвестиционный банк, капитал, активный и пассивный капиталы, собственный и заемный капиталы, уставный капитал, резервный капитал, акция, гибридная ценная бумага, эмиссия, сигнальный эффект, облигационный заем, лизинг, аренда, целевая структура капитала, стоимость источника, резервный заемный потенциал. [c.404]
По действующему Уголовному кодексу (принят 13 июня 1996 г., № 63-ФЗ) уголовно наказуемыми являются (а) легализация (отмывание) денежных средств, приобретенных незаконным путем (ст. 174) (б) незаконное получение кредита (ст. 176) (в) злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177) (г) злоупотребления при выпуске ценных бумаг (эмиссии) (ст. 185) (д) изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст. 186) (е) изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов (ст. 187) (ж) незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга (ст. 191) (з) нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней (ст. 192) (и) невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193). [c.619]
При изменении количества или цены акций общества для увеличения его уставного капитала возникает объект обложения налогом на операции с ценными бумагами. Согласно ст. 2 Закона РФ О налоге на операции с ценными бумагами объектом налогообложения является заявленная эмитентом номинальная сумма выпуска ценных бумаг, эмиссия которых требует государственной регистрации. К ценным бумагам, выпуск которых должен пройти обязательную государственную регистрацию согласно ст. 18 Федерального закона О рынке ценных бумаг от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ, относятся эмиссионные ценные бумаги — акции и облигации. Без прохождения регистрации в соответствии с законодательством выпуск таких ценных бумаг и их размещение среди акционеров невозможно. [c.361]
В соответствии с действующими стандартами эмитентом является коммерческая организация, принявшая решение о выпуске, осуществляющая размещение ценных бумаг. Эмиссия ценных бумаг включает определение размеров выпуска, подготовку и публикацию проспекта эмиссии, регистрацию выпуска, печать бланков ценных бумаг, публикацию объявления о выпуске. Размер выпуска акций определяется величиной уставного капитала акционерного общества и его приращением. Количество выпускаемых акций исчисляется делением величины уставного капитала или его приращения на номинальную цену акции. Размер выпуска долговых обязательств рассчитывается делением суммы займа на номинальную цену облигации, сертификата или финансового векселя. [c.77]
Павлова Л.Н. Корпоративные ценные бумаги. Эмиссия и опера- [c.267]
Павлова Л.Н. Корпоративные ценные бумаги эмиссия и операции [c.181]
Павлова Л. Корпоративные ценные бумаги эмиссия и операции предприятий и банков. - [c.171]
Выявление привлекательности ценных бумаг эмиссии для инвесторов с [c.129]
В случае установления в ходе проверки признаков состава уголовного преступления выносится мотивированное постановление о возбуждении уголовного дела, которое передается прокурором для расследования. В рассматриваемой области уголовные дела могут быть возбуждены по фактам совершения деяний, содержащих признаки таких преступлений, как незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ), уклонение гражданина от уплаты налога (ст. 198 УК РФ), уклонение от уплаты налогов с организаций (ст. 199 УК РФ), злоупотребления при выпуске ценных бумаг (эмиссии) (ст. 185 УК РФ), изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг [c.166]
См. Павлова Л. Н. Корпоративные ценные бумаги эмиссия и операции предприятий и банков. М., 1998. С. 191. [c.182]
В действующем Уголовном кодексе имеется ряд статей, специально предусматривающих ответственность за действия, причиняющие вред (ущерб) участникам рынка ценных бумаг. Прежде всего к ним следует отнести ст. 185 УК РФ Злоупотребления при выпуске ценных бумаг (эмиссии) , а также ст. 186 УК РФ Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг , которая предусматривает ответственность за незаконное [c.194]
Качественно новой в УК РФ является ст. 185 Злоупотребления при выпуске ценных бумаг (эмиссии) , которая гласит, что внесение в проспект эмиссии ценных бумаг заведомо недостоверной информации, а равно утверждение проспекта эмиссии, содержащего заведомо недостоверную информацию, или утверждение заведомо недостоверных результатов эмиссии, если эти деяния навлекли причинение крупного ущерба, — наказываются штрафом в размере от двухсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо исправительными работами на срок от одного года до двух лет . [c.195]
Форма выпускаемых ценных бумаг Эмиссия документарных ценных бумаг (именных и на предъявителя) Эмиссия бездокументарных ценных бумаг (только именных) [c.369]
Преступления в сфере обращения ценных бумаг злоупотребления при выпуске ценных бумаг (эмиссии) (ст. 185) изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст. 186). [c.389]
При выявлении нарушений установленной процедуры эмиссии регистрирующий орган мо Кет также приостановить эмиссию до устранения нарушений в предела срока размещения ценных бумаг. Эмиссия возобновляется по специальному разрешению регистрирующего органа. [c.95]
При выпуске и обращении ценных бумаг нередко совершаются различного рода злоупотребления, несмотря на то, что с 1 января 1997 г. введена уголовная ответственность за злоупотребления при выпуске ценных бумаг (эмиссии) — ст. 185 Уголовного кодекса РФ. Потребность в правовой оценке данного деяния появилась в связи с широким распространением в России случаев создания акционерных обществ различного типа, в основе финансового благополучия которых оказалась идея ажиотажного спроса потенциальных инвесторов (вкладчиков) на ценные бумаги, приносящие доход, многократно превышающий размер вложения. Отсутствие жестких нормативных требований к достоверности содержащейся в проспекте эмиссии информации, послужило объективной основой злоупотреблений со стороны ряда крупных эмитентов, в результате которых был нанесен ущерб многим сотням тысяч держателей акций и иных ценных бумаг. [c.47]
Проблема неплатежей признается у нас в настояще< время как основная. Для ее разрешения необходимы one ративные меры как самих предприятий, так и различные формы содействия органов государственной власти (все формы взаимозачетов, работа с ценными бумагами, эмиссия ценных бумаг, лизинг). В определенной степени решение этой проблемы зависит от компетентности и профессионализма кадров предприятия. [c.411]
Номинальная сумма выпуска ценных бумаг. Применяется для акций, облигаций и других ценных бумаг, эмиссия которых требует государственной регистрации [c.198]
Таким образом, данный налог распространяется на акции акционерных обществ, облигации, производные и иные ценные бумаги, эмиссия которых требует государственной регистрации. [c.237]
Павлова Л.Н. КОРПОРАТИВНЫЕ ЦЕННЫЕ БУМАГИ ЭМИССИЯ И ОПЕРАЦИИ ПРЕДПРИЯТИЙ И БАНКОВ [c.236]
ЭМИССИЯ — выпуск в обращение банковских и казначейских билетов, бумажных денег, ценных бумаг. Эмиссия денег производится центральным банком страны, эмиссия ценных бумаг может осуществляться коммерческими банками, другими кредитными учреждениями, акционерными обществами, страховыми компаниями и т. д. [c.185]
Объектом налогообложения является номинальная сумма вы-, пуска ценных бумаг, заявленная эмитентом. Данная норма Закона распространяется на акции акционерных обществ, облигации, иные ценные бумаги, эмиссия которых требует государственной регистрации. [c.375]
Уголовное право регулирует отношения уголовной ответственности за совершение таких преступлений в сфере денежной системы, как изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст. 186 УК РФ), а также изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов (ст. 187 УК РФ). Предусмотрена также уголовная ответственность за злоупотребления при выпуске ценных бумаг (эмиссии) (ст. 185 УК РФ). [c.688]
Приобретение акций коммерческих структур С государственными ценными бумагами Эмиссия привилегированных акций Операции с государственными ценными бумагами [c.182]
ВЫПУСК ЦЕННЫХ БУМАГ — эмиссия различных ценных бумаг акций, облигаций, государственных облигаций и т. д. Выпуск ценных бумаг осуществляется различными юридическими лицами (компаниями, корпорациями, банками, другими кредитно-финансовыми учреждениями), центральным правительством и местными органами власти. [c.122]
ЦЕННЫЕ БУМАГИ ГОСУДАРСТВЕННЫЕ — эмитированные государством или муниципальными органами долговые обязательства. Государственными ценными бумагами называются все обращающиеся на рынке долговых обязательств правительства государства, от краткосрочных векселей до долгосрочных и бессрочных ценных бумаг. Эмиссия таких ценных бумаг осуществляется с целью мобилизации денежных средств для финансирования государственного долга, дефицита бюджетов различных уровней, обеспечения материальной поддержки общегосударственных, региональных программ, социальной сферы и пр. Размещение таких ценных документов реализуется путем открытия программ, аукционов и прочего с помощью банковских учреждений и финансовых компаний. [c.741]
Выпуск в обращение денег и ценных бумаг (эмиссия). [c.177]
Уголовная ответственность за нарушения в сфере деятельности на рынке ценных бумаг предусмотрена ст. 171 ( Незаконное предпринимательство ), 198 ( Уклонение гражданина от уплаты налога ), 199 ( Уклонение от уплаты налогов с организаций ), 185 ( Злоупотребления при выпуске ценных бумаг (эмиссии) ), 186 ( Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг ), 187 ( Изготовление или сбыт поддельных кредитных или расчетых карт и иных платежных документов ) УК РФ и др. [c.95]
Приняв решение о приостановлении эмиссии, регистрирующий орган (ФКЦБ) уведомляет об этом эмитента, андеррайтера ценных бумаг, эмиссия которых приостановлена, регистратора соответствующего эмитента, организаторов торгов. Предварительное уведомление (по телефону, факсу или электронной почте) дается не позднее следующего дня после даты принятия решения. При этом в срок не позднее трех дней с даты принятия такого решения регистрирующий орган обязательно направляет письменное подтверждение (последующее уведомление) принятого решения. [c.382]
В течение пяти дней после принятия решения регистрирующий орган (ФКЦБ) раскрывает информацию о данном факте в средствах массовой информации. Принятие решения о приостановлении эмиссии накладывает ограничения на участников рынка ценных бумаг, а именно с даты предварительного уведомления эмитента, андерайтера, организаторов торгов о приостановлении эмиссии ценных бумаг запрещается совершение сделок по размещению этих ценных бумаг, осуществление рекламы ценных бумаг данного выпуска. Обязанность по уведомлению распространителей рекламы ценных бумаг, эмиссия которых приостановлена, возлагается на эмитент. Кроме того, с момента предварительного уведомления регистратор не вправе принимать передаточные распоряжения в отношении сделок по размещению ценных бумаг, эмиссия которых приостановлена, а также осуществлять иные действия, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законами и правовыми актами Российской Федерации, нормативными актами Федеральной комиссии. [c.383]
Ц.б. выступает в качестве товара (основного инструмента) на рынке Ц.б. Товаром Ц.б. делают следущие ее качества. Во-первых, Ц.б. — это источник дохода. Доход может быть регулярным (ежегодные выплаты дивидендов по акциям или купонные платежи по облигациям) или разовым (например, продажа Ц.б. по более высокой цене по сравнению с ценой приобретения). Во-вторых, Ц.б. обладает стоимостью, которая в основном определяется информацией о ее доходности. В-третьих, она может быть обращена в любое время ее существования в денежные средства, не утрачивая при этом своей стоимости, т.е. характеризуется ликвидностью. В-четвертых, Ц.б. выступает объектом сделок, т.е. ее можно продать или купить, подарить, передать в наследство она может выступать в качестве залога при получении кредита и т.д. ЦЕННАЯ БУМАГА эмиссия. Установленная законом совокупность процедур (этапов), обеспечивающих выпуск и размещение Ц.б. среди инвесторов. Цели эмиссии привлечение необходимых дополнительных финансовых ресурсов с рынка капиталов. Она зависит от эмитента, т.е. лица, которое выпустило акции в обращение и несет обязательства по ним. Если рассматривать эмиссию Ц.б. акционерным обществом, то ее можно классифицировать следующим образом [c.369]
ЭМИССИОННЫЕ ОПЕРАЦИИ —операции по выпуску денежных знаков и ценных бумаг. Эмиссию денежных знаков производят казначейства и эмиссионные банки. Социально-эко-номич. природа Э. о. различна при капитализме и при социализме. Империалистич. гос-ва часто используют эмиссию бумажных денег в целях финансирования гонки вооружений, подготовки и ведения войн Эмиссия ценных бумаг осуществляется гл. обр. акционерными компаниями и банками и служит важным средством получения высоких прибылей финансовой олигархией. Одним из видов Э. о. является выпуск облигаций государственных займов В условиях современного капитализма эти операции получили широкое развитие в связи с почти хронич. дефицитностью бюджетов буржуазных гос-в. В социалистич. странах операции по выпуску денежных знаков служат средством планомерного обеспечения оборота необходимым количеством наличных денег. Эмиссия ценных бумаг ограничивается только выпуском государственных займов, к-рые в настоящее время не играют сколько-нибудь значительной роли в доходах социалистич. гос-ва. В СССР эмиссию денег осуществляет Госбанк. Э. о. заключаются в оперативном, ежедневном централизованном регулировании массы денег в обращении путем их выпуска (эмиссии) или изъятия, размеры к-рых определяются кассовым планом Госбанка СССР (см.). Но и в тех случаях, когда в целом по стране кассовым планом предусматривается равенство поступлений денег в кассы Госбанка и их выдач, у отдельных учреждений банка выдачи могут превышать поступления или поступления превышать выдачи. В первом случае возникает необходимость пополнения оборотной кассы, а во втором образуется избыток денег. Для централизованного маневрирования эмиссионными ресурсами и своевременного пополнения оборотных касс одних учреждений банка и изъятия денег из др. оборотных касс в учреждениях Госбанка с разрешения Правления создаются резервные фонды денежных билетов и металлич. монеты. В оборотной кассе (см.) учреждения банка могут иметь строго ограниченное лимитом количество денег. В масштабе всей страны лимит устанавливается Советом Министров СССР, в пределах к-рого Правление Госбанка утверждает лимиты для республиканских контор, а последние — для подведомственных им учреждений Госбанка. Выпуск денег в обращение осуществляется на основе эмиссионных разрешений (см.). Для обеспечения своевременных платежей наличными деньгами Правление Госбанка может перераспределять кассовые ресурсы межд> учреждениями банка путем [c.628]
ЭМИССИЯ [<лат. emissio - выпуск] - выпуск в обращение денежных средств и ценных бумаг. Эмиссия денежных средств регулируется законодательством и осуществляется государством, которое распределяет эту функцию между центральным банком и казначейством. Центральный банк выпускает кредитные деньги - банковские билеты (банкноты). Казначейство выпускает казначейские билеты и разменные монеты. До первой мировой войны (1914-1918 гг.) эмиссия казначейских билетов существенно отличалась от эмиссии банкнот, которая в соответствии с [c.346]
УОРАНТ — один из типов ценных бумаг, эмиссия которых, как правило, осуществляется наряду с облигациями или привилегированными акциями. Такие бумаги обеспечивают акционерам право на покупку пропорционального количества обыкновенных акций по определенной цене, которая превышает соответствующую цену на рынке в момент выпуска, в течение указанного числа лет или бессрочно. [c.689]