Формирование оборотов по счету

Для автоматического формирования оборотов по счетам, субсчетам используются встроенные функции категории Работа с Базой данных, для которых задаются три аргумента  [c.498]


Формирование оборотов по счету  [c.501]

Учет движения де- Формирование оборотов по счетам, мемориальный  [c.34]

Учет получения в кас- Формирование оборотов по счету, мемориальный  [c.34]

Учет краткосрочных ссуд из бюджета. Формирование оборотов по счету. Учет краткосрочных ссуд из бюджета. Ведение учета движения денеж- мемориальный ордер 1 позиция 10  [c.39]

Учет средств, переданных и полученных. Формирование оборотов по счетам, отражающим движение денежных средств, переданных и полученных. Ведение учета денежных средств в мемориальном ордере соответствующей формы. ведомость 1 ПОЗИЦИЯ 8  [c.40]

В таблице приводятся показатели, содержащиеся в бухгалтерской отчетности экономического субъекта, источниками формирования которых, являются остатки и обороты по счетам бухгалтерского учета, составляющим объект аудита, в соответствии с Программой аудиторской проверки. При этом в таблице приводятся только те формы бухгалтерской отчетности, которые содержат показатели, относящиеся к соответствующему объекту аудита. Например с стандарте "Методика аудита операций по учету основных средств, нематериальных активов и капитальных вложений" объектами аудита являются  [c.54]


В таблице приводятся показатели, содержащиеся в бухгалтерской отчетности экономического субъекта, источниками формирования которых являются остатки и обороты по счетам бухгалтерского учета, составляющим объект аудита - подразделения общественного питания.  [c.418]

На втором этапе производится формирование массивов учетных данных на магнитных носителях массивов, остатков и оборотов по счетам за отчетный период классификаторов хозяйственных операций, бухгалтерских записей и рабочих массивов, с помощью которых определяется многоуровневая структура итогов.  [c.227]

После создания всех формул лист защищается от внесения изменений и показа формул. Все расчеты на листе выполняются автоматически. Любые изменения учетного регистра — Журнала хозяйственных операций (ЖХО) отражаются на листе ОСВ. При этом данные листа ОСВ нельзя непосредственно редактировать (все изменения только через ЖХО). Лист ОСВ является сводным регистром бухгалтерского учета, который отражает как сальдо, так и обороты каждого счета. Данные листа могут использоваться для формирования отчетных форм, в частности бухгалтерского баланса, сравнения дебетовых и кредитовых оборотов по счетам, субсчетам с шахматной ведомостью и др.  [c.486]

Формирование дебетовых оборотов по счету, субсчету  [c.502]

Формирование кредитовых оборотов по счетам  [c.502]

Период расчета итогов и формирования отчетов задается в виде интервала дат начало и конец периода. Начало и конец заданного периода могут совпадать с начальной и конечной контрольными точками, но может и не совпадать. Программа от ближайшей к заданному периоду контрольной точки рассчитывает остатки и обороты по счетам, а затем формирует отчеты.  [c.232]


Источниками информации служат ф. № 2 "Отчет о прибылях и убытках", обороты по счетам 46,47,48,80,81 Главной книги, плановые данные. Формирование финансовых результатов в организациях Российской Федерации, отдельных стран с развитой рыночной экономикой и по стандартам финансовой отчетности приведено в форме 3.1.  [c.100]

Управленческий учет ориентирован на формирование информационно-аналитической базы управления производственной деятельностью, калькулирование себестоимости продукции (работ, услуг) и управление издержками производства, выявление рентабельных видов продукции и услуг и обеспечение их конкурентоспособности. Счета управленческого учета должны быть предназначены для обобщения информации о процессах формирования издержек производства и обращения, стоимость готовой продукции, процессах ее реализации. Наиболее ценными в такой информации считаются данные об оборотах по счетам.  [c.149]

Отражение в учете операций по формированию прибыли и ее использованию, а также заключительных оборотов по счетам 944, 950, 969, 970, 979, 980 и др.  [c.133]

В настоящее время многие специалисты рекомендуют вести учет дорожных чеков на счете 56 Денежные документы , хотя Инструкцией по применению Плана счетов такая возможность не предусмотрена и из установленной методологии формирования оборотов по данному счету прямо не следует.  [c.416]

Хозяйственные операции по выбытию основных средств, относящиеся к циклу продаж, получения доходов и формирования финансового результата, проверяют путем тестирования кредитовых оборотов по счету 01 Основные средства , что позволяет частично подтвердить дебетовые обороты по счету 91 Прочие доходы и расходы .  [c.399]

Финансовый учет рассматривается как одна из разновидностей бухгалтерского учета, имеющая целью систематизировать принятые к учету данные в виде, пригодном для составления финансовой отчетности. Идеальным считается случай, когда кредитовые и дебетовые обороты по счетам финансового учета и созданные на их основе сводные регистры являются непосредственной основой формирования финансовой отчетности.  [c.8]

Если фирма имеет убыток, то его сумма должна быть записана в дебет счета 99 Прибыли и убытки как результат нерационального использования хозяйственных средств. В этом случае счет 99 Прибыли и убытки несет в себе признак активного счета. Поэтому формирование убытка следует отражать на левой стороне данного счета. В зависимости от того, какая сумма итога оборота по дебету и кредиту больше, остаток по счету 99 Прибыли и убытки может быть дебетовым или кредитовым, т. е. данный счет имеет признаки как активного, так и пассивного счета.  [c.152]

Только при формировании отчетов пользователь непосредственно в запросе указывает нужную ему иерархию аналитических счетов разных типов. Следовательно, он получает возможность проводить анализ сальдо и оборотов синтетического счета/субсчета в любом аналитическом разрезе, определяя порядок сортировки и подведения итогов по связанным с ним аналитическим счетам. Возможности получения нужной выходной информации в существенной степени зависят от наличия в программе развитых средств формирования отчетов произвольной структуры, позволяющих группировать данные так, как это необходимо.  [c.110]

Выявлению финансового результата и составлению отчетности предшествует значительная подготовительная работа. Бухгалтеру приходится выполнять ряд регламентных процедур, связанных с закрытием месяца и отчетного периода. В системах компьютерного учета эти процедуры реализуются с разной степенью автоматизации. Каждая программа предполагает использование определенной технологии закрытия месяца, отчетного периода, следовать которой должен бухгалтер. В ходе этого осуществляется ряд расчетов с формированием необходимых проводок, выполняется окончательный расчет итогов оборотов и сальдо по счетам и только после этого формируется баланс и другие отчеты.  [c.210]

Только после выполнения перечисленных процедур, формирования по ним проводок и отражения их в информационной базе учета, выполнения пересчета итогов оборотов и остатков по счетам, субсчетам, объектам аналитического учета можно приступить к составлению промежуточной или годовой бухгалтерской отчетности.  [c.216]

Сторнирующие записи. Использование односторонних записей в западных системах автоматизации учета нередко чрезвычайно затрудняет формирование сторнирующих проводок. Корни этой проблемы лежат в уже рассмотренном ранее способе отражения оборотов по принципу нетто, используемом в западном учете. Действительно, с формальной точки зрения, сторнирующая запись предназначена для одновременного уменьшения оборотов и по дебетуемому, и по кредитуемому счетам. При отражении оборотов по принципу брутто, используемому в российском учете — это имеет смысл. При отражении же оборотов по принципу нетто в этом нет необходимости.  [c.265]

Применение любой комплексной системы ведения бухгалтерского учета как готового решения совершенно не означает, что все задачи будут выполняться в автоматизированном режиме. Любая программа, обеспечивающая комплексное решение задач бухгалтерского учета, предоставляет возможность ввода проводок, расчет остатков и оборотов счетов, а также формирование того или иного набора выходных форм, представляющих данные о движении средств по счетам. В большинстве случаев можно говорить и о возможности подготовки и печати наиболее распространенных первичных документов платежных поручений, приходных и расходных кассовых ордеров и т.д. Однако реализация более специфичных задач, таких как расчет себестоимости списываемых на производство материалов, начисление износа основных средств, расчет курсовых разниц и т.д. программой может не обеспечиваться потому, что внедряемая система автоматизации как готового решения не включает соответствующих функций (не приобретен необходимый модуль, не реализован соответствующий алгоритм). Кроме того, во многих случаях программные средства обеспечивают правильное выполнение определенной задачи только при соблюдении определенной методологии ведения компьютерного учета.  [c.300]

Источниками информации для анализа формирования капитала организации служат "Бухгалтерский баланс организации", форма № 3 "Отчет об изменениях капитала", обороты по соответствующим счетам Главной книги, бухгалтерские документы.  [c.82]

Исходный портфель заказов включает анализ имеющихся заказов, формирование прогнозов по завершению работ анализ условий выставления счетов на оплату и прогноз по годовому обороту заказов в портфеле.  [c.329]

Так, предприятие имеет альтернативу в выборе условий договора и связанного с этим порядка формирования финансовых результатов лишь тогда, когда общий объем строительно-монтажных работ (СМР) может быть разделен на имеющие самостоятельное значение этапы, стоимость которых может быть реально оценена. При этом подрядчик может формировать финансовый результат после сдачи объекта в целом, но если он избрал порядок поэтапной сдачи работ, то отказ от применения в этом случае счета 36 нельзя признать правомерным. Прямое списание с баланса стоимости сданных этапов строительства оборотами по реализации (дебет счета 46 Реализация продукции (работ, услуг) , кредит счета 20) до сдачи заказчику объекта в целом приведет к применению к предприятию финансовых санкций за занижение налогооблагаемой базы по налогу на имущество. Если же определенный договором объем нельзя в силу объективных обстоятельств разделить на  [c.374]

Расширение самофинансирования в хозяйстве по-новому поставило вопрос о роли и месте государственного бюджета СССР в ускорении социально-экономического развития. В связи с отказом от изъятия по финансовым планам свободной амортизации бюджет в существенной мере перестал быть инструментом перераспределения фонда возмещения, сохранив за собой важнейшую роль в распределении и перераспределении национального дохода. Средства бюджета ныне концентрируются на финансировании важнейших народнохозяйственных, межотраслевых и региональных программ развития. Возникли новые источники формирования доходов за счет поступлений налоговых платежей от индивидуальной трудовой и кооперативной деятельности. Претерпел изменения важный источник доходов в недавнем прошлом — налог с оборота. В его мобилизации в доход бюджета все более ощущается увеличение поступлений сумм платежа за счет расширения производства товаров народного потребления длительного пользования, в том числе сложной бытовой техники.  [c.28]

В этой связи необходимо указать на возрастающую роль научной организации аналитического учета и отбросить как неверные утверждения о постоянном отказе от аналитического учета в условиях применения ЭВМ, замене его учетом более элементарных первичных объектов. Так, Ю. П. Максимов пишет При функционировании АСУ учет ведется снизу вверх , а именно способом накопления, путем постепенного формирования оборотов сначала по низовым объектам учета, затем по счетам... При этом низовым элементарным объектом учета может явиться не только аналитический счет, но и отдельный вид материально-товарных ценностей, конкретный поставщик или покупатель, строящийся или ремонтируемый объект, статья затрат, вид работ, одна расчетная операция, одно назначение данного специального фонда, статья прибылей или убытков и т. п. Таким образом,. .. номенклатура наименований счетов обязательно должна совпадать с номенклатурой элементарных объектов... [1, с. 389].  [c.157]

Далее нужно указать на то, что при наличии определенным образом организованного банка данных в АСУ учет не может осуществляться путем постепенного формирования оборотов сначала по низовым объектам учета , а затем по синтетическим счетам. Программа обработки данных на ЭВМ позволяет параллельно и практически одновременно извлекать из массива (банка) все данные, относящиеся к определенной задаче или группе аналитических и синтетических счетов. В условиях обработки данных на ЭВМ предварительное их отражение в аналитических счетах для последующего перенесения в синтетические является практически нецелесообразным. Но специфика бухгалтерского учета, заключающаяся в необходимости последовательного отражения стадий кругооборота средств, требует их отражения в жестко связанной системе синтетических счетов. Аналитические счета лишь углубляют меру познания отражаемых явлений, позволяют получить большую информацию из тех сведений, которые нашли отражение на синтетических счетах. Аналитический учет представляет собой группировку данных информационной совокупности одного синтетического счета по определенным признакам. В условиях, когда к одному синтетическому счету создается несколько автономных и параллельных систем аналитических счетов, четко выделяется характеристика синтетического счета как признака систематизации информации по обобщающим показателям, отражающим кругооборот средств и фондов предприятия при помощи двойной записи.  [c.158]

Вышепредставленная схема отражает, общий порядок формирования на счете 20 переменных и постоянных затрат в разрезе выделенных субсчетов. Часть затрат в составе дебетового оборота по счету 20 включает только переменные затраты, часть - только постоянные, а часть - смешанные. Однако следует подчеркнуть, что не все прямые расходы, списываемые в дебет сч. 20 с кредита счетов по учету производственных запасов, оплаты труда по своему составу являются переменными, как представлено на рисунке. Например, при наличии почасовой оплаты труда основных производственных рабочих их заработная плата не зависит от произведенного объема продукции, поэтому вывод о характере затрат должен производиться в условиях конкретного предприятия.  [c.199]

Для формирования дебетовых и кредитовых оборотов по счету, субсчету на листе ОСВ используется встроенная функция БДСУММ. В качестве списка выступает блок под именем БазаДанных,. расположенный на листе ЖХО. Поле, по которому выполняется расчет, называется Сумма, соответствует сумме бухгалтерской проводки. Условия должны обеспечивать фильтрацию проводок для определенного счета, субсчета за указанный интервал времени, обычно за месяц.  [c.498]

Обороты по счетам закрытого отчетного периода сохраняются в базе данных и могут использоваться при составлении отчетов, например, при формировании их с начала года. Однако корректировка данных закрытых периодов уже не доггускается. Эти данные доступны только для просмотра и формирования отчетов. Данная разновидность модели реализована в системах БЭСТ и 1С Бухгалтерия .  [c.233]

Например, для формирования оборотов счета осуществляется отбор проводок ЖХО по дебету или кредиту счета, субсчета. ИО Счет, субсчет и ЖХО связаны одно-многозначным типом отношений. При этом существуют две структурные связи ИО. В одной структурной связи экземпляр ИО Счет, субсчет связан с одним подмножеством экземпляров ИО ЖХО для вычисления суммы дебетового o6oj)OTa, в другой структурной связи этот же экземпляр ИО Счет, субсчет связан с другим подмножеством экземпляров ИО ЖХО для вычисления суммы кредитового оборота. При этом направление движения  [c.518]

Таким образом, использование односторонней записи в западном учете логически приводит к тому, что здесь используется оборот-нетто. Это прямым образом сказывается и на системах автоматизации, многие из которых автоматически вычисляют оборот-нетто по вводимым пользователем записям на счетах. Для многих западных систем автоматизации учета (IDEAS, S ala, Platinum/DOS и др.) проблема получения оборота-брутто является трудно разрешимой и часто требует использования искусственных приемов формирования записей на счетах, увеличивая трудоемкость ручного ввода данных.  [c.263]

В последнем случае при использовании счета 76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами одним из решений является использование разных субсчетов для отражения дебетовых и кредитовых оборотов по каждому контрагенту и последующего сведения их опять-таки по каждому из них. При таком подходе для уменьшения объема ручной работы целесообразно использовать механизм типовых операций, позволяющий автоматизировать выполнение расчетов и формирование сводящих операций. К сожалению, во многих западных программах возможности настройки правил автоматизации процедур формирования записей на счетах весьма ограничены. Нередко (как, например, в системе Platinum/DOS) для этого требуется разработка специальных программ, не являющихся полностью интегрированными с основной системой. Для их использования приходится выгружать необходимую информацию из базы данных основной программы, выполнять ее обработку вспомогательной программой, а потом заново, уже в измененном виде, опять загружать в базу данных. Очевидно, что это не очень технологично.  [c.265]

Функция организации и проведения безналичных расчетов. Госбанк СССР является единым расчетным центром страны. Он сосредоточивает весь денежный оборот (безналичные расчеты и на-личноденежное обращение). Безналичные расчеты — это движение денег банковского оборота, т. е. перечисление денежных сумм в виде записей по счетам предприятий, объединений и хозяйственных организаций в порядке выполнения ими обязательств по оплате товарно-материальных ценностей и услуг, внесения прибыли, налога с оборота и платы за фонды в бюджет, погашения банковских ссуд, формирования и расходования фондов экономического стимулирования и других платежей.  [c.34]

Создание сетевых файловых систем и РБД будет играть решающее значение в становлении и развитии диалоговой системы хозяйственного учета на базе персональных автоматизированных мест работников учета. Это позволит оптимизировать организацию информационной базы учета, повысить достоверность и снизить избыточность данных. Это вытекает из того, что многие информационные файлы общесистемны для АСУП, будут вестись централизованно на ВЦ и использоваться всеми АРМ учетных служб. Другие файлы являются общеподсистемными, необходимыми для решения задач на всех или большинстве функциональных учетных АРМ. К таким файлам относятся, например, файлы бухгалтерских записей по синтетическим счетам, различные справочные файлы (корреспонденции счетов, классификаторы и т. п.), файлы накапливаемой информации (оборотов и сальдо по счетам, для формирования отчетности, анализа и т. п.). Эти файлы должны вестись только на одном АРМ (в одном пункте сети) и поддерживаться в достоверном и рабочем состоянии необходимыми способами, а использоваться эти файлы будут всеми АРМ. При этом должны быть определенные режимы использования каждого файла соответствующими АРМ только чтение, чтение и запись и т. п.  [c.153]

Обобщение затрат на производство автоматизируется по цехам и заводу в целом по кодам объектов учета затрат, статьям калькуляции, подгруппам статей, валовым затратам и списаниям на товарный выпуск по нормам, изменениям норм и отклонениям от них. Вся входная информация формируется в процессе решения задач по распределению затрат на производство по принципам нормативного учета и представляется для свода расходов в накопительном за месяц Массиве бухгалтерских записей . Итоговые данные свода затрат должны в точности совпадать с данными синтетического счета Основное производство . Типовыми указаниями по применению нормативного метода рекомендуется вести ведомости сводного учета затрат по каждой группе однородных изделий в отдельности. На предприятиях с низким уровнем по-нредметной специализации много групп однородных изделий, поэтому столько же будет и ведомостей сводного учета затрат. Это означает, что необходимо составлять — чаще всего вручную, к тому же в моменты пиковых нагрузок — многие десятки и даже сотни регистров, в каждом из которых придется проставлять не менее 50 цифр и 9 итогов. Не случайно указанные ведомости не применяются на практике даже на предприятиях с мощными АСУП. Вероятно, ведомости сводного учета затрат-по каждой группе однородных изделий есть смысл использовать только на узкоспециализированных заводах. На остальных же заводах можно ограничиться ведомостями сводного учета затрат по каждому цеху и накопительными итогами — по заводу в целом, так как необходимая для контроля, анализа и калькулирования отчетной себестоимости товарного выпуска и отдельных изделий информация сосредоточена в ведомостях учета отклонений от норм, распределения расходов по объектам учета и калькуляции, в рапортах об отклонениях от норм. Путем нетрудоемких выборок (в условиях ЭВМ они не потребуются) можно определить индексы отклонений от норм по группе однородных изделий (как отношение общей суммы отклонений к нормативной себестоимости товарного выпуска по каждой статье калькуляции), которые при правильном формировании групп одинаково подходят для всех изделий, включенных в определенную группу однородной продукции. Поэтому повторная информация, не нуждающаяся в каких-либо дополнениях, переносимая в ведомости сводного учета затрат, станет ничем иным как излишней информацией. Ведомость сводного учета затрат в целом по цеху, а затем и заводу представляет собой оборотную ведомость по счету 20. В ней отражаются остатки незавершенного производства на начало и конец месяца обороты по дебету (валовые затраты на производство по текущим нормам, изменениям, отклонениям от норм) обороты по кредиту  [c.192]

При формировании оборотных ведомостей аналитического учета по финансово-расчетным операциям итоговые данные получаются автоматически по каждому корреспондирующему счету и субсчету. Файл оборотов по кредиту и дебету счетов наряду с файлом сальдо на начало месяца используется для получения оборотно-сальдовой ведомости, в которой по всем счетам обобщаются сальдо и обороты в разрезе корреспондирующих счетов (табл. 12).  [c.171]

При формировании бухгалтерских записей по корреспондирующим счетам и в номенклатурном учете материалов и готовой продукции используется код вида оборота или операций движения ценностей. Это двузначный код, который строится по десятичной системе. Первый знак кода обозначает характер оборота, общий для всех информационных задач подсистемы сальдо дебетовое — О, сальдо кредитовое—1, оборот по дебету — 2, оборот по креди-  [c.29]