Пятый блок — финансы — призван обеспечить учет внутрибанковских расходов, собственной деятельности банка как коммерческого предприятия. В этот блок входят такие отделы, как бухгалтерия, отдел внутрибанковских расчетов и корреспондентских отношений, касса. В некоторых случаях к данному блоку относят и отдел инкассации (у банков, имеющих разрешение на сбор наличных денег). [c.196]
До начала 90-х годов в российской экономической практике термин межбанковские расчеты , по существу, не применялся, а расчеты между несколькими существовавшими тогда банками проводились в централизованном порядке по корреспондентским счетам, открытым в Правлении Госбанка СССР. Многочисленные учреждения банков были связаны внутрибанковскими расчетами по межфилиальным оборотам (МФО), введенными в 1933 г. Соответственно в центре внимания банковских работников, особенно операционных отделов, находились именно межфилиальные расчеты. Последние не предполагали для банковских подразделений никаких ограничений в проведении платежей, например из-за недостатка средств на счете банка, а кредитные ресурсы планировались, учитывались и разассигновывались централизованно. [c.338]
Внутрибанковские расчеты между учреждениями Госбанка осуществлялись с использованием системы межфилиальных оборотов (МФО), введенной с 1933 г. В систему МФО были включены и учреждения Внешторгбанка СССР. Ежегодно по межфилиальным расчетам Госбанка проводилось до 200 млн перечислений. [c.96]
ТЕМА 5.4. ВНУТРИБАНКОВСКИЕ РАСЧЕТЫ [c.92]
Общий срок безналичных расчетов не должен превышать 2 операционных дней в пределах субъекта РФ и 5 операционных дней в пределах РФ. Организация безналичных расчетов осуществляется через расчетную сеть банка, непосредственные корреспондентские отношения между банками и систему внутрибанковских расчетов. Расчеты между банками проводятся РКЦ ЦБ РФ. Межбанковские корреспондентские отношения организуются также через сеть расчетных палат и клиринговые центры. [c.192]
Порядок расчетов между кредитными организациями, их филиалами и дополнительными офисами определяют сами кредитные организации с обязательным соблюдением основных принципов и условий, определенных Банком России. При определении внутрибанковских расчетов кредитные организации исходят из того, что они несут ответственность за риск и правильную организацию этих расчетов. [c.70]
При разработке положений о внутрибанковских расчетах необходимо исходить из того, что расчеты должны проводиться через кредитную организацию. [c.234]
Порядок расчетов между кредитными организациями, а также между подразделениями одной кредитной организации определяют сами кредитные организации с соблюдением основных принципов и условий, определенных нормативными актами Банка России. При определении внутрибанковских расчетов кредитные организации исходят из того, что они несут ответственность за риск и правильную организацию этих расчетов. Установленные кредитной организацией правила расчетов между ее подразделениями в иностранной валюте должны определять [c.32]
Форма № 251 Структура платежей кредитной организации (филиала) , целью которой является получение ЦБ РФ сведений о платежах банков, осуществляемых через системы расчетов без привлечения Банка России. Данные о структуре таких платежей необходимы для определения общего объема безналичных платежей, получения характеристик каждой из систем расчетов, показателей объемов транзитных платежей, осуществляемых банками, как через корсчета, так и через систему внутрибанковских расчетов. Полученные данные позволяют проанализировать достаточность расчетных услуг в регионах, эффективность функционирования различных систем расчетов, получить сводные данные по платежной системе России для формирования статистики по международным стандартам. [c.338]
Внутрибанковские расчеты осуществляются, минуя корсчета. Расчеты между РКЦ проводятся через систему межфилиальных оборотов. Операции друг у друга РКЦ осуществляют на основании авизо, т.е. официального извещения о выполнении расчетной операции. Они могут быть почтовыми и телеграфными, а также дебетовыми или кредитовыми в зависимости от содержания операции. [c.160]
Внутрибанковские расчеты осуществляются, минуя корсчета. Расчеты между РКЦ реализуются через систему межфилиальных оборотов. [c.180]
Расчеты через РКЦ ЦБ РФ. Прямые расчеты между учреждениями банков внутрибанковские системы расчётов и расчёты по корреспондентским счетам ЛОРО и НОСТРО Межбанковский клиринг. Международные расчеты по коммерческим операциям. [c.28]
Для осуществления безналичных расчетов могут применяться чеки, выпускаемые кредитными организациями. Такие чеки могут использоваться клиентами кредитной организации, выпустившей эти чеки, а также в межбанковских расчетах при наличии корреспондентских отношений. Чеки, выпускаемые кредитными организациями, не применяются для расчетов через подразделения расчетной сети Банка России. Чеки, выпускаемые кредитными организациями, могут применяться в межбанковских расчетах на основании договоров, заключаемых с клиентами, и межбанковских соглашений о расчетах чеками. В соответствии с межбанковскими соглашениями кредитными организациями разрабатываются внутрибанковские правила проведения операций с чеками. Внутрибанковские правила определяют порядок и условия использования чеков. Межбанковские соглашения о расчетах чеками могут предусматривать [c.373]
Прочие внутрибанковские индикаторы, принятые в расчетах [c.313]
Чеки, выпускаемые кредитными организациями, могут применяться в межбанковских расчетах на основании договоров, заключаемых с клиентами, и межбанковских соглашений о расчетах чеками в соответствии с внутрибанковскими правилами проведения операций с чеками, разрабатываемыми кредитными организациями и определяющими порядок и условия использования чеков. [c.524]
Согласно ныне действующему порядку для осуществления безналичных расчетов могут применяться чеки, выпускаемые кредитными организациями. Последние с этой целью должны разрабатывать внутрибанковские правила проведения операций с чеками, определяющие порядок и условия их использования. [c.315]
Нередко межбанковские расчеты классифицируются на централизованные, проводимые по корсчетам, открываемым в центральном банке, и децентрализованные, основанные на корреспондентских отношениях банков друг с другом прямые, через третьи банки, клиринговые центры, внутрибанковскую расчетную систему. В практике межбанковских платежей через расчетную сеть Банка России выделяются электронные расчеты внутрирегиональные и межрегиональные. [c.343]
Внутрибанковские платежные системы обслуживают, во-первых, расчеты между разными подразделениями одной кредитной организации, во-вторых, расчеты между клиентами одного подразделения кредитной организации (филиала). Их развитие отличается устойчивым динамизмом по сравнению с развитием других межбанковских расчетов, что в немалой степени вызвано большей защищенностью расчетов внутри банковской сети. [c.358]
При регламентации межфилиальных расчетов кредитные организации должны исходить из того, что они несут ответственность за риск и правильную организацию этих расчетов. Чтобы данная ответственность была реальной, Банк России обязал кредитные организации при наличии у них филиалов обеспечивать контроль за совершением расчетных операций в филиалах и разрабатывать правила построения расчетной системы кредитной организации (далее — внутрибанковские правила), которые оформляются в виде отдельного документа и утверждаются исполнительным органом кредитной организации. Порядок проведения МФР с учетом ДПП в основном такой же, как при прямых корреспондентских отношениях. [c.359]
Покажите особенности расчетов через внутрибанковские платежные системы. [c.373]
По счетам межфилиальных расчетов подразделения кредитной организации могут проводить платежи по всем банковским операциям, разрешенным кредитной организации лицензией Банка России, определенным Положением о филиале и Правилами построения расчетной системы кредитной организации (далее по тексту — Внутрибанковскими правилами), разработанными в соответствии с действующим законодательством и нормативными актами Банка России. [c.272]
Прочие активные операции являются недоходными и в российской практике к их числу относятся затраты по обеспечению банковской деятельности (внутрибанковские активы, средства дебиторов, резервы по расходам, средства в расчетах между головным учреждением и подведомственными филиалами). [c.391]
Правление Госбанка СССР рассматривает проекты кредитных и кассовых планов и принимает меры к обеспечению их выполнения вопросы организации кредитования и расчетов в народном х-ве, регулирования денежного обращения, учета, отчетности и внутрибанковского контроля. В функции Правления Стройбанка СССР входит рассмотрение проектов планов по краткосрочному и долгосрочному кредитованию, вопросов организации финансирования капитальных вложений, краткосрочного кредитования подрядных организаций и строек, долгосрочного кредитования предприятий местной пром-сти и кооперативного и индивидуального жилищного строительства в го- [c.232]
В банках Р. производятся специальным ревизионным аппаратом, к-рый в отличие от аппарата др. ведомств не входит в состав органов бухгалтерского учета, а является самостоятельной структурной частью Правления и контор банка. Эта особенность обусловлена тем, что в банках Р. охватывают не только бухгалтерский учет и хозяйственные операции банков, но и их кассовую и кредитно-расчет-ную работу. В процессе Р. проверяется выполнение директив партии и правительства, а также указаний Правления банка сохранность денег и др. ценностей законность выполненных банковских операций постановка бухгалтерского учета и внутрибанковского контроля правильность бухгалтерских записей, достоверность бухгалтерской и статистич. отчетности качество обслуживания клиентов соблюдение сметно-штатной дисциплины правильность и законность расходования материальных и денежных средств. Одновременно производится инструктирование аппарата ревизуемого учреждения банка и оказывается ему помощь в устранении выявленных недостатков. Участки работы, намеченные к проверке, предусматриваются заданием на проведение ревизии. Объем проверки и периоды времени, за к-рые документально ревизуются банковские операции, устанавливаются на месте руководителем ревизионной бригады. Методы Р. определены особой инструкцией Правления банка результаты Р. оформляются ак1"ом, в к-ром приводятся основные показатели работы данного учреждения и выявленные недостатки в его [c.281]
ВНУТРИБАНКОВСКИЙ ДОКУМЕНТООБОРОТ— прохождение документов при совершении банковских операций в определенной последовательности. Правильная организация В. д. обеспечивает эффективность внутрибанковского контроля операций, ускорение оборачиваемости средств в расчетах, четкое и быстрое обслуживание клиентов, нормальный режим рабочего дня операционного аппарата банка. В. д. должен быть организован так, чтобы обеспечить кратчайший путь прохождения документа, по возможности без повторной его передачи одному и тому же исполнителю и чтобы на определенной стадии обработки документ поступал к контролирующему работнику. [c.242]
ВНУТРИБАНКОВСКИЙ КОНТРОЛЬ —ВНУТРИВЕДОМСТВЕННЫЕ РАСЧЕТЫ [c.244]
Правильность совершения внутрибанковских операций по расчетам с филиалами, отделениями (представительствами). [c.133]
Решения поставленных проблем можно достичь только путем системного подхода к проектированию банковских технологий от макроорганизации работы банка до автоматизации внутрибанковских расчетов. Отметим, что банковская система России сможет упрочить свое положение на мировом финансовом рынке, когда в стране появятся [c.145]
Соотношение разных форм организации межбанковских расчетов во многом зависит от количества кредитных организаций, их организационной структуры (бесфилиальные, многофилиальные), финансовых возможностей, имеющихся у банков. Открытие множества корреспондентских счетов банками друг у друга требует обеспечения их денежным покрытием, что является естественным ресурсным ограничителем для развития этой формы межбанковских расчетов. Развитие межфилиальных внутрибанковских расчетов требует наличия множества коммерческих банков, имеющих разветвленную филиальную сеть. По мере укрупнения и сокращения численности коммерческих банков РФ, создания сети филиалов роль и значение этой формы расчетов будут возрастать. Вместе с тем в настоящее время и в обозримой перспективе наиболее распространенной формой организации межбанковских расчетов являются расчеты через корреспондентские счета банков, открытые в РКЦ ЦБ РФ. [c.89]
Особое внимание будет уделено мерам по совершенствованию регулирования действующих в стране частных платежных систем, которые обеспечивают внутрибанковские расчеты, расчеты на основе межбанковских корреспондентских отношений, клиринговые (неттинговые) расчеты. [c.24]
Аналогично системе внутрибанковских расчетов строится снеге ма взаимоотношений внутри коммерческих групп и промышленных предприятий, включающих значительное число ЦФУ. Проблема взаиморасчетов решается либо через введение в структуру бухгалтерии в виде специального подразделения казначейства, которое ведет зги зачеты, устанавливает внутренние цены и регулирует их, либо через создание корпоративного банка, который возьмет на себя функции казначейства в составе группы [c.120]
Средний уровень (ba k-offi e) представляет собой приложения по разным направлениям внутрибанковской деятельности и внутренним расчетам (работу с кредитами, депозитами, ценными бумагами, пластиковыми карточками и т.д.). [c.286]
Организационная структура управления КБ "РОКОЛ" утверждена решением Правления Банка (протокол № 9 от 2 ноября 1999г.) и, предусматривает наряду с Советом Банка и административно-управленческим звеном 4 функциональных управления (бухгалтерия, управление активно-пассивных операций, управление валютных операций, управление развития клиентской базы) и 11 отделов (кредитный отдел, отдел ценных бумаг, отдел корреспондентских отношений и международных расчетов, учетно-операционный отдел, служба внутреннего контроля, отдел внутрибанковских операций, отдел кассовых операций, юридический отдел, отдел кадров, административно-хозяйственный отдел, отдел автоматизации банковских технологий). [c.764]
Бухгалтерский баланс содержит множество статей, не являющихся по определению МСФО активами средства в расчетах, в том числе внутрибанковские резервы на возможные потери по ссудам, вычитаемые из суммы активов амортизация основных средств и нематериальных активов, вычитаемая из суммы активов доходы и расходы будущих периодов. К наиболее существенным статьям, повлиявшим на различия в показателях по РСБУ и МСФО, относятся средства в межфилиальных расчетах и резервы на возможные потери. [c.303]
При отсутствии корреспондентского субсчета в Банке России и корреспондентских счетов в других кредитных организациях филиал проводит все расчетные операции через счета межфилиальных расчетов. В этом случае порядок проведения платежей в другую кредитную организацию устанавливается внутрибанковскими правилами. Платежи осуществляются через подразделение кредитной организации, имеющее корреспондентский счет (субсчет). Ведение картотеки неоплаченных расчетных документов к счету межфилиалъных расчетов не допускается. В случае каких-либо нарушений при составлении внутрибанковских правил, а то и вовсе их отсутствия, учреждения Банка России вправе применить предупредительные или принудительные меры воздействия. [c.359]
Специфика указанных видов межбанковского клиринга проявляется в институциональных структурах их проведения. Исходя из этого можно выделить тесно связанные между собой виды клиринга через учреждения центрального банка и крупнейшие коммерческие банки через специальные межбанковские организации — расчетные (клиринговые палаты и жиро-сети (жироцентрали)) через клиринговый отдел (расчетный центр) головного банка — при расчетах между его отделениями (филиалами) — внутрибанковский клиринг. [c.362]
В зависимости от характера участия банков расчеты подразделяются на внебанковские — осуществляемые контрагентами, минуя банк, внутрибанковские — между контрагентами, имеющими счета в одном банке, и межбанковские — затрагивающие перемещение денежных средств между разными коммерческими банками. [c.64]
Расчеты путем зачета взаимных требований предусматривают взаимопогашение претензий и обязательств должников и кредиторов и перечисление на расчетные, счета только незачтенной суммы. Проведение зачетов взаимных требований упрощает документооборот, сокращает потребность в денежных средствах предприятий народного хозяйства в целом для осуществления расчетов, ускоряет проведение расчетов и снижает взаимную дебиторско-кредиторскую задолженность. Зачеты могут осуществляться между двумя участниками, на многосторонней основе, быть разовыми и постоянно действующими, внутрибанковскими и [c.117]
Для практической же работы необходимо переложить общие подходы в конкретные формулы, что является самым сложным этапом. Практически единственную адекватную версию такого расчета предложили М.Ш. Сагитдинов, Р.Х. Марданов и И.Р. Кощегулова [1, с.215]. Данная методика была разработана на базе Национального банка Республики Башкортостан и, к сожалению, не нашла широкого практического распространения, по всей видимости, из-за того, что появилась раньше, чем была сформирована потребность в ней. Дело в том, что она появилась в период, когда ставка рефинансирования была крайне высока и эффективность кредитных операций определялась скорее внешними, а не внутрибанковскими факторами, и не требовала высокого уровня финансового менеджмента банка. [c.84]