Внутрибанковский контроль

Задачи внутрибанковского контроля  [c.6]

Система внутреннего контроля в коммерческих банках включает контроль, осуществляемый органами управления кредитной организацией (общим собранием акционеров (пайщиков) банка, советом директоров, правлением банка и его руководителем (президентом, председателем), заместителями руководителя банка, другими должностными лицами в соответствии с их правами и обязанностями и специальными контролирующими подразделениями (ревизионная комиссия, образуемая высшим органом правления банка бухгалтерия банка служба внутрибанковского аудита и др.). Каждый из указанных субъектов внутрибанковского контроля действует в соответствии с полномочиями, определяемыми органами управления кредитной организации.  [c.364]


В соответствии с Федеральными законами О центральном банке Российской Федерации (Банке России) , О банках и банковской деятельности и О рынке ценных бумаг , Центробанк в 1997 г. определил общий для банков порядок организации внутрибанковского контроля, утвердив Положение об организации внутреннего контроля в банках. Согласно указанному Положению, система внутреннего контроля в каждом коммерческом банке должна удовлетворять требованиям, установленным этим Положением, и другим нормативным требованиям Банка России с возложением непосредственной организации внутреннего контроля в банке на службу внутреннего контроля. Однако создание в обязательном порядке служб внутреннего контроля в коммерческих банках, где ранее были образованы службы внутреннего аудита, привело к параллелизму в работе контролирующих подразделений. В связи с этим Центробанк письмом от 18 августа 1998 г. № 173-Т О применении Положения Банка  [c.364]


Основная цель внутрибанковского контроля — защита интересов инвесторов, банков и их клиентов путем контроля за соблюдением сотрудниками банка законодательства, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности, урегулирования конфликтов интересов, обеспечения надлежащего уровня надежности, соответствующей характеру и масштабам проводимых банком операций и минимизации банковских рисков.  [c.365]

Назовите задачи и функции службы внутрибанковского контроля.  [c.369]

ОПЕРАЦИОННАЯ ТЕХНИКА (в банках) — совокупность правил и технич. приемов по совершению денежно-расчетных операций и их учету. Основными элементами О. т. являются применение определенного распорядка операционного дня в банке оформление денежно-расчетных документов по банковским операциям организация продвижения документов в банке, т. е. система внутрибанковского документооборота (см.) отражение операций в бухгалтерском учете банка и его отчетности предварительная и последующая проверка правильности выполнения операций (см. Внутрибанковский контроль).  [c.153]

Основы О. т. регламентированы специальной инструкцией Правления банка по операционной работе, бухгалтерскому учету, внутрибанковскому контролю, а особенности по отдельным операциям — в соответствующих др. инструкциях. Работу по оформлению, совершению и учету банковских операций выполняет учетно-операционный аппарат банка, возглавляемый главным бухгалтером.  [c.154]

Правление Госбанка СССР рассматривает проекты кредитных и кассовых планов и принимает меры к обеспечению их выполнения вопросы организации кредитования и расчетов в народном х-ве, регулирования денежного обращения, учета, отчетности и внутрибанковского контроля. В функции Правления Стройбанка СССР входит рассмотрение проектов планов по краткосрочному и долгосрочному кредитованию, вопросов организации финансирования капитальных вложений, краткосрочного кредитования подрядных организаций и строек, долгосрочного кредитования предприятий местной пром-сти и кооперативного и индивидуального жилищного строительства в го-  [c.232]


В банках Р. производятся специальным ревизионным аппаратом, к-рый в отличие от аппарата др. ведомств не входит в состав органов бухгалтерского учета, а является самостоятельной структурной частью Правления и контор банка. Эта особенность обусловлена тем, что в банках Р. охватывают не только бухгалтерский учет и хозяйственные операции банков, но и их кассовую и кредитно-расчет-ную работу. В процессе Р. проверяется выполнение директив партии и правительства, а также указаний Правления банка сохранность денег и др. ценностей законность выполненных банковских операций постановка бухгалтерского учета и внутрибанковского контроля правильность бухгалтерских записей, достоверность бухгалтерской и статистич. отчетности качество обслуживания клиентов соблюдение сметно-штатной дисциплины правильность и законность расходования материальных и денежных средств. Одновременно производится инструктирование аппарата ревизуемого учреждения банка и оказывается ему помощь в устранении выявленных недостатков. Участки работы, намеченные к проверке, предусматриваются заданием на проведение ревизии. Объем проверки и периоды времени, за к-рые документально ревизуются банковские операции, устанавливаются на месте руководителем ревизионной бригады. Методы Р. определены особой инструкцией Правления банка результаты Р. оформляются ак1"ом, в к-ром приводятся основные показатели работы данного учреждения и выявленные недостатки в его  [c.281]

Неуклонный рост народного х-ва сопровождается постоянным расширением банковских операций. Через учреждения Госбанка ежедневно проходит ок. 4 млн. операций. Бесперебойное и четкое выполнение такого огромного объема работы немыслимо без широкой механизации учета. В настоящее время Б. у. механизирован в основном во всех учреждениях Госбанка. В крупных промышленных и административных центрах, где ежедневно учреждения банка совершают свыше 10 000 операций, применяются счетно-перфорационные машины, а в остальных пунктах — счетно-клавишные машины. Механизация Б. у. в Госбанке не только повышает производительность труда банковских работников и ускоряет процесс самого учета, но и способствует дальнейшему развитию его форм, улучшает систему внутрибанковского контроля и обеспечивает более рациональную организационную структуру учетно-операционного аппарата.  [c.170]

ВНУТРИБАНКОВСКИЙ ДОКУМЕНТООБОРОТ— прохождение документов при совершении банковских операций в определенной последовательности. Правильная организация В. д. обеспечивает эффективность внутрибанковского контроля операций, ускорение оборачиваемости средств в расчетах, четкое и быстрое обслуживание клиентов, нормальный режим рабочего дня операционного аппарата банка. В. д. должен быть организован так, чтобы обеспечить кратчайший путь прохождения документа, по возможности без повторной его передачи одному и тому же исполнителю и чтобы на определенной стадии обработки документ поступал к контролирующему работнику.  [c.242]

ВНУТРИБАНКОВСКИЙ КОНТРОЛЬ —ВНУТРИВЕДОМСТВЕННЫЕ РАСЧЕТЫ  [c.244]

Важную роль играют Г. б. в финансовых и банковских учреждениях, где они принимают непосредственное участие в контроле за выполнением финансовых и кредитных планов, исполнением бюджета и совершением операций. Особенности работы Г. б. в различных звеньях финансово-кредитной системы вытекают из характера их деятельности. Так, в местных финансовых органах на Г. б. возложен бухгалтерский учет исполнения соответствующего бюджета и сметы расходов по содержанию аппарата, контроль за соблюдением бюджетной дисциплины, инструктаж бухгалтеров бюджетных учреждений и т. д. В учреждениях Госбанка и Стройбанка Г. б. организует не только бухгалтерский учет, но и документооборот и внутрибанковский контроль, руководит учетно-операционной работой в небольших учреждениях банка выполняет, кроме того, обязанности контролера. Г. б. конторы банка осуществляет также руководство и контроль над учетно-операционной работой в подведомственных учреждениях.  [c.281]

КОНТРОЛЕРЫ В БАНКАХ —бухгалтеры банка, в обязанности к-рых входит проверка операций, документов и записей в порядке дополнительного контроля (см. Внутрибанковский контроль). В зависимости от того, на каком участке осуществляется контроль, различаются контролеры по кассовым расходным операциям, вечерних касс, машиносчетных бюро, операционных бригад и т. д.  [c.550]

ВНУТРИБАНКОВСКИЙ КОНТРОЛЬ - система обеспечения совершения кассовых, расчетных, кредитных и других операций в учреждениях банка в соответствии с установленными правилами. В.К. направлен на обеспечение сохранности денежных средств и ценностей в банке, законности выполнения операций, точного и своевременного отражения их в бухгалтерском учете, возможности документального установления ответственности за нарушение правил выполнения операций или утрату ценностей.  [c.115]

КОНТРОЛЬ ВНУТРИБАНКОВСКИЙ - см. ВНУТРИБАНКОВСКИЙ КОНТРОЛЬ  [c.331]

ОПЕРАЦИОННАЯ ТЕХНИКА В БАНКАХ - совокупность правил и технических приемов по оформлению и совершению расчетно-де-нежных операций, их учету и контролю. Основными ее элементами являются установление типов (форм) расчетно-денежных документов по отдельным операциям, порядок их оформления и приемы обработки документооборот в банках, внутрибанковский контроль.  [c.478]

В соответствии с существующим законодательством средства, предназначенные на капитальный ремонт, не должны направляться-на другие цели. Конторам и отделениям Госбанка и Промбанка, помимо внутрибанковского контроля, предоставлено право периодически проверять по документам и балансам непосредственно в предприятиях правильность расходования полученных средств для капитального ремонта. В случаях когда на основании обследования будет установлено несоответствие между затратами средств и выполнением программы капитального ремонта, а также в случаях незаконного использования предприятиями оборотных средств на капитальный ремонт и других нарушений финансовой дисциплины, конторам и отделениям Госбанка и Промбанка предоставлено право прекращать финансирование работ по капитальному ремонту впредь до решения вопроса, связанного с нарушением финансовой дисциплины вышестоящей организацией.  [c.317]

При этом банк, исходя из содержания документа, проверяет, не производятся ли владельцем счета операции, не соответствующие характеру деятельности данной организации, нарушающие установленные правила расчетов либо относящиеся к не предусмотренным законом авансовым платежам и затратам на капиталовложения, за исключением разрешенных правительством затрат на капиталовложения с расчетных счетов, или к перечислениям на счета отдельных граждан в сберкассах, не разрешенным в соответствии с инструкцией по операционной работе, бухгалтерскому учету, внутрибанковскому контролю и отчетности учреждений Госбанка СССР.  [c.295]

Раздел 3. ВНУТРИБАНКОВСКИЙ КОНТРОЛЬ  [c.221]

Отделения открывают счета в установленном порядке юридическим и физическим лицам, резидентам и нерезидентам, вруб-лях и иностранной валюте при наличии валютной лицензии, принимают документы от клиентов для отражения по счетам. При этом списание средств со счетов клиентов производится в пределах остатка на счетах средств с соблюдением очередности платежей. Совершение банковских операций производится в соответствии с действующим порядком учета и соблюдением установленных правил внутрибанковского контроля.  [c.235]

Ревизионная комиссия проверяет соблюдение законодательных и других нормативных актов, регулирующих деятельность банка, постановку внутрибанковского контроля, законность совершаемых операций (сплошной или выборочной проверкой), состояние кассы и имущества. Порядок работы комиссии и ее компетенция опреде-  [c.177]

Внутрибанковский контроль — система обеспечения правильности совершения расчетных, кредитных, кассовых операций в учреждениях банка.  [c.308]

Что такое внутрибанковский контроль Какова классификация внутрибанковского контроля  [c.68]

Операционный риск обусловлен нарушениями процесса внутрибанковского контроля и управления банком, а также возможными сбоями в операционных системах, особенно в тех, где осуществляются платежи и электронная обработка данных.  [c.356]

Положение Об организации внутреннего контроля в банках , утвержденное Банком России, предполагает создание системы оптимизации перечисленных выше рисков банковской деятельности. На каждом уровне принятия решений внутри банка устанавливаются качественные (состав используемых финансовых инструментов) и количественные (лимиты по суммам) ограничения рисков банковской деятельности, определяется порядок оперативного пересмотра внутрибанковских лимитов и ограничений на условия совершаемых операций и сделок, то есть порядок перераспределения рисков.  [c.144]

Служба внутреннего контроля банка должна отслеживать риски на трех основных уровнях а) индивидуальном уровне каждого сотрудника банка б) микроуровне внутрибанковских управленческих решений в) макроуровне экономики страны и международных финансовых рынков. В последнем случае оптимизация рисков банковской деятельности опосредуется аналитической работой по прогнозированию развития ситуации на отдельных сегментах рынка и в экономике в целом.  [c.144]

Положением КБ "РОКОЛ" о службе внутрибанковского контроля, утвержденным Советом банка 24.09.99 г. и др. законодательными и нормативными актами.  [c.768]

Основной задачей внутрибанковского контроля в КБ "ООКОЛ" является защита интересов клиентов банка посредством контроля за соблюдением сотрудниками банка законодательства Российской Федерации, требований нормативных актов Правительства РФ и указаний Банка России контроля за достоверной оценкой банковских рисков и своевременным принятием мер по их минимизации разрешения конфликтов интересов, возникающих, а процессе деятельности банка принятия оптимальных решений по устранению выявленных недостатков и нарушений в деятельности банка обеспечения сохранности активов (имущества) банка контроля за адекватным отражением операций банка в учете и надлежащим состоянием финансово-статистической отчетности банка эффективного взаимодействия с внешними органами и организациями по аудиту, пруденциальному надзору, контролю и учету.  [c.768]

Большое внимание уделяется документообороту, как составляющей системы внутрибанковского контроля. Действующая система документооборота обеспечивает постоянный контроль на всех стади-  [c.769]

ВНУТРИБАНКОВСКИЙ КОНТРОЛЬ —совокупность способов проверки правильности совершения денежно-расчетных операций в учреждениях банков СССР, один из основ-) ных элементов операционной техники в банках. В. к. осуществляется в тесной взаимосвязи с определенным порядком составления,> оформления и прохождения документов (см. Внутрибанковский документооборот). В. к. должен обеспечить сохранность ценностей и документов банка, законность выполнения операций и точное отражение их в учете, возможность документального обоснования OT-J ветственности за неправильное совершение операций или утрату ценностей. Организация-  [c.243]

До 1975 г. в большинстве банков валютный дилинг и обслуживание сделок осуществлялись под единым руководством. Ведомство федерального надзора за кредитным делом в письме "Минимальные I ребования для внутрибанковского контроля за валютными сделками" предложило отделить валютный дилинг от обслуживания сделок.  [c.109]

Минимальные требования к внутрибанковскому контролю за валютными сделками, установленные Федеральным ведомством надзора за кредитным делом относительно учета форвардных и спот-сделок, требуют такого учета уже при их заключении. Валютные сделки проводятся сначала по вспомогательному журналу, а после исполнения переносятся в главный журнал. Предварительный учет заключенных сделок осуществляется в подразделении обслуживания (ba k-offi e).  [c.128]

Организационная структура управления КБ "РОКОЛ" утверждена решением Правления Банка (протокол № 9 от 2 ноября 1999г.) и, предусматривает наряду с Советом Банка и административно-управленческим звеном 4 функциональных управления (бухгалтерия, управление активно-пассивных операций, управление валютных операций, управление развития клиентской базы) и 11 отделов (кредитный отдел, отдел ценных бумаг, отдел корреспондентских отношений и международных расчетов, учетно-операционный отдел, служба внутреннего контроля, отдел внутрибанковских операций, отдел кассовых операций, юридический отдел, отдел кадров, административно-хозяйственный отдел, отдел автоматизации банковских технологий).  [c.764]

Финансово кредитный словарь Том 1 (1961) -- [ c.243 ]