В соответствии с Федеральными законами О центральном банке Российской Федерации (Банке России) , О банках и банковской деятельности и О рынке ценных бумаг , Центробанк в 1997 г. определил общий для банков порядок организации внутрибанковского контроля, утвердив Положение об организации внутреннего контроля в банках. Согласно указанному Положению, система внутреннего контроля в каждом коммерческом банке должна удовлетворять требованиям, установленным этим Положением, и другим нормативным требованиям Банка России с возложением непосредственной организации внутреннего контроля в банке на службу внутреннего контроля. Однако создание в обязательном порядке служб внутреннего контроля в коммерческих банках, где ранее были образованы службы внутреннего аудита, привело к параллелизму в работе контролирующих подразделений. В связи с этим Центробанк письмом от 18 августа 1998 г. № 173-Т О применении Положения Банка [c.364]
России от 28,08.97 г. № 509 Об организации внутреннего контр оля в банках разъяснил, что функции службы внутреннего контроля могут быть возложены на подразделение банка как носящие наименование Служба внутреннего контроля , так и имеющее иное наименование. Существенные изменения в Положение об организации внутреннего контроля в банках внесены Указанием Банка России от 30 ноября 1998 г. № 427-У О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России От 28.08.97 г. № 509 Об организации внутреннего контроля в банках . [c.365]
Положение ЦБ РФ Об организации внутреннего контроля в банка от 28 августа 1997 г. №509. [c.686]
Уже упоминавшимся Положением Банка России № 509 Об организации внутреннего контроля в банках от 28.08.1997 г. риск потери репутации трактуется следующим образом. Риски потери репутации банка возникают из-за операционных сбоев, неспособности действовать в соответствии с определенными законами и инструкциями либо другими источниками права, а также при подозрении в связях с криминальными структурами или в легализации доходов, полученных преступным путем. Угроза потери репутации особенно разрушительна для банков, поскольку природа их бизнеса требует поддержания доверия кредиторов, вкладчиков и рынка в целом. [c.363]
Коммерческие банки организуют внутренний контроль в соответствии с указанными выше требованиями Центробанка. Руководством кредитных организаций принимаются меры по устранению недостатков и нарушений, выявленных службой внутреннего контроля отчеты о состоянии внутреннего контроля ежегодно представляются в Банк России. Банки в трехдневный срок уведомляют территориальное управление Центробанка обо всех существенных изменениях системы внутреннего контроля (в т.ч. о внесении изменений и дополнений в документы, предусмотренные пунктом 2 приложения 1 к Положению Банка России Об организации внутреннего контроля в банках ), а также об изменениях в организации внутреннего контроля за деятельностью филиалов, назначении и освобождении от должности руководителя службы внутреннего контроля. [c.368]
Положение ЦБ РФ от 10.09.97 N 64 "Об аудиторской деятельности в банковской системе Российской Федерации" и Положение ЦБ РФ от 28.08.97 N 509 "Об организации внутреннего контроля в банках". [c.142]
Проблемы, связанные с процессом оптимизации банковских рисков, охватывают не только определение наиболее предпочтительных приемов минимизации рисков в конкретных ситуациях, прогнозирование неопределенных и рискованных ситуаций, но и формирование правовой инфраструктуры банковского регулирования. В российской банковской практике разработана система нормативов деятельности кредитных организаций, установлен порядок надзора за соблюдением этих нормативов и введены санкции к финансовым посредникам, нарушающим установленные показатели. Система нормативов, содержащаяся в Инструкции № 1 ЦБ РФ является главным инструментом в руках Банка России для поддержания устойчивого развития, надежности и ликвидности российских коммерческих банков, однако, она ориентирована только на ограничение кредитного риска, риска ликвидности и использования заемного капитала, и игнорирует другие виды риска. Кроме того, методика, предложенная Базельским комитетом, не учитывает корреляции рисков по различным группам активов, не предусматривает необходимости дифференциации условий кредитования для различных групп банковских заемщиков, не учитывает изменение уровня риска в зависимости от категории клиентов и видов банковских операций. Разработанное на основе предложений Базельского комитета Положение "Об организации внутреннего контроля в коммерческих банках" также имеет ряд существенных недостатков. Таким образом, банкам нельзя в своей практической деятельности ограничиваться только исполнением обязательных экономических нормативов в целях минимизации банковских рисков, необходимо расширить область исследования, ввести новые показатели оценки риска. [c.53]
Положение Банка России от 28 августа 1997 г. № 509 "Об организации внутреннего контроля в банках" (в ред. Указаний ЦБ РФ от 30.11.98 № 427-У, от 01.02.99 № 493-У) [c.56]
Приказ Банка России от 28.08.97 № 02-372 "О введении в действие Положения № 509 "Об организации внутреннего контроля в банках". [c.56]
Положение Центрального банка РФ (Банка России) от 16.12.2003 № 242-П Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах . [c.161]
Первое - это прохождение стандартами одобрения надзорного органа. Решение такой задачи предполагает единство подходов банковского сообщества и надзорного органа по всему спектру как по требованиям, которые могут определяться нормативно-правовыми актами или более детализировано внутренними документами банков, так и по методам оценки их соблюдения. Для надзорного органа необходимо более качественно на экспертной основе оценивать адекватность организации внутреннего контроля в кредитных институтах характеру и масштабам их деятельности. С целью совершенствования работы по проверке и оценке организации внутреннего контроля в банках были предложены единые подходы, определенные письмом Банка России от 24 марта 2005 г. № 47-Т О Методических рекомендациях по проведению проверки и оценки организации внутреннего контроля в кредитных организациях . Основной целью проверки является оценка соблюдения правил организации внутреннего контроля, установленных положением Банка России от 16 декабря 2003 г. № 242-П Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах , а также оценка соответствия организации внутреннего контроля характеру, масштабам и условиям деятельности банка. [c.33]
Развитие требований по организации внутреннего контроля. В 2004 году было введено в действие Положение Банка России от 16.12.03 № 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах", в котором внутренний контроль рассматривается как система и непрерывный всеобъемлющий процесс. Документ разрабатывался с учетом опубликованных в последние годы рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору по внутреннему контролю, подчеркивающих особую значимость участия в данном процессе совета директоров и исполнительных органов. [c.56]
Контроль за исполнением кредитными организациями и их филиалами Федерального закона О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также за организацией внутреннего контроля осуществляется Банком России в порядке, предусмотренном Положением ЦБР от 28 ноября 2001 г. № 160-П2. [c.84]
В соответствии с "Положением об организации внутреннего контроля в банках" от 28.08.97 г. № 509 с учетом указания Банка России от 30.11.98 г. № 427-У и Положения о службе внутреннего контроля в КБ "рОКОЛ" от 24.09.99 г. система внутреннего контроля за основными видами рисков банковской деятельности в КБ "РОКОЛ" организуется на трех основных уровнях [c.769]
Положением Банка России № 509 Об организации внутреннего контроля в банках от 28.08.1997 г. и последующими методическими рекомендациями и нормативными документами предусматривается система контроля возникновения рисков. Успех процесса создания системы управления банковскими рисками достигается за счет осознанного применения персоналом банка стандартов, тщательно проработанных методик и процедур внутреннего контроля и внутреннего аудита, установленных для всех подразделений банка. Нередко банки не разделяют функции и обязанности между службами внутреннего контроля и аудита. При этом если внутренний контроль направлен на создание системы проверок, регулирования и оценок банковских рисков с целью минимизации потерь, возникающих в процессе банковс- [c.359]
Соотношение уровня требований, предусмотренных стандартами, и требований действующего банковского законодательства. Проект Стандарта качества организации внутреннего контроля только на третьем ( повторяемом ) уровне зрелости процесса (из шести установленных) предусматривает соблюдение кредитной организацией нормативных правовых актов, учредительных и внутренних документов3, а соблюдение отдельных требований Положения Банка России от 16.12.2003 г. № 242-П Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах (далее - Положение Банка России № 242-П), в частности, требования к разработке кредитной организацией плана действий на случай непредвиденных ситуаций4, осуществлению на постоянной основе мониторинга системы внутреннего контроля5, предполагается только на пятом ( управляемом ) уровне зрелости процесса, т.е. уровне выше удовлетворительного. Шестой ( оптимизированный ) уровень зрелости процесса предусматривает соблюдение не только требований, но и рекомендаций Банка России по организации внутреннего контроля в кредитной организации. Весьма странно, что выполнение исполнительным органом таких непосредственных обязанностей, как реализация принятой стратегии, организация мероприятий по устранению выявленных органами внутреннего контроля нарушений, контроль за выполнением рекомендаций и исправлением нарушений, требуется только при наивысшем ( оптимизированном ) уровне зрелости процессов деятельности кредитной организации. Получается, что если у кредитной организации имеются в наличии исполнительные органы - это уже хорошо, а если они к тому же осуществляют предусмотренные законодательством функции, то это просто верх совершенства [c.30]
Постановление Правительства РФ от 2 апреля 2002 г. № 211 установило полномочия Комитета, разработанные в соответствии с Законом № 115-ФЗ и требованиями к подразделениям финансовой разведки международной группы Эгмонт . Постановление Правительства РФ от 17 апреля 2002 г. № 245 Об утверждении положения о представлении информации в Комитет Российской Федерации по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом . 14 июня 2002 г. Правительством РФ утверждено Положение о предоставлении информации и документов Комитету Российской Федерации по финансовому мониторингу органами государственной власти Российской Федерации, органами государственной власти субъектов Российской Федерации и органами местного самоуправления . 17 июля 2002 г. принято распоряжение № 983-р Правительства РФ Об утверждении Рекомендаций по разработке организациями, совершающими операции с денежными средствами и иным имуществом, правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем . Указание оперативного характера Банка России от 28 ноября 2001 г. №137-Т О рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем . [c.354]