Экспортер заключает контракт с импортером о продаже товаров на условиях расчетов по документарному инкассо и отправляет ему товар (1а). 2. Экспортер направляет своему банку инкассовое поручение и коммерческие документы. 3. Банк экспортера пересылает инкассовое поручение и коммерческие документы представляющему банку (или банку импортера). 4. Представляющий банк предъявляет эти документы импортеру. 5. Импортер производит оплату документов инкассирующему (или своему) банку. 6. Инкассирующий банк переводит платеж банку-ремитенту (или банку экспортера). 7. Банк-ремитент зачисляет переведенную сумму на счет экспортера. [c.223]
Страховым агентом может быть физическое или юридическое лицо, которое от имени и по поручению страховой компании занимается продажей страховых полисов, т.е. заключает и возобновляет договоры страхования, инкассирует страховую премию, оформляет документацию и в отдельных случаях выплачивает страховое возмещение. [c.335]
Отказ от оплаты чека должен быть удостоверен одним из следующих способов совершением нотариусом протеста отметкой плательщика на чеке об отказе в его оплате отметкой инкассирующего банка с указанием на то, что чек своевременно выставлен и не оплачен. [c.238]
Участниками инкассовых операций являются доверитель-клиент, который поручает своему банку операцию по инкассированию банк-ремитент, которому доверитель поручает операцию по инкассированию инкассирующий банк, который участвует в операции по исполнению инкассового поручения. [c.734]
В оплате чека может быть отказано при совершении нотариусом протеста либо составлении равнозначного актива в порядке, установленном законом наличии отметки плательщика на чеке с отказом в его оплате с указанием даты представления чека к оплате наличии отметки инкассирующего банка (с указанием даты) о том, что чек своевременно выставлен и не оплачен. Протест должен быть совершен до истечения срока предъявления чека. При предъявлении чека в последний день срока протест совершается в следующий рабочий день (ст. 883 ГК РФ). Об отказе в оплате чека чекодержатель извещает своего индоссанта и чекодателя в течение двух рабочих дней, следующих за днем совершения протеста (ст. 884 ГК РФ). [c.375]
Если используется инкассо D/P, то плательщик немедленно оплачивает представленные ему документы, а инкассирующий банк перечисляет выручку банку продавца. Если предусмотрено инкассо D/A, то плательщик акцептует вексель, т. е. обязуется оплатить тратту в обозначенный срок. Акцепт остается в инкассирующем банке или пересылается банку продавца. [c.440]
Прогноз объема продаж приведен в первой строке табл. 7.3, и мы можем наметить график ожидаемых поступлений от реализации по данным предыдущих прогнозов. Этот график показан в табл. 7.3. Мы видим, что общий объем продаж за январь оценивается в 250 000 дол., из которых 25 000 дол. — продажи за наличный расчет. Из 225 000 дол., полученных от продажи в кредит, 90%, или 202 500 дол., предполагается инкассировать в феврале и 10%, или 22 500 дол., — в марте. Объем продаж за [c.190]
Период инкассации дебиторской задолженности. Теперь рассмотрим, как для подготовки бюджета денежных средств могут быть составлены прогнозы инкассации других видов. В нашем примере мы предположили, что 90% месячной выручки от продаж в кредит будет инкассировано через месяц и 10% — через 2 месяца. Если объем продаж в кредит не изменится в течение месяца и в каждом месяце 30 дней, то средний период инкассации — 33 дня (средняя взвешенная 30 и 60 дней). Если бы средний период инкассации был 30 дней, вся выручка от продаж в кредит была бы инкассирована через месяц, т. е. 315 000 дол. выручки от продаж в кредит в декабре были бы инкассированы в январе и т. д. Если средний период инкассации — 60 дней, инкассация задержится на 2 месяца, т. е. эти декабрьские 315 000 дол. будут инкассированы в феврале. [c.192]
Если средний период инкассации — 45 дней, половина декабрьской выручки от продаж в кредит, 157 000 дол., будет инкассирована в январе, другая половина — в феврале. Предположим, что выручка от продаж в кредит, совершенных в первой половине декабря, инкассирована во второй половине января, а выручка от продаж, за вторую половину декабря — в первой половине февраля. Такой порядок сохраняется и в течение остальных месяцев. Если средний период инкассации 40 дней, это означает, что 2/3 декабрьской выручки, 210 ООО.будет инкассировано в январе и 1/3, или 105 000 дол., — в феврале. Средняя взвешенная (2/3 х 30 дней)+(1/3 х 60 дней) равна 40 дней. [c.192]
Аналогично средний период инкассации, равный 50 дням, означает, что 1/3 декабрьской выручки от продаж в кредит, или 105 000 дол., будет инкассирована в январе и 2/3, или 210 000 дол., — в феврале. Таким же образом 30-дневный месяц можно разделить на 1/5, 1/6, 1/10,1/15 и 1/30,чтобы получить другой средний период инкассации. Случай с 1/10 был проиллюстрирован в нашем примере. Наконец, если средний период инкассации 37 дней, то смысл этого заключается в том, что 23/30 декабрьской выручки от реализации, или 241 500 дол., будет инкассировано в январе и 7/30,или 73 500 дол., — в феврале. Пожалуй, достаточно примеров для иллюстрации влияния изменений предполагаемого периода [c.192]
Обычно компания инкассирует 20% объема продаж в месяц продажи, 70% — в течение следующего месяца и 10% — во второй месяц со времени продажи. Все продажи — это продажи в кредит. [c.217]
Предположим, что через 6 месяцев каждый счет передается инкассирующему учреждению и что в среднем 2% выручки от первоначального объема продаж, составляющей 24 млн. дол., фирма никогда не получает 10% выручки от дополнительных продаж в сумме 600 000 дол. никогда не будут получены согласно политике А и 18% выручки от дополнительных продаж в сумме 300 000 дол. — согласно политике В. Аналогично средний период инкассации 1 месяц относится к первоначальным продажам, двухмесячный — к 600 000 дол. дополнительных продаж согласно политике А и трехмесячный — к 300 000 дол. дополнительных продаж согласно политике В. Это число месяцев относится к годовому обороту дебиторской задолженности 12 раз, 6 раз и 4 раза соответственно. [c.280]
Затраты на факторинг. За несение риска и обслуживание дебиторской задолженности факторинговая компания получает комиссионные, которые обычно составляют около 1% номинальной стоимости дебиторской задолженности. Величина комиссии варьируется в зависимости от размера отдельных счетов, объема задолженности по ним и их качества. Так как задолженность, проданная факторинговой компании, инкассирована на протяжении определенного периода, фирма может захотеть получить оплату за продажу дебиторских счетов до того, как будет выплачена задолженность. По этому авансу она должна выплачивать определенный процент. Авансовый платеж является кредитной составляющей функций факторинговой компании в дополнение [c.328]
Другой ключевой момент относится к понятию ликвидности, которое означает способность компании быстро превратить актив в наличные средства (по рыночной или близкой к ней цене) или то, как скоро обязательство следует погасить наличностью. Активы и обязательства приводятся в балансе и аналитической таблице в порядке убывания ликвидности. Если заемщик инкассирует счета дебиторов в течение 30 дней, что является нормой в данной отрасли, дебиторскую задолженность можно считать вполне ликвидной. С другой стороны, если компания построила новый склад с учетом ее конкретных потребностей рядом со своим заводом, этот склад неликвиден по сравнению со счетами дебиторов. Компания может продать склад, но, чтобы быстро найти покупателя для такого специфического сооружения, ей, очевидно, придется сделать скидку или найти какой-либо иной финансовый стимул. [c.45]
На основе такого заключения аналитик запишет 465 тыс. долл. (ожидаемая выручка от продажи за ноябрь 1991 г.) как поступление наличности в смете в январе 1992 г. и т.д. Январские продажи 1992 г. (468,5 тыс. долл.) предполагается инкассировать в марте 1992 г., и такое отсроченное взыскание наблюдается все 12 месяцев. Деньги за ноябрь и декабрь 1992 г., как ожидается, поступят в следующем году, и в смете они не показаны. [c.339]
Следует упомянуть о существовании вида страхования, компенсирующего потери банка, если он инкассирует или получает поддельную валюту в процессе своей деятельности. [c.421]
Для громадной массы работающих по найму главный интерес будет, вероятно, заключаться в возможности совершать ежедневные покупки в той валюте, в которой люди получают заработную плату, имея возможность всюду находить цены, указанные в той валюте, которой они пользуются. Однако если владельцы магазинов уверены, что могут мгновенно обменять любую валюту на любую другую по известному курсу, они должны будут весьма охотно принимать всякую валюту по соответствующей цене. Вероятно, будут быстро разработаны электронные кассовые аппараты, не только мгновенно показывающие эквивалент любой цены в любой желаемой валюте, но также связанные через компьютер с банками, так что фирмы смогут немедленно получать, кредит, эквивалентный сумме выручки, в той валюте, в которой они держат счета. (Кассовую наличность в разных валютах нужно будет инкассировать каждый вечер.) Вместе с тем, если в данной местности широко пользуются двумя-тремя валютами, лавочники сочтут удобным ставить ценники, выполненные, например, разными цветами для каждой валюты, чтобы облегчить сравнение цен в разных магазинах и разных валютах. [c.56]
Инкассовая форма расчетов осуществляется при посредничестве двух банков-корреспондентов инкассирующего банка экспортера и банка-плательщика импортера. Различают инкассо с предварительным акцептом и инкассо с последующим акцептам. [c.17]
Факторинговая компания покупает у фирмы-поставщика (предприятия) его платежные документы, которые показывают стоимость проданного товара. С момента покупки этих платежных документов факторинговая компания берет на себя (инкассирует) обязательства востребовать с покупателя оплату поставленной ему продукции. При этом фирма-поставщик получает на свой счет денежную сумму, соответствующую большей части стоимости поставленной продукции. [c.375]
Банк Продавца направляет поручение с комплектом документов инкассирующему банку — банку Покупателя. В поручении указано, что товарные документы следует передать Покупателю под акцепт. В нашем случае под акцептом понимается уплата стоимости отгруженного товара, т. е. Покупатель, по существу, должен выкупить товарные документы. [c.197]
В частности, вексельное законодательство предусматривает инкассирование векселей банками, т. е. выполнении банками поручений векселедержателей по получению платежей по векселям. Векселя, передаваемые в банк на инкассо, снабжаются векселедержателями перепоручительской надписью на имя данного банка со словами для получения платежа или на инкассо . Инкассируя вексель, банк берет на себя ответственность по предъявлению векселя плательщику и по получению причитающегося по нему платежа. Приняв вексель на инкассо, банк обязан своевременно переслать его в учреждение банка по месту платежа и поставить в известность плательщика повесткой о поступлении документа на инкассо. При получении платежа банк зачисляет средства на счет клиента и сообщает ему об исполнении поручения. В случае неполучения платежа банк предъявляет вексель к протесту. [c.436]
Движение денежных средств фирмы представляет собой непрерывный процесс. Для каждого направления использования денежных фондов должен быть соответствующий источник. В широком смысле активы фирмы представляют собой чистое использование денежных средств, а пассивы и собственный капитал — чистые источники. Цикл движения денежных средств для типичной промышленной компании изображен на рис. 7.1. Для действующего предприятия реально не существует начальной и конечной точки. Конечный продукт — это совокупность затрат сырья, основных средств и труда, в конечном счете оплачиваемых денежными средствами. Продукция затем продается либо за наличные, либо в кредит. Продажа в кредит влечет за собой дебиторскую задолженность, которая в конечном счете инкассируется, превращается в наличность. Если продажная цена продукции превышает все расходы (включая износ активов) за некоторый период, то за этот период будет получена прибыль если нет — убыток. Объем денежных средств (центральная точка рисунка) колеблется во времени в зависимости от производственного графика, объема продаж, инкассации дебиторской задолженности, капитальных расходов и финансирования. С другой стороны, запасы сырья, незавершенное производство, запасы готовой продукции, дебиторская задолженность и подлежащий оплате коммерческий кредит колеблются в зависимости от [c.180]
Мы поговорим сначала об ускорении инкассации, которое означает просто сокращение времени между моментом, когда покупатель оплачивает вексель, и моментом, когда чеки инкассируются и становятся используемыми денежными средствами для фирмы. Существует много способов ускорения этого процесса [c.242]
Флоут важен для финансового директора, так как обычно компания не может изъять средства со счета до тех пор, пока чеки не будут инкассированы на этом счете. Поскольку ставкой в [c.242]
Флоут (float) — денежные средства, связанные в выписанных чеках, которые еще не инкассированы в банке-трассате. [c.247]
Другая составляющая общей дополнительной дебиторской задолженности представляет собой результат инкассации, относящейся к первоначальным продажам. Прежняя дебиторская задолженность инкассируется медленнее из-за более высокого уровня дебиторской задолженности. При первоначальном объеме продаж 2,4 млн. дол. уровень дебиторской задолженности при обороте 12 раз в год равен 2 400 000 дол. /12 = 200 000 дол. Новый уровень с оборотом 6 раз в год равен 2 400 000 дол. /6 = 400 000 дол. Таким образом, 200 000 дол. дополнительной дебиторской задолженности относятся к первоначальным продажам. С учетом этого дополнения соответствующее значение объема инвестиций, используемое в анализе, составляет все 200 000 дол. Другими словами, переменные расходы относятся только к новым продажам. Дополнительные 200 000 дол. дебиторской задолженности по первоначальным продажам были бы инкассированы раньше, если бы не изменились нормативы кредитоспособности. Следовательно, фирма должна увеличить свои вложения в дебиторскую задолженность на 200 000 дол. [c.277]
Векселя к оплате банкам часто представляют собой краткосрочное финансирование оборотных активов компании (счетов дебиторов и материальных запасов). Компания с сезонными потребностями привлечения средств может иметь сезонную кредитную линию. Например, компания розничной торговли может использовать банковскую ссуду для пополнения запасов к Рождеству. Когда компания реализует свои товарные запасы, образуется дебиторская задолженность или наличность. После того как эти счета инкассировали или после накопления наличности дебиторская задолженность перед банком погашается. Поэтому краткосрочная дебиторская задолженность перед банком может колебаться в зависимости от того, в какой момент цикла движения наличности компания составляет свой годовой баланс. Кроме того, большинство кредитных учреждений ожидают, что в период затишья в делах заемщик удовлетворит несезонные нужды за счет собственного капитала и погасит все кредитные линии. Этот период именуют "периодом зачистки" ( lean-up period). [c.172]
Компания должна представить аналитику распределение продаж за наличные и в кредит. "Grab Bag" сообщила, что половина продаж производится за наличные и половина в кредит с 30-дневной отсрочкой. Продажи компании в декабре на 420 тыс. долл. в финансовой смете показаны как продажи за наличные в сумме 120 тыс. долл. Продажи в кредит будут инкассированы в такой же сумме в январе. Других поступлений наличности в "Grab Bag" нет. [c.326]
Векселя, обеспечивающие счет, инкассируются самим банком и не [c.96]
Выручка признается по общей валовой сумме доходных поступлений данной организации или подлежащих поступлению на ее счет. Поступление вместе с выручкой денежных сумм, принадлежащих третьим сторонам или взысканных от имени третьей стороны, не влечет за собою увеличение капитала организации либо любых иных экономических выгод и должно исключаться из валовой суммы выручки организации. Так, налоги с продаж, налог на добавленную стоимость и их аналоги, поступающие на счет организации вместе с выручкой, должны быть исключены из нее и перечислены по назначению на счета государственного казначейства либо муниципальных органов. Валовая сумма выручки признается в отчете за вычетом суммы, инкассированной в интересах налоговых органов. Точно так же общая выручка агента, собираемая на его счет и подлежащая пе-речислени-ю принципалу, не является выручкой агента. Он только инкассировал эту выручку от имени своего клиента. Выручкой агента признается только сумма причитающегося ему комиссионного вознаграждения. [c.252]
Смотреть страницы где упоминается термин Инкассировать
: [c.223] [c.439] [c.439] [c.439] [c.440] [c.181] [c.190] [c.329] [c.184] [c.145] [c.145] [c.98] [c.294] [c.19] [c.302] [c.94] [c.98] [c.129] [c.100] [c.220]Бухгалтерский словарь (1994) -- [ c.76 ]