Одним из видов банковского кредита, получившим в России довольно заметное распространение, является кредитование по овердрафту. [c.436]
В обоих случаях слово овердрафт не упоминается как отмечалось, дебетовое сальдо на расчетном счете по правилам бухгалтерского учета не допускается, тем не менее и на практике, и в специальной литературе понятие кредитование по овердрафту широко используется. [c.437]
Итак, кредитование по овердрафту отличается от других форм кредитования тем, что взаимоотношение банка и заемщика при кредитовании недостатка денежных средств на расчетном счете регулируется договором банковского счета (договором на расчетно-кассовое обслуживание) или дополнительным соглашением к нему. Кредитный договор в этом случае выступает как неотъемлемое приложение, дополнение к договору банковского счета. [c.437]
Во-первых, кредитование укрупненного объекта в пределах кредитной линии по сравнению с кредитованием по овердрафту более широкая форма. Объектом кредитования являются текущие затраты, включая заработную плату, движение оборотных средств, а иногда (правда, как отступление от общей практики) и капитальные затраты. При кредитовании по овердрафту банк кредитует кратковременный дисбаланс между поступлением средств и их расходованием без покрытия затрат на выплату заработной платы. [c.460]
В каких случаях следует использовать кредитование по овердрафту и по контокорренту [c.527]
Как рассчитывается кредитная линия при кредитовании по овердрафту и какие существуют ее разновидности [c.527]
Какие проблемы может порождать кредитование по овердрафту для заемщика и для банка [c.527]
Этот вид кредитования принято называть овердрафтом, он учитывается банком в виде отрицательного остатка средств на счете клиента. Такое кредитование возможно лишь в случае, если условие о нем включено в договор банковского счета. Предоставление такого рода кредита осуществляется путем немедленной оплаты расчетных документов при отсутствии или недостаточности средств на расчетном счете клиента. К отношениям кредитования по овердрафту применяются правила о займе и кредите, если договором банковского счета не предусмотрено иное (п. 2 ст. 850 ГК РФ). [c.90]
IAS 7 предусматривает также возможность появления отрицательной суммы денежных средств, что возникает в условиях овердрафта (дебетового остатка на счетах в банке). При кредитовании по договору овердрафта такой кредит может быть востребован банком в любое время и приравнивается к денежным средствам. [c.76]
Таким образом, через отдельный ссудный счет кредитуются не все оборотные средства, а только их часть. Кредитование по отдельному счету аналогично контокорренту или овердрафту, но с использованием не одного счета, а двух единый оборотный счет как бы раздваивается. Не случайно кредитование по отдельному ссудному счету рассматривается как оборотно-сальдовый метод кредитования. [c.490]
Бланковый кредит, как и доверительный, предоставляется банком без обеспечения платежеспособным клиентам и тем, у которых с банком сложились длительные деловые отношения. К бланковым кредитам можно отнести кредитование по контокорренту и овердрафту поэтому бланковый кредит можно характеризовать как особый способ кредитования банком клиента. [c.491]
Кредиты по овердрафту — форма краткосрочного кредитования, которая дает право клиенту банка проводить платежи с расчетного счета сверх кредитовых поступлений на расчетный счет, т.е. иметь дебетовое сальдо на расчетном счете. Максимальный размер (дебетовое сальдо) и срок кредита устанавливаются в кредитном договоре между банком и заемщиком. [c.26]
Контокоррентный счет - единый активно-пассивный счет, сочетающий черты ссудного и расчетного (текущего) счетов. Как правило, расчетный счет предприятия как самостоятельный лицевой счет закрывается, поэтому обороты по контокоррентному счету шире, чем при кредитовании по специальному ссудному счету. По этому счету проводятся все операции с клиентом. Кредит выдается по мере потребности клиента, если поступления на счет (кредитовый остаток) не обеспечивают необходимые платежи. При выдаче кредита на счете образуется дебетовое сальдо (остаток), что означает возникновение задолженности банку. Контокоррент используется в практике, как правило, для надежных клиентов, когда поступление выручки гарантируется систематическим сбытом продукции, что исключает возникновение длительных просроченных долгов. Кредитование по контокоррентному счету является составной частью системы овердрафт . [c.240]
Первый вид - это стандартный, наиболее распространенный вариант кредитования, второй и третий - варианты, которые банки используют, как правило, в отношениях с хорошо проверенными клиентами, зарекомендовавшими себя надежными заемщиками. Однако между двумя последними вариантами есть и определенная разница с позиции их классификации если кредитование с овердрафтом представляет собой типичную сопутствующую услугу (делает для заемщика более удобным, либеральным любой базовый вариант кредитования), то открытие клиенту кредитной линии можно трактовать как сопутствующую услугу только условно, а именно как то, что может сопутствовать не отдельно взятой кредитной операции, а всей кредитной истории данного заемщика в соответствующем банке. Кроме того, овердрафт дается, как правило, на небольшой срок (обычно до 30 дней, хотя могут быть и исключения), между тем как кредитная линия по определению предполагает более длительные сроки проведения операции (но обычно не более 1 года). [c.269]
Когда он занял свою нынешнюю должность 2 года назад, то перевел свой текущий счет в Ваш банк. В это же время он купил новый дом за 120 тыс. руб. с помощью Вашего банка. В порядке исключения Вы оформили закладную на 80 тыс. руб. Вы пошли на это, учитывая, что Иванов получил тогда значительную прибавку к зарплате и обещал, что его текущий счет в Вашем банке будет иметь кредитовый остаток, т.е. он не будет испрашивать кредитования по текущему счету. Тем не менее Иванову был предоставлен кредитный лимит (овердрафт) на 2 тыс. руб. для покрытия текущих рас-Ходов на случай задержки поступления средств на счет. [c.273]
При втором методе ссуды предоставляются в пределах установленного банком для конкретного заемщика лимита овердрафта. Данный лимит используется заемщиком по мере необходимости путем оплаты предъявляемых к его расчетному счету платежных документов в течение определенного периода. Такая ссуда не носит целевого характера. По форме данный метод представляет собой разновидность возобновляемой кредитной линии и имеет сходство с кредитованием по обороту. [c.202]
Другими словами, если точно известно, сколько денежных средств поступило по данному виду деятельности в виде выручки, авансов и кредитов и сколько денежных средств было израсходовано на оплату сырья и материалов, услуг, авансы, заработную плату и налоги, возврат кредитов и процентов по ним, то можно получить более или менее точно значение остатка денежных средств. Этот остаток в данный момент может быть положительным (поступления превышают расходования) или отрицательным (расходования превышают поступления). В свою очередь, отрицательный остаток означает только одно — произошел внутренний заем денежных средств, своего рода овердрафт, поскольку у одного вида деятельности есть свободные денежные средства и есть основания для внутреннего кредитования. [c.195]
Обязательства по банковскому овердрафту — разновидность краткосрочных ссуд, предоставляемых кредитующим банком. Это наиболее распространенная на Западе форма кредитования, когда за незначительно повышенный ссудный процент банк на основании договоренности, заключенной при открытии банковского счета (или специальным соглашением), оплачивает счета клиента в случае отсутствия денежных средств на его расчетном счете. Банк предоставляет кредит до величины задолженности, оговоренной соглашением (так называемого кредита доверия). При поступлении денежных средств на счет клиента банковский овердрафт погашается в первую очередь. [c.223]
Английские банки осуществляют кредитование в форме овердрафта. По соглашению с банком клиент выдает чеки сверх остатка на текущем счете, и они оплачиваются банком. Обычно же банки осуществляют кредитование с помощью выдачи срочных и до востребования (онкольных) ссуд и под определенное обеспечение. [c.35]
Банковский овердрафт - это финансирование банком операций фирмы сверх суммы, имеющейся на ее счете в данном банке, или превышение суммы открытого банком кредита. Эта статья возникает в результате временного отсутствия денежных средств на счетах фирмы, что может случиться из-за недостаточно эффективного контроля со стороны фирмы за движением денежных средств. На погашение овердрафта направляются все суммы, поступающие на счет фирмы. Такая форма кредитования используется только в отношениях с надежными клиентами, имеющими устойчивое финансовое положение. Она выгодна банку, поскольку за пользование овердрафтом взимается высокая для краткосрочного кредита плата. Все суммы, показываемые по данной статье, приводятся в балансе с учетом выплачиваемых процентов. [c.236]
Овердрафт предоставляется только надежным клиентам. По каждому из применяемых видов овердрафта банк устанавливает лимиты кредитования в соответствии с ожидаемой расчетной потребностью заемщика. В российской практике овердрафт оформляется на ссудном счете, в западной — на расчетном счете. [c.75]
ОВЕРДРАФТ — форма краткосрочного кредитования клиентов по текущему счету разновидность контокоррентного кредита. После тщательного анализа кредитоспособности клиента без открытия отдельного ссудного счета клиентам разрешается иметь на расчетном счете дебетовое сальдо. Это означает, что банк разрешает производить с расчетного счета оплату расчетных документов клиента сверх остатков и поступлений за счет кредита банка. При этом в качестве обеспечения возвратности кредита банк может потребовать от клиента внесения определенной суммы денежных средств на срочный депозит. Банк, как правило, предоставляет О. для первоклассных заемщиков. [c.177]
Кредитование в меру реальной потребности в дополнительных заемных средствах дает заемщику возможность экономить на своих затратах по уплате ссудного процента. Поскольку процент начисляется за каждый день функционирования овердрафта и только на остаток ссудной задолженности на конец операционного дня, плата взимается за фактически позаимствованные денежные средства. [c.449]
В капиталистич. странах кредит по К обычно выдается наиболее крупным предприятиям без обеспечения (бланковый кредит), а мелким предприятиям — под обеспечение в виде ценных бумаг. Банк устанавливает определенный лимит кредитования, исходя из размера собственного капитала предприятия, масштабов его деятельности и прочности связи с банком. Расчеты по К. осуществляются не по каждой отдельной сделке, а периодически (напр., раз в квартал) на основе сальдо. Проценты по остатку К. начисляются в пользу банка по более высокой ставке, чем в пользу клиента. В отличие от простого текущего счета, операции по К. совершаются без чеков посредством письменных поручений клиента. Особенно широкое развитие К. получил в условиях империализма и общего кризиса капитализма. Будучи по форме краткосрочным, контокоррентный кредит по существу является долгосрочным, т. к. он систематически пролонгируется (возобновляется). Сосредоточение всех финансовых операций предприятия на К. позволяет банку во всех деталях изучать состояние его дел и способствует установлению контроля над предприятием. Тем самым К. представляет собой одну из форм сращивания банковского капитала с промышленным и образования финансового капитала. Это сращивание усиливается в связи с тем, что нередко акционерные промышленные компании покрывают свою задолженность банку по К. путем передачи в его собственность части вновь выпущенных ими акций. К- особенно распространен в ФРГ, Франции, Бельгии. В Англии и отчасти в США сходным с К. является овердрафт (см.) с лимитом. [c.547]
Кредиты с овердрафтом - схема кредитования, дающая клиенту право оплачивать со своего расчетного счета товары, работы, услуги своих контрагентов в сумме, превышающей объем кредитовых поступлений на его счет, т.е. иметь на этом счете дебетовое сальдо, максимально допустимые размер и срок которого устанавливаются в кредитном договоре между банком и данным клиентом. Другими словами, овердрафт — это краткосрочный банковский кредит, целью которого является покрытие временного недостатка средств на расчетном счете клиента при наличии гарантии совершения платежа в его пользу. К данному виду кредита в той или иной мере стараются прибегать практически все клиенты - как юридические, так нередко и физические лица. По сути это инструмент регулирования краткосрочной ликвидности клиентов. [c.275]
Если в установленных законодательством Российской Федерации случаях кредитная организация принимает документы от клиентов для списания средств с их расчетных (текущих) счетов сверх имеющихся на них средств, то документы оплачиваются с этих счетов. Поскольку возникает операция кредитования счета клиента (далее по тексту овердрафт ), то образовавшееся дебетовое сальдо в конце дня перечисляется с расчетных (текущих) счетов на счета по учету кредитов, предоставленных клиентам. Такие операции проводятся, если это предусматривается в договоре банковского счета. [c.24]
Лимит при кредитовании овердрафт (граница кредита) отражается на балансе банка-кредитора по кредиту пассивного внебалансового счета 91309 Неиспользованные лимиты по предоставлению кредита в виде овердрафт и под лимит задолженности . На балансе банка-заемщика при получении межбанковского кредита лимит овердрафта (граница кредита) проводится по дебету пассивного внебалансового счета 91406 Неиспользованные лимиты по получению межбанковских кредитов в виде овердрафт и под лимит задолженности . [c.204]
Как уже отмечалось, НБК управляет государственной казной и может по поручению финансовых ведомств Госсовета начать эмиссию и реализацию кредитно-денежным организациям облигаций государственного займа и других правительственных облигаций, а также, при наличии потребности, он может открывать счета кредитно-денежным организациям, но не должен производить овердрафт по их счетам. НБК организует систему расчетов между кредитно-денежными организациями и предоставляет услуги по осуществлению расчетов. При этом конкретные методы расчетов определяются НБК. Кроме того, в соответствии с потребностями реализации денежной политики НБК может принимать решения по объемам, срокам, процентным ставкам и формам кредитования коммерческими банками (срок кредита при этом не должен превышать одного года). [c.29]
Под методом кредитования обычно подразумевается совокупность приемов, с помощью которых проводятся выдача и погашение кредита. В настоящее время на практике применяются такие два метода, как целевая ссуда и кредитование расчетного счета по мере поступления платежных документов к нему в пределах лимита кредитования (овердрафт). [c.202]
Овердрафт представляет собой устранение временного недостатка оборотных средств у предприятия для осуществления текущих платежей посредством кредитования расчетного счета клиента банка за счет денежных средств банка в сумме не более 10-15% от ежемесячного оборота по расчетному счету клиента. Предоставляется, как правило, под поступление денежных средств на расчетный счет клиента, которые тут же списываются в погашение овердрафта, т. е. фактически без обеспечения (хотя оно может быть предусмотрено по договору с банком). [c.422]
Получили распространение и кредиты, не имеющие обеспечения, — бланковые кредиты. Банковское кредитование осуществляется в форме учета векселей и выдачи ссуд под различное обеспечение. Бланковые кредиты выдаются в форме контокоррентного счета, аванса и овердрафта. Эти кредиты, как правило, получают клиенты, имеющие тесные связи с банком, проводящие все свои банковские операции через данный банк. По конто- [c.32]
СВИНГ — технический кредит по валютному клирингу, предел взаимного кредитования при клиринговых расчетах. Устанавливается в определенном процентном отношении к объему товаро-. оборота сторон. Термин "С." (swing redit) применяется также в отношении предоставляемой банком кредитной линии, которой могут попеременно пользоваться две компании одной группы или которая существует в двух формах (например, в форме овердрафта и акцептного кредита), а также в отношении кредитной линии со сроком до 10 дней (swingline) для покрытия временной по- [c.353]
Банковский кредит может заключаться в разовом выделении денежных средств, предоставляться по кредитной линии, в форме овердрафта. Косвенное банковское кредитование может осуществляться в виде факторинга, фортфейтинга или учета векселей. [c.96]
Выделяют следующие схемы межбанковского кредитования а) получение кредита от другого банка в форме овердрафта по корреспондентскому счету НОСТРО б) получение кредша от другого банка в форме покупки у него кредитных ресурсов на межбанковском рынке. [c.143]
Техника предоставления а) разовые кредиты, т. е. выдаваемые одной суммой б) лимитированные кредиты (овердрафт кредитные линии). Кредитная линия предполагает использование заемных средств в пределах установленного лимита. В его рамках предприятия могут получать денежные средст ва на цели, предусмотренные договором, и возвращать их в течение действия договора кредитной линии. Существуют следующие виды кредитных линий сезонная возобновляемая, т. е. клиент после погашения задолженности по кредиту имеет право опять получить кредит в пределах установленного лимита кредитная линия с уведомлением клиента о верхнем пределе кредитования, превышение которого недопустимо, или предполагает выплату повышенных процентов за его превышение подтверждаемая линия — каждый раз клиент обязан согласовывать условия предоставления конкретной суммы в рамках кредитной линии. [c.422]
Банковский овердрафт (bank overdraft). Величина задолженности перед банком система кредитования, при которой клиент может использовать по мере не- [c.591]