Счета № 930 "Требования по поставке денежных средств" [c.183]
СРОЧНЫЕ СДЕЛКИ Счет № 933 "Требования по поставке денежных средств" [c.184]
По дебету счетов списываются суммы обязательств банка перед контрагентами по сделкам, срок расчетов по которым наступил, в корреспонденции со счетами учета требований по поставке денежных средств, драгоценных металлов, ценных бумаг, а также уменьшение стоимостной оценки обязательств в связи с падением курса (официальных или рыночных цен) в корреспонденции со счетами учета нереализованных курсовых разниц по переоценке иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг. [c.191]
По кредиту счета проводятся суммы возникших обязательств банка перед контрагентом по сделке по поставке рублей или иностранной валюты в связи с заключением сделок купли-продажи различных финансовых активов в корреспонденции со счетами учета требований по поставке денежных средств, драгоценных металлов, ценных бумаг, а также увеличение рублевого эквивалента обязательств в иностранной валюте в связи с ростом курса в корреспонденции со счетами учета нереализованных курсовых разниц по переоценке иностранной валюты. [c.192]
По кредиту счета проводятся суммы возникших обязательств банка перед контрагентами по сделкам по поставке ценных бумаг в связи с заключением сделок купли-продажи ценных бумаг в корреспонденции со счетами учета требований по поставке денежных средств, а также увеличение стоимостной оценки обязательств в связи с ростом курса валют или рыночных цен на ценные бумаги в корреспонденции со счетами учета нереализованных курсовых разниц по переоценке иностранной валюты или ценных бумаг. [c.194]
Требования по поставке денежных средств со сроком исполнения на следующий день со сроком исполнения от 2 до 7 дней со сроком исполнения от 8 до 30 дней со сроком исполнения от 31 до 90 дней со сроком исполнения более 91 дня [c.452]
Требования по поставке денежных средств в рублях Требования по поставке денежных средств в иностранной валюте Требования по поставке драгоценных металлов Требования по поставке ценных бумаг [c.112]
Д-т сч. 93001840 Требования по поставке денежных средств (наличные сделки) — счет активный [c.267]
Д-т сч. 93304840 Требования по поставке денежных средств со сроком исполнения от 31 дня до 90 дней (срочные сделки) — счет активный [c.268]
К-т сч. 93304840 Требования по поставке денежных средств со сроком исполнения от 31 до 90 дней [c.269]
По дебету счетов проводятся суммы возникших требований к контрагентам по сделкам в связи с заключением сделок купли-продажи различных финансовых активов, в корреспонденции со счетами по учету обязательств по поставке денежных средств, драгоценных металлов, ценных бумаг, а также увеличение стоимостной [c.183]
По дебету счета № 935 проводятся суммы возникших требований банка к контрагентам по сделкам по поставке ценных бумаг в связи с заключением сделок купли-продажи ценных бумаг в корреспонденции со счетами учета обязательств по поставке денежных средств, а также увеличение стоимостной оценки требований в свя- [c.186]
Требования по обратному выкупу ценных бумаг Требования по обратной продаже ценных бумаг Обязательства по поставке денежных средств в рублях Обязательства по поставке денежных средств в иностранной валюте [c.113]
В 2004 году продолжала развиваться деятельность кредитных организаций на срочных рынках объемы требований и обязательств по поставке денежных средств, драгоценных металлов и ценных бумаг по срочным сделкам выросли за 2004 год в 1,8 раза — до 800,4 и 784,9 млрд. рублей соответственно. Отношение объема требований по указанным статьям за 2004 год к капиталу банков увеличилось с 55,0 до 84,6%, обязательств — с 52,6 до 82,9%. [c.38]
Требования (обязательства) по поставке денежных средств учитываются в валюте платежа по сделке и переоцениваются при изменении ее курса в корреспонденции со счетами нереализованных курсовых разниц по переоценке иностранной валюты. [c.227]
Общая цессия означает, что заемщик обязуется перед банком регулярно уступать требования по поставке товаров или оказанию услуг на определенную сумму. При этом право банка на получение денежных средств в погашение предоставленного кредита возникает не в момент заключения договора об общей цессии, а с момента передачи в банк требований или списка дебиторов. [c.564]
БАРТЕР (БАЙ-БЭК) — 1. Прямой безденежный обмен товарами или услугами 2. Оплата долгов поставками товаров и услугами, предполагает оплату приобретаемых товаров не деньгами, а другими товарами, которые выпускает или которыми владеет покупатель. Происходит взаимозачет требований. При осуществлении товарообменной операции предприятие в рамках одного договора является и покупателем, и продавцом. При бартерном обмене производится оценка обмениваемых товаров целью обеспечения эквивалентности обмена, оценки возможных взаимных претензий, определения санкций и т.п. Расчеты по взаимным претензиям (штрафы, уценки и т.п.) при бартерных операциях производятся путем уменьшения объема поставляемых товаров или же путем дополнительных поставок. Цены определяются на основе использования данных о рыночных ценах на обмениваемые товары, а также данных предприятия — изготовителей, бирж, торговых домов. При необходимости стороны могут договориться о возможности частичных расчетов денежными средствами. [c.35]
Снабжение (сбыт) — права и обязанности предприятий в сфере С. и с. — 232—235 реализация (сбыт) продукции и товаров — 2.33 отношения по поставкам — 233—235 система С. и с. — 235—237 государственные заказы и лимиты потребления — 235—237 структура хозяйственных связей и формы доставки продукции — 237 поставка продукции в порядке оптовой торговли и по прямым безлимитным заказам — 238—239 договорные отношения по выделенным лимитам (фондам —240—243 прямые длительные хозяйственные связи на поставку распределяемой продукции — 240—241 последствия отказа покупателя от выделенной продукции — 242 договор на организацию комплексного С. — 242—243 организация связей по поставкам товаров — 243—245 оптовые ярмарки — 243 реализация товаров по усмотрению изготовителя — 243 выбор поставщика и формы доставки — 243 заказы и заявки на товары — 244—245 порядок заключения, изменения и расторжения договоров поставки — 245—247 односторонний отказ от исполнения договора поставки — 247 количество, номенклатура, сроки и порядок поставки продукции — 248—254 момент исполнения обязательства — 249— 250 отгрузочные разнарядки — 250 порядок восполнения недопоставленных продукции и товаров — 250—252 порядок отгрузки продукции и товаров — 252 транспортные расходы — 253 минимальные нормы отгрузки — 253 тара и упаковка продукции и товаров — 254 качество и комплектность продукции и товаров — 254— 257 гарантийные сроки по продукции и товарам — 254—255 последствия поставки продукции и товаров ненадлежащего качества — 255—256 требования к комплектности продукции и товаров — 256—257 маркировка продукции и товаров — 257 товарный знак — 257 цены и порядок расчетов — 257—261 дополнительные скидки к цене товаров на возмещение расходов розничных торговых организаций — 258 условия о порядке расчетов — 259 перевод неисправного плательщика на аккредитивную форму расчетов — 259—260 отказ от оплаты продукции и товаров — 260 оплата продукции и товаров после их приемки — 261 право предприятия по применению санкций — 261—262 неустойка за просрочку поставки или недопоставку продукции — 262—263 ответственность за нарушение графика отгрузки (доставки) товаров — 263 ответственность за поставку продукции и товаров ненадлежащего качества — 263—264 ответственность поставщика продукции за нарушение требований к таре и упаковке — 264 безакцептное списание излишне уплаченных сумм и штрафов при поставках недоброкачественных и некомплектных продукции и товаров — 264—265 ответственность за нарушение приоритетов отгрузки продукции — 265 ответственность изготовителей (поставщиков) за нарушение правил Государственной приемки — 265 штраф за необоснованное уклонение от заключения или задержку заключения договора на поставку — 265 ответственность покупателя за отказ и уклонение от оплаты продукции и товаров — 265—266 ответственность стороны за неосновательное пользование денежными средствами другой стороны — 266 ответственность за неосновательное безакцептное списание средств — 266 цены, по которым исчисляется неустойка (штраф, пеня), — 266 возмещение убытков — 266 определение раз-мера убытков в договоре поставки — 266—267. [c.799]
Остатки средств на Р. с. представляют собой денежный резерв для предстоящих платежей. Источниками образования средств на Р. с. являются гл. обр. суммы, поступающие от реализации продукции. С Р. с. предприятия используют средства на выплату заработной платы, возобновление запасов материальных ценностей и т. п Подрядные организации со своих Р. с. осуществляют расчеты по поставкам материалов, выплате заработной платы и др. операциям, связанным с произ-вом строительно-монтажных работ. Хозяйственные организации, кредитующиеся по ссудным счетам, а также участники зачетов взаимных требований значительную часть платежей за товары и услуги проводят по этим счетам, а на Р. с. отражается только часть платежного оборота. [c.270]
Возможен вариант учета реализации по моменту фактического поступления денежных средств (зачета взаимных требований при бартерных поставках). Его используют в случаях, когда договором между поставщиком и покупателем (подрядчиком) предусматривают переход права собственности и риск случайной гибели (т. е. не от форс-мажорных причин стихийных бедствий, войны) после момента поступления денежных средств на расчетный или валютный счет поставщика (подрядчика). Этот вариант учета характерен для экспортных поставок, отгрузки в районы Крайнего Севера и некоторых других случаях, когда договором предусмотрен момент возникновения права собственности у приобретателя товара лишь после оплаты ее стоимости. [c.142]
В отличие от зачета взаимных требований при исполнении обязательств в порядке взаимных расчетов (то есть при исполнении обязательств третьим лицом) нет условия об обязательном наличии встречного однородного требования (то есть можно перечислить деньги за вашего партнера, например, в счет аванса за поставку им продукции). Но при этом сторона, которую вы просите перечислить за вас денежные средства в порядке взаимных расчетов, вправе отказать в вашей просьбе и расплатиться по своим долгам (если они имеются) лично с вами, а не с вашим партнером. [c.111]
Дебиторская задолженность, образовавшаяся в результате переуступки права требования, подлежит обложению налогом на добавленную стоимость в качестве предоплаты под предстоящую поставку товаров (работ, услуг) в момент получения денежных средств по договору цессии. [c.96]
Наряду с этим, согласно Инструкции о годовой отчетности, организации, установившие в договоре поставки отличный от общего порядка момент перехода права владения, пользования и распоряжения отгруженной продукцией и риска ее случайной гибели от организации к покупателю (заказчику), могут определять в бухгалтерском учете выручку на дату поступления денежных средств в оплату отгруженной продукции на расчетный счет в банке либо в кассу, а также на дату зачета взаимных требований по расчетам. [c.8]
Двусторонний взаимозачет применяется достаточно редко — главным образом на внебиржевом рынке в отношениях между старыми, доверяющими друг другу деловыми партнерами, а также на небольших фондовых биржах с малым количеством участников и небольшим оборотом. При таком методе взаимозачета на этапе клиринга производится попарное (по каждой паре контрагентов) вычитание требований одного контрагента из требований другого до тех пор, пока после включения в расчет всех сделок установленного периода не определится чистое сальдо задолженности одного контрагента другому. Такое вычисление может производиться как по денежным средствам, так и по ценным бумагам (по каждому виду ценных бумаг отдельно). Следует отметить, однако, что не всегда на одном и том же рынке метод денежного взаимозачета может совпадать с методом взаимозачета по ценным бумагам. Это определяется тем, каким способом и через какую систему предполагается в дальнейшем производить финальный платеж или поставку ценных бумаг. [c.279]
Назначение счета № 933 учет требований банка к контрагентам по сделкам купли-продажи финансовых активов по поставке денежных средств в соответствии с заключенными договорами, отдаты заключения сделок до срока исполнения. Требования могут быть как в рублях, так и в иностранной валюте. Требования в иностранной валюте подлежат переоценке в связи с изме- [c.184]
Расчеты с поставщиками и подрядчиками. Для учета этих расчетов предназначен синтетический счет Расчеты с поставщиками и подрядчиками . По кредиту этого счета отражаются акцептованные счета — платежные требования и неотфактурованные поставки, а по дебету — их оплата. Счет Расчеты с поставщиками и подрядчиками корреспондирует со многими счетами. Основными из них являются по дебету — счета Расчетный счет , Прочие счета в банках (субсчет Аккредитивы и особые счета по грузообороту ), Расчеты в порядке зачетов взаимных требований , Краткосрочные ссуды банков и др. (в зависимости от принятой формы расчетов и источника денежных средств для оплаты) по кредиту — счета материальных ценностей и затрат на производство. Сальдо по рассматриваемому счету может быть только кредитовым и оно показывает задолженность предприятия своим поставщикам и подрядчикам. [c.256]
С другой стороны, можно выбрать диаметрально противоположную политику (политика поддержания низкой ликвидности), суть которой в предельной минимизации уровня оборотных средств. Например, наладив ритмичную поставку сырья, до минимума сократить запасы на складе или, установив жесткие требования по оплате продукции, сократить величину средней дебиторской задолженности и т.п. Теоретически это верно, однако на практике удается далеко не всегда. Возможные сбои в поставке сырья и материалов могут привести к остановкам производственного процесса, слишком высокие требования по оплате продукции чреваты потерей клиентов, отсутствие резерва денежных средств осложняет отношения с кредиторами и т.п. т.е. и в этом случае (при реализации) возможны прямье и косвенные финансовые потери. [c.318]
ПЛАНОВЫЕ ПЛАТЕЖИ - одна из форм безналичных расчетов, которая может применяться при равномерных, постоянных поставках товаров и оказании услуг, включая услуги транспорта. При этой форме расчеты осуществляются не по каждой отдельной отгрузке, отпуску товаров или оказанию услуг, а путем периодического перечисления денежных средств в сроки и в размерах, заранее согласованных сторонами. Плановые платежи применяются как при одногородних, так и при иногородних расчетах и могут производиться платежными требованиями, переводами или расчетными чеками. Суммы каждого планового платежа устанавливаются сторонами на предстоящий месяц (квартал) исходя из периодичности платежей и объема закупок (поставок, услуг). Стороны периодически, но не реже одного раза в месяц уточняют расчеты на основе фактического отпуска товаров (услуг) и производят перерасчеты в порядке, обусловленном в соглашении. О переходе на расчеты в порядке плановых платежей организации должны сообщить учреждению банка. [c.308]