Согласно законодательству, аудит кредитных организаций могут осуществлять как аудиторские фирмы, так и самостоятельно работающие аудиторы, имеющие лицензию Банка России. В случае необходимости после согласования с банком к аудиторской проверке могут привлекаться эксперты и иные специалисты. При этом ответственность за аудиторскую проверку несет фирма, заключившая договор с банком, [c.243]
Внутриотраслевая конкуренция в экономике существует в двух видах предметная и видовая. Предметная конкуренция — это конкуренция между фирмами, выпускающими идентичные товары, которые различаются лишь по качеству. Яркий пример предметной конкуренции — это конкуренция в отраслях по производству потребительских товаров. Видовая конкуренция осуществляется между предприятиями, выпускающими товары одного и того же вида, но различающиеся по каким-то существенно важным параметрам (мощность и др.). Для банковского дела такая классификация применима с определенными ограничениями. Предметная банковская конкуренция возможна в предоставлении услуг массового ассортимента, являющихся стандартизированными, однородными, например вклады до востребования, сберегательные, срочные вклады и т.п. По таким услугам имеется разница лишь в цене. Однако далеко не все банковские услуги являются стандартизированными. В последнее время все большее значение приобретает индивидуальный подход к каждому клиенту, когда решается, какие проблемы стоят перед клиентом и как коммерческий банк может помочь в решении тех или иных проблем. В качестве примера можно привести кредитование, когда условия выдачи ссуды зачастую носят индивидуальный характер и определяются в кредитном договоре. Ярко выраженный индивидуальный характер носят такие услуги, как лизинг, факторинг, трастовые услуги. Здесь проявляется видовая конкуренция. Кроме того, в последнее время банковские услуги массового характера теряют свою идентичность благодаря созданию имиджа банка и формированию потребительских предпочтений. [c.429]
Открытие кредитной линии. В связи с тем что потребность в краткосрочном банковском кредите не всегда может быть предусмотрена с привязкой к конкретным срокам его использования, предпринимательская фирма может по договоренности с банком-кредитором оформить открытие кредитной линии. В договоре на открытие кредитной линии обусловливаются сроки, условия и предельная сумма предоставления банковского кредита, когда в нем возникает реальная потребность. При этом договор не носит характера безусловного контрактного обязательства и может быть аннулирован банком при ухудшении финансового состояния фирмы-заемщика. [c.220]
В четвертый раздел кредитного договора включаются специальные условия данного договора — возможность замены поставщика или покупателя, передача банку части производимой продукции по цене производителя предоставление копий договоров с поставщиками, оптовыми покупателями фирмы-заемщика. [c.221]
Таким образом, основой кредитной эмиссии стало осознание банками того факта, что избыточные резервы не обязательно хранить в своих сейфах. Их можно превращать в деньги, всего лишь договорившись с заемщиками о том, что они теперь могут брать из банка деньги точно так же, как те граждане и фирмы, которые некогда действительно внесли свои сбережения в этот банк. Иными словами, избыточные резервы банк сам превращает для своих заемщиков в депозиты. [c.229]
Например, предположим, что банк выдал крупный бланковый кредит малоизвестной фирме. При этом менеджер банка, занимавшийся оформлением кредитного договора, знает, что после получения кредита фирма исчезнет и кредит никогда не будет возвращен. С точки зрения руководства банка рассмотренная ситуация связана со значительным риском для банка, а с точки зрения упомянутого менеджера риска уже нет, так как выданный кредит, безусловно, принесет банку убытки. [c.8]
У слова кредит — несколько значений он означает и сумму денег, которую фирма берет у банка, и отношения, в которые вступают банк и фирма по поводу этой суммы. Последнее означает, что банк заключает с фирмой кредитный договор, в котором все три названных условия расписаны подробно. [c.74]
Достаточно широкий пласт работ по микроэкономике финансовых фирм связан с подходом к их деятельности с точки зрения анализа взаимосвязей кредитора и заемщика. Исследования в данном направлении и предлагаемые в них экономико-математические модели позволяют раскрыть природу, особенности и закономерности отношений, возникающих в процессе кредитной деятельности банков (между банками-кредиторами и их заемщиками). Основой для данных взаимоотношений является кредитный договор. Очевидно, что в зависимости от условий деятельности экономических субъектов, вступающих в контрактные отношения, конкретные договора могут существенно отличаться по своему содержанию. В качестве непременных атрибутов стандартного кредитного контракта могут быть названы сумма кредита, порядок и сроки возврата, размер и условия процентных выплат и, как правило, обеспечение (гарантии). [c.203]
Банк, выдавая кредит, лишается части своего капитала, но надеется вернуть деньги в будущем с определенной доходностью. Индекс надежности возврата ссуды не равен единице, поскольку получатель кредита может нарушить договор и не вернуть в банк всех денег или их части. Гарантии получателя кредита (выдаваемый им залог) не всегда обладают достаточной ликвидностью получателю кредита иногда выгоднее лишиться залога, чем выполнить кредитный договор. В результате банк рискует не только потерять выданную ссуду, но и лишиться более выгодного клиента. По этой причине осторожный банк может отказать в ссуде. В этом случае фирма - получатель кредита должна представить в бизнес-плане достаточно убедительный расчет-прогноз степени доходности и индекса надежности проектируемого кредитного договора, подтверждающий его хорошее качество. Таким образом, для банка важными параметрами кредита являются доходность и риск выполнения договора кредитуемым. Решение проблемы прогнозирования риска с помощью динамических моделей требует особого пояснения. [c.113]
Выплата долгов банку моделируется способом обратной связи, а долгов поставщикам - способом прямой связи. В первом случае возврат долгов уменьшается по мере снижения балансовой прибыли (выход оператора 80), тогда как при втором способе изменение величины балансовой прибыли на темп выплаты задолженности поставщикам не влияет. Это обстоятельство может привести к тому, что выплачиваемые долги съедят весь доход. В первом случае большие выплаты замедляются в результате снижения финансовых возможностей, поэтому объем выплат долгов часто не соответствует кредитному договору. Во втором случае удовлетворение требований кредитора может спровоцировать банкротство фирмы. Именно поэтому выбор способа возврата долгов в действительности зависит от принятых договоренностей с кредитором. [c.122]
Сумма по кредитному договору была перечислена на счет заемщика и использована им. В дальнейшем, ссылаясь на положения устава, в соответствии с которым подписание договоров, обязательств и доверенностей от имени фирмы входит в компетенцию генерального директора, заемщик отказался от выплаты комиссионных платежей и санкций за нарушение договора. При рассмотрении дела было установлено, что заявка на выдачу кредита была подписана генеральным директором фирмы. Для получения кредита фирма представила гарантийное письмо, выданное другим банком. Заемщик перечислял кредитору проценты за пользование кредитом, ссылаясь в платежном поручении на номер и дату заключения договора. Арбитражный суд оценил указанные [c.196]
Таким образом, залогодержатель не может нести ответственность за сохранность этого имущества, если иное не предусмотрено законом или договором. Так, в Постановлении Президиума ВАС РФ № 1345/97 от 3 июня 1997 года по иску индивидуального частного предприятия Фирма Кумир к Сбербанку РФ в лице его Советского отделения № 8321 в городе Астрахани о расторжении кредитного договора от 07.12.93 № 61098 и договора о залоге жилого дома, о взыскании 62 млн рублей упущенной выгоды в связи с несвоевременным предоставлением кредита, 301 500 тыс. рублей убытков, составляющих стоимость заложенного ответчику жилого дома, который подвергался порче в связи с неправомерными действиями банка, — указано следующее [c.274]
В банке для контроля за выполнением условий договора и ходом погашения кредита формируется специальное кредитное досье, где сосредоточена вся документация по кредитной сделке и все необходимые сведения о заемщике. Документы группируются следующим образом 1) материалы по кредиту (копии кредитного договора, долговых обязательств, гарантийных писем и т. д.) 2) финансово-экономическая информация (финансовые отчеты, аналитические таблицы, налоговые декларации бизнес-планы и т. д.) 3) материалы о кредитоспособности клиента (аналитические отчеты кредитных агентств, сведения, полученные от других банков, телефонные запросы и т. д.) 4) документы по обеспечению кредита (свидетельства о залоге, документы о передаче прав по вкладам и ценным бумагам, закладные и т. д.) 5) переписка по кредиту (переписка с клиентом, записи телефонных разговоров и т. д.). Подобные досье ведут большинство фирм, имеющие длительные связи с контрагентами. [c.473]
АУДИТОРСКАЯ ПРОВЕРКА - проверка финансово-экономической деятельности предприятия, организации, проводимая аудитором на основании данных документов по финансовой отчетности. При А.п. проверяется не только бухгалтерская отчетность, но и соответствие деятельности предприятия, организации правилам и законодательным нормам, установленным государственными органами, и соответствие юридическим и хозяйственным документам (устав, учредительский договор, проспект эмиссии, контракты и др.). А.п. проводится по таким направлениям, как экспертиза учредительных документов, экспертиза заключенных договоров на соответствие действующему законодательству, проверка бухгалтерской и финансовой документации, законность осуществления учета операций с иностранной валютой, правильность и полнота расчетов по обязательным отчислениям в государственные внебюджетные фонды. А.п. бывает обязательной, проводимой в определенные сроки (обычно раз в год) в соответствии с законодательством, и инициативной, проводимой по решению руководства (совета директоров) предприятия, организации. Результаты А.п. могут быть положительными, когда аудитор подтверждает достоверность данных баланса и финансовых результатов, и отрицательными, когда аудитор их не подтверждает. А.п. проводится специально аттестованными специалистами-аудиторами, работающими на основании специальной лицензии, выданной в установленном законодательством порядке на проведение определенного вида аудита, либо самостоятельно, либо в составе аудиторских фирм. В соответствии с российским законодательством обязательной ежегодной А.п. подлежат акционерные общества открытого типа, страховые компании, предприятия с иностранными инвестициями, товарные и фондовые биржи, банки и др. кредитные организации и др. На основании ежегодной А.п. данные хозяйствующие субъекты получают аудиторское заключение, подтверждающее правильность и достоверность годовой финансовой отчетности. Данные, полученные аудиторами в ходе проведенной А.п., являются закрытой информацией, которую аудиторы не имеют права передавать третьим лицам. А.п. может проводиться также по поручению государственных органов. Данное поручение может быть выдано аудиторской фирме органом дознания и следователем (при наличии санкции прокурора), прокурором, судом или арбитражным судом. [c.20]
П. к. кредитных учреждений имеет в основном две формы 1) прямые кредиты потребителям без посредничества торговых фирм. Напр., в ФРГ банки выдают клиентам-заемщикам кредитные чеки на круглые суммы (10—20—50 марок), к-рые используются для оплаты товаров торговым фирмам. Эти фирмы в свою очередь получают у банков наличные деньги или перечисления на текущие счета. В данном случае в качестве кредиторов выступают банки, к-рым потребители погашают кредиты в установленные сроки 2) кредиты потребителям с поручительством торговых фирм. В этом случае банк заключает договор с торговой фирмой, обязуясь в пределах определенной суммы кредитовать ее покупателей. Торговая фирма берет на себя поручительство по долговым обязательствам заемщиков банку и одновременно заключает договор со своими покупателями, в к-ром определяется сумма кредита, его условия и сроки погашения. Эти [c.229]
На еврокредитном рынке формируются довольно большие по численности синдикаты (до 50 банков). Во главе такого синдиката стоит крупный коммерческий банк, имеющий высокий авторитет в мировой банковской системе, который от имени синдиката заключает кредитный договор. Такой кредит предоставляется на короткие сроки (3— 6 месяцев), но с систематическим их продлением в течение 2—4 лет. Его преимущества в том, что он дает заемщику возможность использовать ту валюту, которая ему необходима, не ограничиваясь валютой банка — менеджера данного консорциума. КРЕДИТ КРАТКОСРОЧНЫЙ - вид кредита, предоставляемого заемщику сроком до 12 месяцев. К.к., как правило, призван обслуживать кругооборот оборотного капитала фирмы, поддерживая стоимость элементов оборотного капитала на необходимом уровне. К.к. предоставляется в товарной форме, как отсрочка покупателю в оплате товара, которая оформляется векселем или записью на открытом счете. К.к. предоставляется и в виде денежной ссуды. В современной РФ в отличие от других стран в целях устранения просроченной задолженности используются краткосрочные ссуды компенсационного характе- [c.185]
После подписания предварительного договора организатор начинает процесс синдицирования - создания группы кредиторов. Получив по первой реакции рынка уверенность в успехе, организатор дает юридической фирме поручение оформить сделку. При этом возникают 2 комплекса правоотношений между кредиторами и между синдикатом и заемщиком. Они закрепляются в 2-х договорах. Основным является кредитный договор участники синдиката также заключают договор об участии, в котором определяются их отношения между собой. Банки-участники фактически присоединяются к договору между заемщиком и организатором (второстепенные условия могут обсуждаться, однако важнейшие положения, закрепленные в предварительном договоре, остаются неизменными). Общаться с заемщиком они также будут не напрямую, а через организатора (агента) сделки. Это правило распространяется и на возврат денег кредиторам, в том числе на случаи, когда у заемщика недостаточно средств для полного погашения кредита (кредиторы не смогут договариваться с заемщиком в индивидуальном порядке). [c.148]
Следующим видом преступного посягательства на кредитные ресурсы банков является создание фиктивного коммерческого предприятия, которое после получения и присвоения кредита прекращает существование, а его руководители скрываются. Данное деяние квалифицируется, как "Лжепредпри-нимательст-во" (ст. 173). Иллюстрацией широкой лжепредпринимательской деятельности другого вида может служить масштабная афера товарищества с ограниченной ответственностью "Русский дом селенга" ("РДС"), созданного в 1992 г. в г. Волгограде. Повсеместно рекламируя договор, заключаемый между ТОО "РДС" и физическими и юридическими лицами, учредители этой фирмы, имея уставный капитал всего в сумме 10 тыс. руб., занимались привлечением и размещением на банковских депозитных и расчетных счетах денежных средств частных лиц и организаций. За короткий период мошенники обманным путем собрали 60 млрд. рублей. Принципиальная возможность совершения данного вида экономических преступлений заключалась в несовершенстве действующей законодательной базы, наложенной на пассивность власти и безграмотность населения. [c.45]