Анализ обеспеченности выданных кредитов является важным резервом сокращения кредитных рисков банка. Классификация кредитов по качеству обеспечения регламентируется инструкцией ЦБ РФ от 30 июня 1997 г. № 62-а. Согласно п. 2.6 названной инструкции все ссуды делятся на обеспеченные, недостаточно обеспеченные и необеспеченные. [c.477]
Анализ формирования резерва на возможные потери по ссудам является важной составной частью анализа кредитных операций. Резерв на возможные потери по ссудам (в дальнейшем - резерв) представляет собой специальный резерв, необходимость формирования которого обусловлена кредитными рисками банков. Порядок создания, корректировки и использования такого резерва определен инструкцией ЦБ РФ от 30 июня 1997 г. № 62-а. Инструкция предусматривает классификацию кредитов (ссуд) исходя из формализованных критериев оценки кредитных рисков и устанавливает размер отчислений в резерв для каждой группы риска. [c.480]
При проведении анализа структуры рынка ссудных капиталов, кроме приведенной выше классификации кредитов, обычно производят группировку ссуд по их срочности, выделяя [c.600]
В Таблице приведена классификация кредитов по группам риска. [c.26]
МБК крайне редко обеспечены - классификация кредитов по группам риска осуществляется на [c.30]
Классификация кредитов, используемых при финансировании инвестиционных проектов [c.222]
Виды кредитов Вид кредита — совокупность свойств, которые характерны для той или иной конкретной кредитной сделки в экономическом и организационном отношении. Экономические свойства кредитной сделки представляют собой свойства самого кредита, они едины (возвратность, платность). Организационные свойства в каждом отдельном случае могут различаться — порядок выдачи и погашения ссуд может быть неодинаковым. В соответствии с упомянутой отраслевой направленностью могут особо выделяться промышленные, торговые, межбанковские кредиты. В США в системе классификации кредитов особо выделяются сельскохозяйственные кредиты. [c.410]
Вид кредита - это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. Единых мировых стандартов при их классификации не существует. В каждой стране есть свои особенности. В России кредиты классифицируются в зависимости от [c.205]
Классификация кредита обусловлена также объектами кредитования. Объект выражает то, что противостоит кредиту. Чаще всего кредит используется для приобретения различных товаров (в промышленности - сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тара и т.п., в торговле - товары разнообразного ассортимента, у населения -товары длительного пользования), и здесь кредиту противостоят различные товарно-материальные ценности. В ряде случаев ссуда выдается для осуществления различных производственных затрат. Например, в сельском хозяйстве кредит в большей части направляется на затраты по растениеводству и животноводству, в промышленности - на сезонные затраты (ремонт, подготовку к новому сезону производства сельскохозяйственных продуктов и др.). [c.206]
Классификация кредита по видам зависит и от его обеспеченности. Обычно обеспеченность различают по характеру, степени (полноте) и формам. По характеру обеспечения выделяют ссуды, имеющие прямое и косвенное обеспечение. Прямое обеспечение содержат, например, ссуды, выданные под конкретный материальный объект, на покупку конкретных видов товарно-материальных ценностей. Косвенное обеспечение могут иметь, например, ссуды, выданные на покрытие разрыва в платежном обороте. Хотя ссуда и выдается на покрытие платежных обязательств заемщика, прямой оплаты товарно-материальных ценностей, которые прямо противостояли бы кредиту, может не быть, однако проявляется косвенное материальное обеспечение в форме товарных запасов, созданных за счет собственных денежных источников. [c.207]
При классификации кредита в зависимости от срочности кредитования выделяют краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды. [c.207]
В мировой банковской практике используются и другие критерии классификации кредитов. В частности, кредиты могут делиться на ссуды, выдаваемые в национальной и иностранной валюте, юридическим и физическим лицам и др. [c.209]
ССУДНЫЙ СЧЕТ - счет, на котором учитывается движение задолженности по предоставленным кредитам. Количество С.С., открываемых одному клиенту, зависит от принятой системы классификации кредитов, обычно в зависимости от ставки процента по ним. [c.713]
Практически во всех источниках классификацию кредита осуществляют по нескольким основополагающим признакам, к важнейшим из которых относятся категории кредитора и заемщика, а также форма, в которой предоставляется конкретная ссуда. Исходя из этого, можно выделить следующие шесть основных форм кредита, каждая из которых в свою очередь распадается на несколько разновидностей по более детализированным классификационным параметрам. [c.220]
В финансовой системе страны объективно сформировались различные виды кредитов, различающихся по множеству параметров. Их упорядочение посредством классификации делает возможным более глубокое их понимание. Вообще классификация необходима для решения конкретных задач. В частности, одной из прикладных задач классификации кредитов является разработка эффективной политики формирования кредитного портфеля. Кроме того, классификация кредитов необходима при проведении анализа движения кредитных ресурсов по сферам и отраслям экономики. Выделяют следующие группы кредитов [c.190]
Оценка кредитного риска по всем предоставленным кредитам, включая всю задолженность клиентов, приравненную к ссудной (по векселям, приобретенным банком, по суммам, не взысканным по банковским гарантиям, по операциям, осуществляемым в соответствии с договором финансирования под уступку денежного требования (факторинг), осуществляется на основе классификации кредитов по группам риска. [c.67]
Классификация кредитов производится в зависимости от возникающего риска неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору, в установленный кредитным договором срок и наличия других гарантий погашения кредита, исходя из качества обеспечения. В зависимости от величины риска кредиты разделяют на 4 группы [c.67]
Такой подход отражает международные стандарты в области классификации кредитов и определения группы риска. [c.68]
Классификация кредитов и субсидий развивающимся странам (схема КСР). [c.305]
Важный критерий классификации кредитов — их обеспеченность. Обеспеченность в широком смысле — это наличие гарантий, дающих уверенность в том, что ссуда будет своевременно возвращена кредитору и за ее использование от заемщика будет получена установленная плата. [c.196]
Для классификации кредитов на те или иные группы и виды могут использоваться и другие критерии. Приведенная классификация банковских кредитных операций (как и любая другая) обобщает российский и зарубежный опыт в этой области, но не может считаться исчерпывающей. Постоянно возникают новые виды и формы банковских кредитов. Эта классификация носит весьма условный характер, так как на практике любой кредит отвечает не одному, а нескольким критериям и может служить иллюстрацией для нескольких классификационных групп. [c.201]
В основу классификации кредитов могут быть положены различные критерии. Основываясь на них, кредиты удобно классифицировать в зависимости от субъекта кредитования, по назначению, по сфере применения, по срокам пользования и по размерам. В зависимости от платности кредиты подразделяются на ссуды с рыночной, повышенной и льготной процентной ставкой. В зависимости от объекта кредитования различают частные и совокупные кредиты. Кроме того, кредиты различаются по валюте, в которой они выданы. Важный критерий классификации кредитов — их обеспеченность. [c.309]
Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким признакам, к которым относят 1) категории кредитора и заемщика 2) срок предоставления 3) форму, в которой предоставляется конкретный кредит. В качестве основополагающего признака (критерия) классификации кредита следует рассматривать его материальную форму. К первичным (базовым) формам кредита относят а) товарную б) денежную и в) смешанную (коммерческую). [c.419]
Каковы основные принципы классификации кредитов [c.426]
Для классификации кредитов на те или иные группы и виды могут использоваться и другие критерии, [c.147]
Формально кредитный портфель банка - это вся совокупность кредитов, выданных банком на каждый данный момент. Однако если это не просто список кредитов, а такая совокупность, которая структурирована по определенному критерию (критериям), существенному для кредитов, то тем самым термин кредитный портфель становится характеристикой качества выданных кредитов и вообще всей кредитной деятельности банка. Обычно для такой структуризации (классификации) кредитов используют критерий их рискованности (хотя возможно использование и иных критериев). Нужно это для управления кредитным портфелем (его качеством). [c.206]
Законодательные основы кредитных операций. Субъекты и объекты кредитных отношений. Кредитная политика банка. Формы кредита и их классификация. Методы кредитования и виды ссудных счетов. [c.28]
Кредиты MAP выдаются на срок от 35 до 40 лет, льготный период — 10 лет. Ссуды беспроцентные, взимается только плата на покрытие административных издержек в размере 0,5 % годовых. MAP кредитует только правительства стран-участниц. Претендовать на льготные кредиты могут лишь те страны, которые по классификации ВБ относятся к группе государств с низкими доходами на душу населения. В 1999 финансовом году кредиты MAP могут получить страны, у которых в 1997 г. ВВП на душу населения был не более 925 долл. Таким правом обладало 70 стран. В редких случаях делаются исключения с учетом состояния платежеспособности страны. [c.468]
Классификация имеет двухступенчатую схему. Например кредиты международных финансовых организаций (код 0/00) [c.143]
Государственная Дума в третьем чтении законопроекта рассматривает расходы федерального бюджета по подразделам функциональной классификации, всем уровням ведомственной классификации, федеральным целевым программам, федеральной адресной инвестиционной программе на планируемый год в пределах расходов, утвержденных по разделам федерального бюджета во втором чтении перечень защищенных статей федерального бюджета, программы предоставления гарантий Правительства Российской Федерации на планируемый год, программы предоставления средств федерального бюджета на возвратной основе по каждому виду расходов, программу государственных внешних заимствований Российской Федерации и предоставления государственных кредитов Российской Федерацией иностранным государствам. [c.166]
Рассмотрение поправок по соответствующим подразделам функциональной классификации расходов федерального бюджета и всем уровням ведомственной классификации, перечню и объему расходов по федеральным целевым программам, федеральной адресной инвестиционной программе на планируемый год, программе государственных внешних заимствований Российской Федерации и предоставления государственных кредитов Российской Федерации иностранным государствам, программам предоставления гарантий Правительства Российской Федерации и программам предоставления средств федерального бюджета на возвратной основе по каждому виду расходов проводится на совместных заседаниях Комитета по бюджету и соответствующего профильного комитета Государственной Думы. Е сли сумма ассигнований по принятым поправкам по подразделам соответствующего раздела функциональной классификации превышает сумму ассигнований, утвержденную во втором чтении по данному разделу, указанные комитеты проводят раздельное рейтинговое голосование этих поправок. [c.167]
Роспись доходов и расходов составляется по каждому главному распорядителю бюджетных средств и по всем разделам, главам и статьям бюджетной классификации. Она разрабатывается на основании балансов доходов и расходов, смет расходов бюджетополучателей. Утвержденная роспись доходов и расходов бюджета служит документом, регламентирующим взыскание платежей в бюджет и открытие кредитов для финансирования мероприятий, предусмотренных в бюджете. [c.169]
Сущность и функции кредита. Необходимость кредита и его роль в общественном воспроизводстве. Теории кредита натуралистическая и капиталотворческая. Принципы организации кредитования (возвратность, срочность, платность и др.). Классификация кредита формы и виды кредита. Плата за кредит. Сущность ссудного процента, процентная политика. Понятие кредитной системы, ее элементы. [c.483]
Формы кредитования развивающихся стран в основном определяются схемой, принятой Комитетом содействия развитию стран (КСР), входящих в ОЭСР. КСР координирует кредитную политику ведущих стран — доноров и кредиторов в отношении развивающихся стран. Эта организация осуществляет сбор и публикацию статистических данных по международному кредитованию развивающихся стран. Классификация кредитов и субсидий развивающимся странам (схема КСР) такова. [c.587]
Резкое снижение реальной стоимости активов и быстрый экономический спад усилили проблему "плохих" кредитов, показатели которых стремительно возросли в 1 кв. 1998 г. Официальная статистика сомнительных кредитов в странах ЮВА не поддается сравнению из-за различий в предъявляемых требованиях. Более того, согласно национальной классификации, кредиты считались сомнительными (nonperforming) при задержке возврата на срок 6 месяцев. Поэтому более четкую картину ситуации в отдельных странах дают оценки международных организаций и инвестиционных банков (см. табл. 4). Качество банковских активов продолжало ухудшаться из-за роста банкротств в частном секторе и снижения цен на недвижимость, которое последовало за падением фондовых индексов и обесценением национальных валют. [c.178]
Министерством финансов СССР по согласованию с ЦСУ СССР утверждена единая классификация хозяйственных средств и форма единого счета бухгалтерского учета. Взаимосвязь между различными группировками средств называется корреспонденцией счетов. Если какая-либо операция отражена по дебету данного счета (т. е. как увеличение средств по этому счету), то она должна быть обязательно зафиксирована по кредиту (уменьшению) одного из корреспондирующих с ним счетов. К примеру, операция получения денег из банка фиксируется на дебете счета Касса и одновременно на кредите корреспондирующегося с ним счета Расчетный счет . [c.317]