При ревизии доходов от грузовых операций вслед за снятием денежной наличности определяется сумма выручки, которая должна быть в кассе на момент ревизии. Эта сумма определяется по корешкам дорожных ведомостей на отправленные грузы, по дорожным ведомостям на выданные грузы, по талонам квитанций разного сбора. Проверка этих документов даёт возможность определить сумму тарифа и сборов, полученных кассой с начала отчётных суток до начала ревизии. Кроме этого, учитывается выручка, полученная от продажи бланков накладных, и разменный фонд. [c.416]
Порядок оформления кассовых документов установлен Положением о ведении кассовых операций, а банковских документов — правилами банка. Принятие денег в кассу производится только по приходным кассовым ордерам с выдачей квитанции. Ордера и квитанции подписываются главным (старшим) бухгалтером. Выдачу наличных денег кассир производит по расходному кассовому ордеру или надлежаще оформленным другим документам (платежным ведомостям, заявлениям на выдачу денег, счетам и др.). Документы на выдачу денег подписываются руководителем и главным (старшим) бухгалтером производственного объединения, предприятия или организации. Расписка в получении денег заполняется только чернилами или шариковой ручкой с указанием полученной суммы рублей — прописью, копеек — цифрами. В кассовых документах никакие подчистки, помарки или исправления не допускаются. Испорченный документ аннулируется и заменяется новым. [c.160]
Сберегательные кассы выдают железнодорожным станциям квитанции в приеме облигаций и возвращают один экземпляр сопроводительной описи на сданные облигации., Полученную от сберегательной кассы квитанцию станция не позднее следующего дня вместе с возвращенной сберегательной кассой сопроводительной описью облигаций представляет в финансовую службу управления дороги для хранения. [c.87]
НАЛИЧНОСТЬ КАССОВАЯ - наличные деньги в кассах организаций. Для учета наличности денежных средств на предприятии должна быть организована касса. Поступления наличности денежных средств отражаются в кассовых операциях приходным кассовым ордером, который подписывает главный бухгалтер и кассир. Квитанция к приходному кассовому ордеру выдается на руки вносящему деньги как оправдательный документ. При поступлении денег из банка, полученных по чеку, они также оформляются приходным кассовым ордером, а квитанция подшивается к выписке банка за то число, когда сумма, полученная по чеку, прошла по банку. Выдаются наличные деньги из кассы расходным кассовым ордером, который [c.346]
КВИТАНЦИЯ — документ, официальная расписка, выдаваемая человеку для подтверждения факта получения от него денежных платежей (денежная квитанция), товаров (товарная, вещевая квитанция) или других ценностей. Обычно квитанция выдается кассой, если человек платит деньги в кассу камерой хранения, если он сдает на хранение вещи почтой, если отправляется посылка, бандероль или заказное письмо, и в ряде других случаев. [c.223]
Как известно, деньги, полученные для различных выплат, могут храниться в кассе в течение трех дней. По истечении этого [срока они подлежат внесению обратно в учреждение Госбанка. Полнота внесения денег на расчетный счет проверяется путем сопоставления записей в кассовой книге, расходном кассовом ордере, квитанции и выписки учреждения Госбанка. Причины несоответствий выявляются путем встречной проверки с записями в документах. Если окажется, что внесено денег меньше, чем это указано в расходном кассовом ордере и квитанции, то выясняют, каким образом приведены в соответствие данные об остатках денег на расчетном счете по данным учета и банковским выпискам. Это может иметь место путем необоснованного уменьшения прихода, завышения расхода, составления безденежного поручения на перечисление, разницы между списанной по кассе и внесенной на текущий счет суммой. Еще раз внимательно осматривают квитанцию Госбанка, в которую чаще всего вносятся подлоги путем дописок или исправлений. [c.158]
Кассир принимает в кассу наличные деньги по приходным кассовым ордерам (ем. рис. 6.2.1), выписанным главным бухгалтером. При составлении ордера должно быть юридическое обоснование для принятия денежных средств в кассу (договор, приказ, акт и т.п.). Одновременно с заполнением приходного кассового ордера оформляется квитанция к нему, которая выдастся лицу, сдавшему деньги, только после получения их кассиром. [c.135]
В день получения топлива работник оплачивает его стоимость в кассе станции, предприятия, в котором он работает, или отделения дороги в соответствии с принятым порядком. Предъявив на базе талон и квитанцию об оплате, работник получает топливо по установленной норме. Дежурный по базе записывает талоны с указанием количества выданного топлива в перечень талонов на топливо, отпущенное рабочим и служащим. Перечень передается затем в отдел бухгалтерского учета и финансов отделения дороги и вместе с копиями квитанций об оплате служит основанием для аналитического учета расчетов с рабочими и служащими за отпущенное им топливо. [c.107]
Величину этих сумм определяют по данным аналитического учета, который ведется на счете № 76.3. В его кредите для каждого грузовладельца отводят отдельную позицию, на которой наряду с наименованием грузовладельца указывают даты и номера акта оценки и акта приема-сдачи груза дату передачи документов в банк или даты и номера квитанций разных сборов при получении денег в кассу станции наименование склада реализации, номер отправки, а по бездокументным грузам — номер коммерческого акта и станцию его составления дату поступления денег на депозитный счет и сумму выручки по каждой отправке. Учет ведется отдельно по не востребованным и досрочно выгруженным [c.231]
Получение денег от пассажиров, грузоотправителей и грузополучателей за оказанные им услуги оформляют квитанциями установленной формы. Суммы местных доходов, поступившие по этим квитанциям, хозрасчетные станции и вокзалы по окончании операционного дня вносят в кассу бухгалтерии, откуда их сдают в Промстройбанк для зачисления на расчетный счет. На основании выписки банка из расчетного счета станции и вокзалы составляют бухгалтерскую запись [c.262]
Если при оприходовании денег в кассу, полученных из банка, квитанция, прилагаемая к приходному ордеру, не отделена от приходного ордера, это говорит о непонимании бухгалтером сущности оформления финансовой операции. [c.32]
В данном случае квитанция подкалывается к выписке банка того числа, где отражено получение денег из банка. В том случае, когда деньги оприходованы на один или даже несколько дней позже, чем получены из банка, это на языке проверяющего называется временное заимствование денег из кассы . Деньги в кассу должны быть внесены и оприходованы в тот же день, когда они были получены из банка. [c.32]
При выдаче вещей (драгоценностей) с хранения от сохранной квитанции отделяются талон в кладовую, расчетный талон и ордер в кассу. Талон в кладовую служит кладовщику основанием для выдачи вещей (драгоценностей) с ответственного хранения, расчетный талон служит основанием контролеру для составления отчетности по произведенным за день выдачам. Ордер в кассу является основанием для кассира на выдачу (или получение) денег сдатчику. На всех талонах кассир делает отметку об оплате хранения. [c.201]
Второй экземпляр (копия сохранной квитанции) после заполнения в нем ордера в кассу, который является основанием для получения со [c.201]
Денежные документы предназначены для отражения операций по движению денежных средств в кассе и на счетах предприятия в банке (квитанции о взносе наличных денег на счет, чеки на получение денег и т.д.). [c.94]
Расчетный счет в банке кооперативы используют для хранения денежных средств и совершения безналичных расчетов. На него зачисляется также вся выручка, превышающая лимит хранения денежных средств в кассе. Порядок сдачи наличных денег устанавливает банк. Для получения денег в банке кооперативы представляют чек, выписываемый в одном экземпляре на имя кассира или другого лица, которому доверяется получение денег, и подписываемый председателем кооператива и бухгалтером. На обороте чека указывают назначение истребуемых средств (выплата заработной платы, выдача авансов и т. п.). Полученные по чеку наличные деньги приходуются в кассе по приходному ордеру, квитанцию которого кассир передает бухгалтеру. [c.70]
Подотчетными лицами в кооперативе считаются его работники, получающие на руки денежные средства для совершения хозяйственных операций или при направлении в командировки. Выдача наличных денег (авансов) оформляется расходным кассовым ордером. За полученные суммы подотчетные лица несут полную материальную ответственность и обязаны представлять отчет об их израсходовании, называемый авансовым, с приложением оправдательных документов (товарных чеков магазинов, расписок частных лиц). С целью предотвращения возможных злоупотреблений не следует выдавать деньги подотчетному лицу, не отчитавшемуся за ранее полученные суммы. Если размер аванса превышает действительные, подтвержденные документами расходы, то разницу подотчетное лицо должно вернуть в кассу и получить квитанцию к приходному ордеру. Не возвращенные добровольно неиспользованные части аванса в сумме, не превышающей среднемесячный заработок, могут быть по решению общего собрания удержаны из заработной платы подотчетного лица. Перерасход (превышение расходов над авансом) должен быть подотчетному лицу возмещен. [c.86]
Объявление на взнос наличными заполняют в одном экземпляре, в нем обязательно указывают источник вносимых денег (выручка за реализованную продукцию, оказанные услуги, депонированная заработная плата и др.). В подтверждение получения денег банк выдает квитанцию, которая служит оправдательным документом и основанием для составления в бухгалтерии расходного кассового ордера и списания денежных средств в кассе. [c.72]
Подотчетные лица обязаны отчитаться за полученные денежные суммы, для чего они составляют авансовый отчет, к которому прилагаются документы, подтверждающие произведенные расходы. Если подотчетное лицо направляется в командировку, то помимо квитанций прикладывается командировочное удостоверение. Каждый авансовый отчет подвергается проверке бухгалтером, после чего он утверждается руководителем и принимается к учету. В случае остатка неизрасходованных сумм подотчетное лицо возвращает его в кассу предприятия, а в случае перерасхода — остаток выдают подотчетному лицу из кассы. [c.97]
Для оформления получения штрафа с пассажира за безбилетный проезд, провоз излишней ручной клади и нарушение обязательного постановления установлена специальная квитанция формы ЛУ № 9. Эта квитанция составляется также в трёх экземплярах, из которых первый выдаётся на руки пассажиру, уплачивающему штраф, второй экземпляр— Талон квитанции сдаётся контролёром в кассу станции одновременно со сдачей собранных штрафов и третий экземпляр остаётся у контролирующего лица. Установлена также штрафная квитанция с фиксированными ставками. [c.412]
Наличные деньги в кассу принимают по приходным ордерам. В подтверждение приёма денег плательщику выдают квитанцию за подписями бухгалтера и кассира. Если по каким-либо обстоятельствам взнос денег (например за коммунальные услуги, за работы по бытовому обслуживанию и т. п.) непосредственно в кассу затруднён, то деньги принимают агенты хозяйственной единицы по специальным квитанциям. Квитанционные книжки нумеруются бухгалтерией на обложках и всех квитанциях ставится печать предприятия. Выдаваемые квитанционные книжки регистрируются в специальной книге записи в этой книге позволяют контролировать правильность сдачи полученных денег в кассу. [c.585]
Больной может оставить у себя необходимую ему сумму денег. Ежедневно деньги, полученные от больных на хранение, сдаются в кассу. Бухгалтерия лечебного учреждения на основании ордера ф. № 41-МЗ и наличия денег выписывает приходный кассовый ордер на деньги, принятые от каждого больного. Номер приходного кассового ордера за подписью кассира проставляется в ордере ф. № 41-МЗ. Квитанция кассового ордера подшивается в историю болезни. [c.304]
При согласии читателей добровольно возместить в десятикратном размере стоимость утраченных произведений печати и иных материалов указанные суммы вносятся ими непосредственно в кассу библиотеки или централизованной бухгалтерии. На полученную сумму составляется приходный ордер, а читателю выдается квитанция. [c.197]
Объявление на взнос наличными оформляется при внесении наличной денежной суммы на расчетный счет. При этом кассир банка в подтверждение получения денег от предприятия выдает квитанцию. Она прилагается к расходному кассовому ордеру, которым оформлен расход денег из кассы предприятия для взноса на расчетный счет. [c.178]
Лицевая сторона чекового корешка заполняется при выдаче чека на руки кассиру предприятия. На ней указываются сумма к получению наличными в банке, дата выдачи чека кассиру, фамилия и инициалы кассира (либо лица, выполняющего по приказу директора функции кассира). Первая подпись на корешке чека — директора предприятия (держателя кредитов), вторая — главного бухгалтера. Кассир, получая чек на руки, отмечает на лицевой стороне его корешка дату получения и ставит свою подпись. Оборот корешка заполняется бухгалтером (главным бухгалтером) после оприходования наличных по кассе с указанием номера приходного ордера и даты оприходования. Использованный чек по его корешку регистрируется в реестре чеков, приходный кассовый ордер - в журнале регистрации ордеров и в листе кассовой книги. Внимание Одна и та же дата должна быть на корешке чека, в приходном кассовом ордере и его квитанции, на листе кассовой книги, в реестрах и журналах регистрации первичных документов. Денежная чековая книжка хранится под ключом у главного бухгалтера. [c.32]
Сразу после получения или выдачи денег по приходным и расходным кассовым документам кассир должен их подписать и погасить кассовые ордера и приложенные к ним сопроводительные документы штампом или надписью Получено ( Оплачено ) с указанием даты (числа, месяца, года). При внесении наличных денег в кассу подписанная кассиром квитанция к приходному кассовому ордеру выдается на руки лицу, вносящему в кассу наличные. Запрещается выдача приходных и расходных кассовых ордеров или заменяющих их документов на руки лицам, вносящим в кассу или получающим из кассы наличные деньги. Совершенная операция регистрируется кассиром в кассовой книге. [c.423]
Первоначально оформленное объявление на взнос наличными кассовый работник перечеркивает, на обороте квитанции указывает фактически принятую сумму денег и расписывается. Объявление на взнос наличными передается операционному работнику, который осуществляет исправления в кассовом журнале, оформляет вновь полученный документ и передает в кассу. Первоначально оформленные объявление и ордер уничтожаются, квитанция направляется в кассовые документы. [c.76]
Касса принимает наличные деньги по приходным кассовым ордерам, подписанным главным бухгалтером или уполномоченными на это лицами. При этом выдается квитанция, подписанная главным бухгалтером и кассиром. Отметим, что при получении денег по чеку с расчетного счета выписывается приходный кассовый ордер, который регистрируется в журнале регистрации, и на оборотной стороне корешка чека записываются номер и дата приходного кассового ордера. Чек действителен в течение 10 дней с момента его выписки. [c.93]
Второй экземпляр (копия сохранной квитанции) после заполнения в нем ордера в кассу, который является основанием для получения со сдатчика платы за хранение в момент приема вещей, используется бухгалтерией для составления регистров аналитического учета. [c.329]
КВИТАНЦИЯ В ПОЛУЧЕНИИ ДЕНЕГ - документ установленной формы (обычно отрывная часть приходного кассового ордера), выдаваемый плательщику (вносителю) денег и подтверждающий сумму внесенных им в кассу денег за услуги, возврат авансов, квартирную плату и других денежных платежей. Выдается за подписями главного бухгалтера и кассира с обязательным оттиском печати организации. [c.156]
КВИТАНЦИЯ (итал. quitanza) - документ, официальная расписка, выдаваемая человеку для подтверждения факта получения от него денежных платежей (денежная квитанция), товаров (товарная, вещевая квитанция) или других ценностей. Обычно квитанция выдается кассой, если человек платит деньги в кассу камерой хранения, если он сдает [c.131]
КАССОВЫЙ ОРДЕР —документ, посредством к-рого оформляются прием и выдача наличных денег кассами предприятий, организаций и учреждений. Применяется в соответствии с действующим Положением о ведении кассовых операций, утвержденным Правительством СССР. Наличные деньги принимаются в кассу по приходному К. о. типовой. формы, подписанному главным (старшим) бухгалтером или уполномоченным на то лицом. Плательщику выдается квитанция за подписью бухгалтера и кассира. Выдача денег из кассы производится по расходному К. о. или заменяющим его документам (платежным ведомостям, заявлениям на выдачу денег и др.), на к-рые вместо выписки расходного К. о. накладывается специальный штамп. Расходные К- о. и заменяющие их документы подписываются соответствующим руководителем и главным (старшим) бухгалтером- или уполномоченным на то лицом. Лица, получающие деньги, расписываются в К. о. чернилами с указанием полученной суммы. В К. о. указывается основание для его составления и число приложенных к нему документов. Немедленно после получения или выдачи денег К. о. подписывается кассиром, к-рый при этом погашает документы, приложенные к приходным К. о., надписью получено , а к расходным К. о., — надписью оплачено и указывает дату совершения кассовой операции. Ежедневно К. о. вместе с кассовым отчетом кассир сдает в бухгалтерию под расписку в кассовой книге (см.). [c.515]
Продавцы мелкорозничной сети отчеты не составляют. Они обязаны ежедневно сдавать в кассу организации торговую выручку, а непроданные товары возвращать в магазин. Отпуск товаров продавцам мелкорозничной сети оформляется расходно-приходной накладной, которую выписывают в двух экземплярах. По окончании рабочего дня возвращенный товар и сумму выручки, подтвержденную квитанцией, записывают в рас-ходно-приходную накладную. Новую партию товара продавцу выдают после того, как он рассчитался за ранее полученные товары. [c.64]