Программа ориентирована на привычную ручную работу бухгалтера и журнально-ордерную систему. Меню программы составлено в удобной форме, имеется возможность пересчета остатков и оборотов после ввода и изменений операций, получение итогов за любой расчетный период и интервал времени. В программе имеется возможность формирования и печати всех необходимых первичных документов приходных и расходных кассовых ордеров, авансовых отчетов, платежных документов. Программа обеспечивает ведение учета в валюте, хранит курсы валют и позволяет автоматически выполнять переоценку валют. [c.274]
Выдачу зарплаты с оформлением расходного кассового ордера лучше всего производить после закрытия периода расчета зарплаты, в противном случае необходимо удалить связь расходного кассового ордера с платежной ведомостью, удалить ордер, отредактировать или удалить платежную ведомость. [c.210]
Наконец, о сплошной и выборочной проверке при ревизии кассовых операций. Как уже отмечалось, ревизия кассовых операций проводится только сплошным путем за весь проверяемый период. Это мы понимаем как сверку всех приходных и расходных документов с записями в кассовой книге. Обоснованность оправдательных документов проверяется по-разному, выборочно или сплошным путем. Если при проверке оправдательных документов по формальным признакам не возникают подозрения насчет их обоснованности, то время от времени их записи сверяются с данными документов, послуживших основанием для получения или выплаты денег. Например, проверяя полноту оприходования поступившей квартирной платы, необходимо время от времени убедиться, не изменились ли жилищные условия плательщиков. В правильности выплаты заработной платы убеждаются путем сверки размера выплаченной, начисленной, а иногда и заработной сумм. Обоснованность приходных кассовых ордеров по получаемым из банка суммам проверяется сплошным путем по изложенной выше методике. Сплошным путем также проверяется обоснованность расходных кассовых ордеров, ведомостей на выдачу депонированных сумм, документов, вызывающих сомнения, и документов, отражающих операции, во время проверки обоснованности которых выявлены несоответствия. [c.159]
Но если утраченный документ для вас — единственное свидетельство совершенной хозяйственной операции (например расходный кассовый ордер), то лучше восстановить его с соблюдением всех формальностей — особенно в том случае, если у вас по каким-либо причинам нет возможности получить под ним подписи именно тех работников, которые когда-то подписали утраченный экземпляр. В случае возникновения сомнений в подлинности документа специальная экспертиза легко установит период его создания (или внесения в него дополнительных записей), и документ, созданный "задним числом", может быть признан недействительным. В зависимости от конкретных обстоятельств (а возможно, и от настроя проверяющих) вам могут предъявить обвинение как в несоблюдении правил документирования хозяйственных операций, так и в подлоге документов. [c.46]
Например, Кассовая книга — регистр аналитического учета по счету Касса . Она информирует о движении и состоянии наличных денежных средств. Лист Кассовой книги отражает каждый факт приходно-расходных кассовых операций, зарегистрированных в течение дня или более длительного периода. По окончании отчетного периода на основании отчета кассира (копии Кассовой книги) будет составлен регистр синтетического учета — Журнал-ордер № 1 Касса . [c.138]
Бухгалтерская обработка отчета кассира производится бухгалтерией предприятия и заключается в тщательной проверке правильности оформления приходных и расходных кассовых документов, соответствия записей в отчете данным приложенных к нему документов, подсчетов итогов операций за день и остатков на начало и конец рабочего дня. Также сверяют суммы полученных и сданных наличных денег в учреждения банка по расчетному счету. После проверки кассового отчета в специальной графе проставляют номера корреспондирующих счетов. После проверки отчета кассира делается запись в журнал-ордер 1, при чем каждому отчету в журнале отводится одна строка независимо от периода, за который составлен кассовый отчет. Количество занятых строк в журнале-ордере и ведомости должно соответствовать количеству сданных кассиром отчетов. Итоги журнала-ордера переносятся в конце месяца в Главную книгу. [c.47]
По строению различают два вида журналов-ордеров. Журналы-ордера первого вида служат для отражения кредитовых операций по одному синтетическому счету. Они являются накопительными ведомостями. В них отражаются кредитовые обороты данного счета или по каждому первичному документу, или по итогам за день, или по итогам за более длительный период (табл. 8.7). Записи в журнале-ордере № 1 производятся итогами за день на основании отчетов кассира, подтвержденных приложенными к ним документами (приходными и расходными ордерами или заменяющими их документами). При незначительном количестве кассовых документов допускаются записи операций в регистры (производить не ежедневно, а за 3—5 дней или реже) в целом по нескольким отчетам кассира. В этом случае в графе Дата указываются начальные [c.222]
Причитающуюся к выдаче сумму показывают в графе Выплата в межрасчетный период накопительной ведомости и выплачивают из кассы одновременно с суммой, начисленной за дни текущего месяца по платежной ведомости или по расходному кассовому ордеру. В накопительной ведомости проставляют регистрационный номер платежной ведомости или расходного кассового ордера по перечню расчетно-платежных документов. [c.192]
В случае ухода работника в отпуск, на пенсию и увольнения зарплату необходимо выдать не позднее дня, предшествующего отпуску или увольнению, не дожидаясь установленных дней выдачи заработной платы. Такие выплаты называются выплатами в межрасчетный период. Оформляются они расходными кассовыми ордерами или платежными ведомостями при наличии трех и более работников, одновременно уходящих в отпуск или увольняемых. [c.91]
Разовые документы —бухгалтерские документы, отражающие одну ли несколько хозяйственных операций и составляемые единовременно, в один прием. Эти документы оформляются сразу после совершения хозяйственных операций и передаются в бухгалтерию. Р. д. являются требования, накладные, приходные и расходные кассовые ордера, приемр-сдаточные акты и др. Кроме разовых, могут быть накопительные документы, в которых однородные хозяйственные операции отражаются в течение определенного периода. Подразделение документов на разовые и накопитель- ные производится- при классификации бухгалтерских документов в зависимости от порядка отражения в них хозяйственных операций., [c.146]
Учет поступления денежных документов и их списания оформляется выпиской приходных и расходных кассовых ордеров. Бухгалтерия открывает книгу движения денежных документов, но отчет по поступившим и выбывшим документам один-два раза в месяц составляется кассиром в кассовой книге, в которой для этого отводится определенная зона. Книга-регистр аналитического учета ведется кассиром. При журнально-ордерной форме синтетический учет организуется бухгалтером в журнале-ордере № 1. По окончании отчетного периода производится взаимосверка остатков по журналу-ордеру и книге движения денежных документов. [c.105]
Кассовые операции оформляются унифицированными документами по форме КО-1 Приходный ордер и КО-2 Расходный ордер , фиксируются в кассовой книге и журнале учета приходных и расходных ордеров. Основанием для проведения операций по расчетному счету являются платежные поручения, платежные требования, инкассовые поручения, аккредитив. В ООО Форкис за отчетный период получены денежные средства от покупателей в порядке предоплаты за продукцию, перечислены денежные средства поставщикам материалов, с расчетного счета поступали в кассу денежные средства на выплату заработной платы, проводились налоговые платежи [c.609]
На каждом листе кассовой книги регистрируются кассовые операции за один день. Первой записью на листе регистрируется остаток наличных средств в кассе на конец предыдущего дня (периода). Каждая последующая запись содержит сведения о проведенной операции номер приходного либо расходного документа, содержание операции согласно ордеру, сумма прихода или сумма расхода, номер корреспондирующего счета. [c.424]