Проблема управления активами сводится к перегруппировке статей актива баланса в соответствии с имеющейся ресурсной базой по срокам и размерам ее привлечения. Причем структура и качество активов должны обеспечить ликвидность, доходность и, в конечном итоге, надежность коммерческого банка. [c.388]
Центральные банки получат возможность через кредит воздействовать не только на пассивы коммерческих банков, но и на структуру и качество их активов. Гибкое использование денег и кредита позволит организовать наиболее оптимальный кругооборот денег, а это, в свою очередь, обеспечит подлинно кредитный характер функционирующих в обороте денег при условии их постоянной возвратности в банковскую систему. [c.252]
В ближайшие годы слияния и поглощения в российской банковской системе будут развиваться, причем основными мотивами станут экономия на издержках (получение эффекта масштаба ), стремление к универсализации деятельности и региональная экспансия. Учитывая, что прозрачность банков, как их структуры собственности, так и качества активов и экономического смысла операций невелика, преобладать будут дружественные поглощения. После перехода на Международные стандарты финансовой отчетности, которые установят более жесткие требования к транспарентности, будут иметь место и враждебные поглощения, что будет стимулом к повышению качества работы банков и уровня корпоративного управления. [c.45]
Управление структурой активов общее понятие структуры активов типовая структура, активов банка стратегическая цель управления структурой активов понятие и критерии качества структуры активов. [c.477]
Излагаемый подход к анализу оптимизации соотношения прибыльности и ликвидности банка основан на том, что в процессе управления ликвидностью необходимо соблюдать определенные соотношения в активах и пассивах или метод закрепления отдельных статей пассивов за определенными статьями активов. Метод группировки позволяет путем систематизации данных баланса разобраться в сущности анализируемых явлений и процессов. Критерии, степень детализации, а также прочие особенности группировок статей актива и пассива баланса определяются целями проводимой аналитической работы. По этому принципу построен агрегированный баланс банка (см. табл. 7), определяется качество активов и структура пассивов и строится оценка ликвидности. [c.545]
Структура собственного капитала банка неоднородна по качественному составу и может меняться в зависимости от ряда факторов, в частности от качества активов, использования собственной прибыли, политики банка по обеспечению его капитальной базы. [c.202]
К внутренним факторам, от которых зависит степень ликвидности банка, относится также менеджмент, т.е. система управления деятельностью банка в целом и ликвидностью в частности. Качество управления банком выражается в наличии и содержании банковской политики рациональной организационной структуре банка, позволяющей на высоком уровне решать стратегические и текущие задачи в выработке соответствующего механизма управления активами и пассивами банка в четком определении содержания различных процедур, в том числе касающихся принятия наиболее ответственных решений. [c.264]
Тем не менее, несмотря на то общее, что есть в составе и структуре активов кредитных организаций России и банков в других странах, каждая кредитная организация должна стремиться к созданию рациональной структуры активов, которая зависит прежде всего от качества активов и особенностей внешней среды. [c.303]
Перечень ценных бумаг, принимаемых в качестве обеспечения кредитов Банка России, то есть Ломбардный список, утверждается Советом директоров ЦБ РФ. Этот список может изменяться. В настоящее время к ценным бумагам, включенным в Ломбардный список, относятся ГКО и ОФЗ-ПК, являющиеся надежными и ликвидными активами. Кроме того, специалисты рекомендуют установить требования к структуре залогового портфеля для каждого банка-заемщика, с тем чтобы существовала реальная возможность реализовать заложенные ценные бумаги. Такая возможность зависит, в частности, от сроков, оставшихся до погашения. [c.37]
Указанием Банка России от 16.01.04 № 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов" установлены состав показателей, методики их расчета и определения обобщающего результата по ним в целях признания финансовой устойчивости банка достаточной для участия в системе страхования вкладов. При формировании показателей оценки деятельности кредитных организаций Банк России исходил из того, что банковский надзор будет проактивным только в том случае, если надзорный орган располагает необходимой информацией о собственниках банка, его бизнесе,рисках, качестве корпоративного управления. В связи с этим в состав оценочных показателей были включены такие показатели, как прозрачность структуры собственности, качество управления кредитной организацией, включающее оценку организации системы управления рисками и службы внутреннего контроля, оценку состояния капитала, активов, доходности и ликвидности. [c.60]
Активные операции банка разнородны как по экономическому содержанию, так и с точки зрения их качества (возможных результатов для банка, его кредиторов и клиентов). Количественные соотношения между разными по качеству активами (вложениями средств) или, что то же самое, доли разных групп активов в их общем балансовом итоге называют структурой активов. Такая структура может быть рациональной (целесообразной, оправданной) или нерациональной, эффективной (обеспечивающей приемлемый уровень доходности и прибыльности операций) или неэффективной. Судить об этом принято по [c.259]
Обеспечение собственными средствами банка доходных активов (табл. 26 — К,8) отражает степень покрытия капиталом наиболее рискованных видов активов КБ. С помощью сравнительного аналитического баланса возможно определить качество состава собственных средств банка, структуру работающих активов и их состояние в динамике на основе показателя К< >18, определить наличие, отсутствие или направление тенденции этого соотношения. Рост показателя способствует более высокому уровню обеспеченности и защищенности банковских операций при неблагоприятном изменении конъюнктуры рынка и наступлении банковских рисков. [c.570]
В управлении активами особое внимание обращается на обеспечение их рациональной структуры, качество кредитного портфеля, принятие при необходимости мер по своевременной диверсификации активов (в том числе кредитного портфеля) с учетом изменения конъюнктуры рынка, наличия кредитного, валютного и других банковских рисков, изменения ЦБ РФ резервных требований, ставки рефинансирования и т. п. В связи с высокой долей просроченных и невозвращаемых кредитов важное место в финансовом менеджменте банка отводится анализу кредитоспособности заемщиков при заключении кредитного договора и контролю за эффективным использованием выданных кредитов. Проверка кредитов — не роскошь, а необходимость для осуществления разумной программы бан- [c.356]
Резкое ухудшение финансового положения банков вынудили новое руководство ЦБ продлить срок существования банковских учреждений с капиталом менее 1 млн экю до 1.01.2001 г. и внести ряд нормативных изменений в систему контроля за деятельностью банков. Поскольку государственные ценные бумаги полностью потеряли ликвидность, в конце года ЦБ ужесточил требования к структуре инвестиционного портфеля банков и скорректировал правила расчета обязательных нормативов. Начиная с отчетности на 1.12.1998 г. вложения банков в российские госбумаги и долговые обязательства стран, не входящих в группу развитых государств, стали оцениваться с коэффициентом риска 10%. Состав госбумаг, которые рассматривались в качестве ликвидных активов, был ограничен торговым портфелем. При расчете норматива мгновенной ликвидности Н2 стали учитываться все обязательства банков до востребования (ранее принимались во внимание лишь 20% таких обязательств). [c.187]
Необходимо отметить, что в ходе отбора в систему страхования вкладов произошли существенные позитивные изменения в качестве капитала, активов, открытости структуры собственности многих банков. Банки, вошедшие в систему страхования вкладов, удовлетворяют всем требованиям и, что принципиально важно, должны соответствовать им на постоянной основе. [c.61]
Однако, авторы упустили из вида чрезвычайно важный фактор возникновения внутренних банковских рисков - систему организации и персонал банка, в группе балансовых финансовых рисков не нашли отражение риски по различным банковским операциям, качества управления активами и пассивами, адекватности капитала банка и его структуры, также отсутствует группировка внешних рисков по дополнительным следовательно, признавая исследовательскую ценность данного подхода, мы не можем считать его комплексным, а, значит, отвечающим требованиям оптимальности. [c.23]
Оценивая величину созданных банком резервов, ЦБ РФ проверяет его резервную политику, систему наблюдения за кредитным риском, структуру задолженности, а также практику получения залога и его методы взыскания долгов. Величина капитала банка, а также качество его активов напрямую зависят от доходности (прибыльности) банка. [c.339]
Снижение темпов инфляции в 1996 г. поставило перед банками задачу повышения качества и совершенствования структуры своих активов, расширение круга выполняемых операций и услуг. Налицо были позитивные сдвиги, выразившиеся в улучшении качества законодательного регулирования банковской деятельности, увеличении числа крупных более надежных универсальных банков, которые стали предлагать до 80 различных видов услуг, установилось умеренное государственное регулирование банковской деятельности, и все это в одночасье рухнуло. [c.265]
В одних случаях проблему ликвидности банка могут создавать структура и качество ресурсной базы в других — качество активов в третьих — менеджмент, а в ряде случаев — комплекс факторов. Поэтому, признавая многофакторность проблемы ликвидности банка, важно также учитывать его индивидуальность, выделять его главные болевые точки, имеющие для данного банка наибольшее значение. [c.265]
При кондуитных сделках ( onduit transa tions) Покупатель (также именуемый Кондуитом), как правило, приобретает и секьюритизирует активы нескольких разных Оригинаторов. Покупатель рефинансирует эти приобретения путем выпуска обеспеченных активами коммерческих бумаг на рынках капитала. Коммерческие бумаги представляют собой краткосрочные ценные бумаги с фиксированным доходом, проценты по которым, как правило, определяются в форме дисконта к номинальной стоимости бумаги. При наступлении срока платежа коммерческие бумаги погашаются по номинальной стоимости. В зависимости от структуры Покупатель также может занять необходимые денежные средства у другого юридического лица (Эмитент коммерческих бумаг), осуществляющего выпуск коммерческих бумаг. Для принятия адекватных мер по защите от риска дестабилизации рынка коммерческих бумаг, Покупатель (или Эмитент коммерческих бумаг) должен получить от банков с высоким рейтингом резервное финансирование в виде кредитных линий для повышения ликвидности. Кондуиты, как правило, создают банки, которые организуют секьюритизации для своих клиентов. Эти банки также могут обеспечить Покупателю дополнительную поддержку в виде программы повышения кредитного качества , если это требуется Рейтинговыми агентствами. [c.15]
Под финансовой устойчивостью понимают способность организации своевременно из собственных средств покрывать затраты, вложенные в основной и оборотный капитал, нематериальные активы, и расплачиваться по своим обязательствам. От финансовой устойчивости организации зависит характер ее взаимоотношений с деловыми партнерами — поставщиками, покупателями, коммерческими банками, потенциальными инвесторами, акционерами. В числе показателей, характеризующих финансовую устойчивость, — коэффициент обеспеченности собственными средствами, который официально рекомендуется Правительством России в качестве критерия для определения неудовлетворительной структуры баланса1 неплатежеспособных организаций. Он характеризует наличие собственных оборотных средств у организации, необходимых для ее финансовой устойчивости, и определяется как отношение собственных оборотных средств к фактической величине находящихся в наличии у организации оборотных средств. На конец отчетного периода коэффициент обеспеченности собственными средствами в соответствии с Положением № 1 постановления Правительства РФ от 20 мая 1994 г. № 498 О некоторых мерах по реализации законодательства о несостоятельности (банкротстве) предприятий не должен иметь значение менее 0,1%. [c.269]
Югославии (эмиссионный), государственный Привилегированный аграрный банк и Почтово-сберепательная касса. Кроме того, имелось св. ТОО частных кредитных институтов — банков и сберегательных касс и ок. 5 тыс. кредитных кооперативов. Государственным банкам принадлежало более 50% всех банковских активов. Во время фашистской оккупации Ю. национальные кредитные институты были ликвидированы, банки сохранились лишь в Сербии и Хорватии. После освобождения страны все банки, сотрудничавшие с оккупационными властями, были конфискованы, а над остальными кредитными институтами установлен контроль гос-ва. 9 ноября 1945 г. был принят закон о строительстве новой кредитной системы. В целях укрепления государственного руководства народным х-вом и контроля за деятельностью кредитной системы в 1946 г. на основе Национального банка Югославии создан Народный банк Югославии в качестве эмиссионного, кредитного и расчетного центра страны. В септ, того же года на базе государственных ипотечных банков учрежден Государственный инвестиционный банк, а кооперативные и акционерные банки ликвидированы. В послед, годы структура кредитной системы Ю. неоднократно изменялась применительно к нуждам народного х-ва. В 1948 г. в Ю. были созданы коммунальные банки и городские сберегательные кассы, а в сельской местности — банки для кредитования с.-х. объединений. В настоящее время кредитная система Ю. включает Народный банк Югославии (см.) и специализированные банки Югославский инвестиционный банк, Югославский сельскохозяйственный банк, Югославский банк для внешней торговли (см.), шесть народных банков союзных республик, два банка автономных краев, коммунальные банки и почто-во-еберегательные кассы. [c.636]
С другой стороны, наличие сверхнормативного капитала может свидетельствовать (по крайней мере, в некоторых случаях) и о более консервативной оценке банком рисков своей деятельности, т. е. о превышении экономического капитала над регулятивным. В отличие от регулятивного капитала, относительный уровень которого, как правило, является постоянным и при этом общим для всех банков (например, 8% от суммы взвешенных по риску активов), размер экономического капитала зависит от склонности банка к риску, состава и структуры портфелей, параметров и методов оценки рисков. Поскольку все эти факторы изменяются со временем, экономический капитал в разные периоды для разных видов деятельности может оказаться меньше или больше регулятивного капитала. Так, в [52] на примере портфеля корпоративных ссуд с варьирующимся уровнем риска были рассчитаны уровни регулятивного и экономического капитала на основе модифицированного стандартного подхода Базельского комитета [82] и модели reditMetri s соответственно. Результаты исследования свидетельствуют, что по крайней мере для краткосрочных (со сроком погашения до 2 лет) и среднесрочных (до 10 лет) ссуд инвестиционного качества (с рейтингом от ААА до ВВВ) базельские требования к капиталу в размере 8% от взвешенной по риску номинальной стоимости активов оказываются завышенными по сравнению с кредитным VaR. Обратная картина наблюдается в случае ссуд с высоким риском (с рейтингом ниже ВВВ-), для которых рассчитанные по модели требования к капиталу превосходят 8%-ный уровень при этом разрыв возрастает с понижением рейтинга. Для 10-летних ссуд с самым высоким риском (с рейтингом ССС) рассчитанный экономический капитал превосходит регулятивный более чем в 4,6 раза ( ) несмотря на то, что Новое Базельское соглашение по капиталу устанавливает для таких активов коэффициент риска в 150%. [c.548]
При определении государственной политики регулирования банковскогс сектора центральной проблемой является так называемый моральный риск , под которым в банковском деле понимается стремление владельцев u/или управляющих банков проводить операции с повышенной доходностью, перекладывая присущий им риск на третью сторону, в качестве которой могут выступать вкладчики, прочие кредиторы или государство. Моральный риск может проявляться в связи со структурой как банковских пассивов (чрезмерное наращивание доли привлеченных средств), так и активов (увеличение доли вложе- [c.620]
В приложениях к Инструкции представлена информадг о структуре активов, обязательств и собственных средствах банк о рисках, о качестве кредитного портфеля, а также других показ телях, достаточно важных для характеристики финансового с стояния банка. Кроме того, данные приложения дают возмог ность представить отчетность российских банков на уров) международных стандартов бухгалтерского учета и отчетности. [c.16]