Общая сумма фактуры

Общая сумма фактуры  [c.49]

Месячные итоги ведомости показывают количество отгруженных и оплаченных товаров по каждому наименованию (или отпускную стоимость товаров, сгруппированных по одинаковым ставкам налога с оборота), их стоимость в оценке по плановой стоимости и по отпускным ценам и общую сумму предъявляемых и оплаченных счетов-фактур. Данные о плановой себестоимости оплаченных товаров используются для составления отчета о реализации.  [c.241]


Расходы по содержанию арендованного здания (помещения) производственного назначения в надлежащем санитарном (техническом) состоянии и по текущему ремонту арендатор производит за свой счет путем включения их в издержки производства (обращения). Корреспонденция счетов в этом случае при акцепте счета-фактуры строительной организации за текущий ремонт арендованного здания производственного назначения (стоимость выполненных работ без НДС) отражается по дебету счетов издержек (20, 26, 44), счета Налог на добавленную стоимость (сумма НДС) и кредиту счета поставщиков — общая сумма по счету-фактуре. Одновременно производится зачет НДС, уплаченного в месяц платежа, по дебету счета Расчеты с бюджетом и кредиту счета Налог на добавленную стоимость .  [c.65]


В соответствие с Указом Президента РФ от 8.05.96 г. № 685 Правительство РФ утвердило Порядок ведения журналов учета счетов-фактур при расчетах по налогу на добавленную стоимость . Покупатель материальных ресурсов (работ, услуг) обязан вести Журнал учета получаемых от поставщиков счетов-фактур и Книгу покупок . Книга покупок предназначена для регистрации счетов-фактур по мере их поступления, в ней указывается стоимость продаж без НДС и отдельно сумма НДС, а также общая сумма по счету-фактуре. В отдельной графе делается отметка об оплате счетов-фактур. Налог на добавленную стоимость по приобретенным (оприходованным) и оплаченным ценностям (принятым работам, услугам) принимается к зачету (возмещению) у покупателя (68 — 19) при наличии счетов-фактур. К книге покупок предъявляются установленные требования она должна быть пронумерована, прошнурована и скреплена печатью срок ее хранения — 10 лет.  [c.383]

Первая операция. Выписан счет-фактура покупателю на отгруженную продукцию по договорным ценам — 556000 руб., в том числе НДС — 92685,2 руб. Из общей суммы выручка по продукции А — 350000 руб., в том числе НДС — 58345 руб., по продукции Б соответственно — 206000 руб. и 34340,2 руб. Данная поставка формирует объем продаж организации и размер дебиторской задолженности покупателя  [c.299]

Когда дело доходит до поставок, у продавцов есть свобода выбора поставки облигаций с разнообразными купонами и сроками погашения. В силу различий величин купонов и сроков погашения разные облигации обладают разной рыночной стоимостью. Следовательно, при расчетах сумм фактуры необходимо справедливо учесть таких продавцов, которые поставляю высоко купонные, т.е. более ценные облигации. Приведение всех поставляемых облигаций к общему базису цен производится с помощью специальных коэффициентов, называемых ценовыми факторами.  [c.78]


СУММАРНАЯ ЦЕНА ПО ФАКТУРЕ -общая сумма причитающегося платежа по сделке, указанная в счете-фактуре. Используется при определении таможенной стоимости товара. Помимо собственно стоимости товара включает платежи, производимые покупателем в связи со сделкой.  [c.398]

СЧЕТ-ФАКТУРА, инвойс — финансовый документ, свидетельствующий о поставке товара или оказании услуг разновидность коммерческого счета. Направляется продавцом покупателю, который производит оплату на основании данных, содержащихся в С.-ф. Как правило, он содержит следующие сведения цена поставленного товара (оказанных услуг) название и адреса фирм-контрагентов количество и точное название товара общая сумма, подлежащая уплате с учетом всех скидок. Цена, указанная в С.-ф., является основанием для определения таможенной стоимости товара. Для таможенного оформления товара в РФ С.-ф. должен содержать следующие сведения дата составления наименование и почтовый адрес экспортера (импортера) номер и дата контракта базисные условия поставки наименование и код товара по Товарной номенклатуре ВЭД или Гармонизированной системе описания и кодирования товаров вид и количество грузовых мест и данные об их марки- ровке вес брутто стоимость товара в валюте, котируемой Центральным банком РФ штамп экспортера.  [c.398]

Прошу Вашего разрешения на оплату счетов-фактур № 56 от 12.01.04г и № 14 от 5.01.04г. на общую сумму 5 000 рублей за выполненные работы ООО (наименование организации) по обслуживанию оборудования согласно договору № 1302 от 1.12.03г. (если договора нет - писать без заключения договора ).  [c.142]

При Д. з. платежи за материальные ценности и услуги совершаются на основании различных расчетных документов, предъявляемых как поставщиками (счета-платежные требования, счета-фактуры, исполнительные документы и др.), так и покупателями (платежные поручения, плановые платежи, признанные претензии и т. п.). Документооборот при Д. з.. основывается гл. обр. на акцептной форме расчетов (см.) и инкассовой операции Госбанка. В общей сумме Д. з. расчеты с предварительным и последующим акцептом занимают ок. 84%. Эти зачеты в значительной мере устраняют основной недостаток, присущий акцептной форме, — возможность задержки покупателем платежа. Вместе с тем Д. з. обеспечивают ускорение оборачиваемости денежных средств и тем самым содействуют усилению контроля рублем.  [c.383]

Эта компания развернула свою деятельность, имея 100 000 долларов денежных средств и самый современный продукт на рынке, удивительную Чудо-Штучку . В первый же месяц после начала продаж продукта собственники получили рынок сбыта и прибыль Все, что им оставалось - изготовлять продукцию и отсылать ее ожидающим клиентам, которые покупали ее по достаточно высокой цене, чтобы Чудо-Штучка получала приличную чистую прибыль с самого первого дня. Поэтому они арендовали и оснастили фабрику (первоначально без каких-либо денежных затрат), взяли в аренду производственное оборудование и обстановку (по-прежнему никаких денежных затрат), приобрели материалы, наняли рабочих, произвели продукцию и отправили клиентам. Затем они разослали клиентам первого месяца продаж счета-фактуры на общую сумму 50 000 долларов. Потрясающе  [c.87]

Пример. При выборочной проверке дебетового оборота по счету Расчеты с покупателями и заказчиками общая сумма отгруженной продукции за отчетный период С = 200 000 руб., КР = 3,0, ДОВ = 500 руб. Тогда объем выборки счетов-фактур на отгрузку, которые следует проверить, составит  [c.66]

Операция 2. 7.10.95 г. в соответствии с ранее заключенным договором № 1 от 1 октября 1995 г. с АО ИГРЕК учредители ООО ИКС решили приобрести товар в объеме 3000 ед. по цене 1000 руб. за единицу, т. е. на общую сумму 3 млн. руб., ожидая при этом получить прибыль от перепродажи этого товара в сумме 1500 тыс. руб. Для этого по счету-фактуре, выставленному АО ИГРЕК в адрес ООО ИКС , последнее перечислило деньги на расчетный счет АО ИГРЕК за оговоренный договором товар в сумме 3 млн. руб.  [c.27]

Для приемки и оприходования товаров на склад могут направляться приходные ордера, предварительно выписываемые работниками товарных отделов на основании расчетных документов поставщиков независимо от поступления товаров на склад. В этих приходных ордерах заполняются все показатели, кроме даты поступления, указываются коды товаров и в полном соответствии с расчетным документом поставщика приводятся наименования и количества товаров, их цены и стоимость, а также записываются наименования и суммы всех элементов счета-фактуры и общая сумма по документу. При наличии машиносчетного бюро или другой машиносчетной установки предварительная выписка приходных ордеров должна осуществляться на соответствующих машинах. Работник, выписавший приходный ордер, делает на нижнем поле приходного ордера надпись Приходный ордер составил (должность, подпись) . Он несет ответственность за правильность всех данных выписанного (подготовленного) приходного ордера в соответствии с документами поставщика.  [c.197]

Подпадающие под действие подраздела 3.1 косвенные затраты за любой месяц должны быть равны общей сумме косвенных затрат за период с начала Календарного года до конца периода, к которому относится счет-фактура Оператора (с начала года по настоящий момент), определяемой согласно подразделу 3.2.2, минус косвенные затраты, сделанные ранее за рассматриваемый Календарный год согласно подразделу 3.1, либо минимальной оценке этих затрат, рассчитанной согласно подразделу 3.2.3 в годовом исчислении (но пропорционально уменьшенной для периодов продолжительностью менее года), минус косвенные затраты, осуществленные ранее за рассматриваемый Календарный год согласно подразделу 3.1, в зависимости от того, какая сумма больше.  [c.639]

Таким образом, в счете-фактуре не должна отражаться сумма налога с продаж. При этом покупателю необходимо выставить дополнительно обычный счет, который будет содержать сумму налога с продаж, а также общую сумму, подлежащую к оплате покупателем .  [c.73]

Если расчетно-платежные документы подрядчика за выполненный и сданный арендатору ремонт оплачивает арендодатель и передает расходы (на общую сумму счета-фактуры договорная (сметная) стоимость, НДС) арендатору, поскольку это предусмотрено договором аренды (без права выкупа арендованного имущества), то арендодатель составляет бухгалтерскую проводку на образовавшуюся дебиторскую задолженность д-т сч. 76 (долг арендатора), к-т сч. 60 (общая сумма акцептованного счета-фактуры подрядчика) такая же бухгалтер-  [c.404]

Поставщиком (подрядчиком) списаны на финансовые результаты суммы истребованной задолженности покупателей и заказчиков на общую сумму их счетов-фактур, по которым истекли сроки исковой давности (если в текущем году не создавался резерв по сомнительным долгам  [c.417]

Достоверность отражения сумм частичной оплаты устанавливается по ведомостям отгрузки и реализации (№ 16) путем сопоставления общей суммы счета-фактуры, зарегистрированного в ведомости, с отметками в этой же ведомости об оплате и списании.  [c.142]

Элементом совокупности может быть натуральная единица (авансовый отчет, счет-фактура, операция и т. д.) или денежная единица (рубль). Например, генеральную совокупность представляют 1280 счетов-фактур на общую сумму 3338 тыс. руб., выписанных организацией за проверяемый период. Из них выбрано для проверки 100 счетов-фактур на общую сумму 275 тыс. руб. Тогда в первом случае объем генеральной совокупности N = 1280, объем выборки п = 100. Во втором случае объем генеральной совокупности JV = 3338 тыс., объем выборки п = 100 руб.  [c.85]

На общую сумму поступлений в кассу по расчетам с физическими лицами формируется одна запись в книге продаж и в кассовой книге (форма № КО-4). Запись в книге продаж выполняется на основании контрольно-кассовой ленты, зарегистрированной в части реализации товаров населению, без оформления счета-фактуры.  [c.247]

Добавим, что всего в книге продаж за апрель 2007 года было зарегистрировано счетов-фактур на общую сумму 1 463 200 руб. (в том числе НДС - 223 200 руб.)  [c.753]

Посредник получило счет-фактуру от продавца. Этот документ был зарегистрирован в книге учета полученных счетов-фактур. Бухгалтер 000 Посредник выставил на имя 000 Комитент счет-фактуру, в котором указана стоимость купленных для комитента товаров и комиссионное вознаграждение. Общая сумма по этому договору составила 649 000 руб. (590 000 + 59 000). А НДС по это-  [c.788]

Агент получив предоплату от 000 Принципал составило в одном экземпляре и зарегистрировало в книге продаж счет-фактуру на сумму комиссионного вознаграждения. Когда товар был куплен 000 Агент получило от продавца счет-фактуру на свое имя. Этот документ был зарегистрирован в книге учета полученных счетов-фактур. Бухгалтер 000 Агент выставил на имя 000 Принципал счет-фактуру, в котором указана стоимость купленных для комитента товаров и комиссионное вознаграждение. Общая сумма по этому договору составила 908 600 руб. А НДС по этому счету-фактуре равен 138 600 руб. (126 000 + 12 600). В книге продаж 000 Агент данный счет-фактура был зарегистрирован только на сумму комиссионного вознаграждения. Одновременно в книге покупок 000 Агент был зарегистрирован счет-фактура, оформленный при получении предоплаты.  [c.790]

Подобно счету Возврат и уценка купленных товаров счет Скидки с закупок является также контрарным счетом к счету Закупки , имеет нормальное кредитовое сальдо, которое уменьшает общую стоимость купленных товаров в отчете о прибылях и убытках. В случае частичной оплаты по счету обычно разрешается использование скидки на указанную к частичной оплате сумму. Скидка, как правило, не предоставляется на транспортные, почтовые расходы, налоговые или другие сборы, которые могут быть указаны в счете-фактуре. Хорошее управление денежными средствами достигается как использованием всех предлагаемых скидок с закупок, так и как можно более поздней оплатой по счетам. Для выполнения этих двух задач многие компании подбирают файл счетов по срокам их оплаты, каждый день выбирают из файла нужные счета и производят оплату. Таким образом, компания не платит деньги так долго, как возможно, но в то же время использует преимущества скидок.  [c.99]

Другим недостатком был автоматизм в расчетах. Госбанк оплачивал счета-фактуры поставщиков за отгруженную ими в адрес покупателей продукцию без ведома и согласия последних и независимо от состояния их финансов. Госбанк, получив счет-фактуру поставщика, автоматически зачислял на его счет сумму платежа за счет поставщика для того, чтобы впоследствии списать соответствующую сумму со счета хозоргана, которому была направлена продукция. В тех случаях, когда у хозоргана, на имя которого поступили счета-фактуры, свободных денежных средств на счете в банке не было, Госбанк увеличивал кредит плательщику даже в тех случаям, когда общий лимит его кредитования был исчерпан.  [c.88]

В связи с тем, что предметом регистрации в книге продаж являются данные счетов-фактур, следует обратить особое внимание на правильное выделение сумм НДС в выдаваемых счетах-фактурах. В ситуации, когда сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет по конкретной хозяйственной операции, рассчитывается в общем порядке с применением ставки 20% (10%) к продажной цене, никаких вопросов не возникает. Однако налоговое законодательство в некоторых случаях предусматривает специальный порядок исчисления НДС.  [c.29]

По общему правилу, которое относится к товарам (материалам), суммы НДС относятся к зачету по мере их оплаты и оприходования. В связи с этим данные счета-фактуры на это имущество переносятся из журнала в книгу покупок также по мере их оплаты и оприходования.  [c.37]

Счет-фактура поставщика уменьшается на сумму уценки. Счет "Возврат и уценка закупленных товаров" - контрарный к счету "Закупка товаров" с нормальным кредитовым сальдо, которое вычитается из общей стоимости поступивших товаров в Отчете о прибылях и убытках (см. табл. 5.2). Важно то, что счет позволяет администрации видеть суммы возврата и уценки товаров. Возврат товаров обходится очень дорого. Существует множество расходов, связанных с возвратом, которые нельзя возместить, например стоимость заказа, отражение в учете, транспортировка и проценты, уплаченные по платежам.  [c.82]

Суммой проводки является сумма предварительно оплаченных счетов-фактур, которая в виде дебетового сальдо счета 6010 отражается в активе баланса (балансовая строка 090). Если требуется дальнейшее распределение данного общего сальдо между отдельными видами производственных запасов, тогда необходимы следующие корректировочные проводки  [c.159]

Включаются в состав транспортно-заготовительных расходов суммы наценок (надбавок) и стоимость транспортных работ, услуг товарных бирж (в том числе брокерских услуг), таможенных наценок, импортных сборов и пошлин, оплачиваемых поставщиком и возмещаемых покупателем согласно условиям договора поставки (указанные суммы выделены в счетах-фактурах на поставленные товарно-материальные ценности отдельными строками НДС по ним учитывается в общем порядке) 60  [c.166]

Организацией списаны суммы, определенные исходя из действующих тарифов на транспортные услуги согласно акцептованным счетам-фактурам транспортных организаций наземного городского и пассажирского транспорта общего пользования (кроме такси), за счет средств чистой прибыли, если администрацией принято решение использовать  [c.408]

Комиссионером или поверенным исчислена общая сумма НДС, принятая по счетам-фактурам кредиторов на работы и услуги, связанные с их деятельностью по оказанию услуг при реализации продукции (товаров), и предъявленная к зачету (вычету) бюджету по мере оплаты (зачета) расчетной документации кредиторов или при наступлении иных оснований для зачета налога (к-т субсч. Расчеты  [c.173]

Предприятиями — плательщиками акцизов уменьшена задолженность бюджету (предъявлена к зачету (вычету)) на общую сумму акцизов, полученных по счетам-фактурам поставщиков в текущем месяце по приобретенным и оприходованным материальным ценностям, по мере их списания на производство и оплаты поставщикам (к-т субсч. Расчеты с бюджетом по акцизам ) 68  [c.173]

Отражена сумма разницы, образующейся в результате превышения общей суммы акцизов по предъявленным покупателям в течение отчетного периода счетам-фактурам на отпущенную продукцию (товары) над суммой акцизов, подлежащей перечислению в бюджет по расчету в соответствии с налоговым законодательством от суммы платежей, поступивших от покупателей по всем формам расчетов (к-т субсч. Задолженность бюджету по акцизам письмо Минфина РФ от 12.11.96 г. № 96, п. 1, абз. 5) 76  [c.305]

Основание для записей ведомость № 16 (предварительно составляется ведомость-расчет зачета авансов по каждому покупателю на общую сумму предъявленных покупателю или заказчику счетов-фактур) машинограмма-оборотная ведомость учета авансов машинограмма-ведомость расчета НДС по авансам (по дебету счетов, коду НДС, сумме) налоговая декларация РТ-14 другие первичные и бухгалтерские документы.  [c.424]

Хорошо, — сказал Эндрю, — давайте вернемся к вопросу о начислениях. Мне кажется, что мы здесь только разделяем кредиторов на тех, кто представил счета на оплату товаров или услуг, уже поставленных, и тех, кто их еще не представил. Насколько я понимаю, все издержки Эндикабса за первый год включены в мои прогнозы. Поэтому общая сумма покупок в кредит на 5800 фунтов предполагает, что все счета-фактуры будут получены до конца года. Если Эндикабс их не получит к этому времени, тогда следует начислить расходы по непоступившим счетам. Я прав "  [c.65]

Приемка материалов оформляется приходным ордером по форме М-4 на основании документов, полученных от поставщика (накладной, счета-фактуры). Аналитический учет материалов ведется на складе в карточках учета материалов М-17. За данный период приобретены материалы на общую сумму 188 800 руб., в том числе НДС — 18% (цемент ПЦ500Д20, обогащенный песок, пластификатор МЗ, пигмент Bayefrrox). Отпуск со склада производится при наличии оформленного требования-накладной по форме М-11 или лимитно-заборной карты М-8. В производство отпущены материалы на общую сумму 100 000 руб.  [c.606]

До этого дня бухгалтер брал полученную за месяц пачку счетов-фактур, сортировал их по поставщикам и, посчитав для каждого общую сумму, проводил платеж одной общей проводкой. В итоге терялась всякая связь с первичными документами и никакой анализ был невозможен. ERP-системы требуют введения в базу данных каждого первичного документа. Но бухгалтер резонно ответил Дайте мне еще 10 человек, и они будут делать эту работу . Естественно, команда внедренцев не могла пойти на это. Не могли они и автоматизировать процесс как есть , так как вводимая информация не позволяла осуществлять корректный учет и анализ, т. е. не решала задач, которые ставили перед КИС спонсоры ее внедрения на предприятии. Мудрые консультанты порекомендовали В западных компаниях ввод первичных документов в информационную систему осуществляется на месте возникновения" — если сотрудник отдела снабжения заказывает какую-либо продукцию у поставщиков, именно он должен ввести в систему Договор, затем проследить, чтобы приходная накладная, выписанная на складе, шла под тем же номером, что и Договор, и т. д.  [c.238]

СЧЕТ (a ount, bill, invoi e) - 1) В торговых отношениях счетом (фактурой) называется товарный документ, выписываемый продавцом на имя покупателя и удостоверяющий поставку товара или оказание услуг и их стоимость. С., как правило, содержит следующие данные дату выписки, наименование и адрес продавца и покупателя, название товара или услуг, количество товара, цену за единицу, общую стоимость поставляемого товара или сумму возмещения за услуги, подпись продавца. Помимо этого, в С. часто указывается количество мест, род тары, маркировка и нумерация могт вес брутто и нетто, дата договора, на основании которого направляется данная партия товара, дата отгрузки, условия поставки товара, условия расчета и пр. Являясь документом, удостоверяющим количество и цену отпущенного товара или стоимость оказанных услуг, С. представляется покупателям при расчете, банкам - при оплате последними товара с аккредитива против документов, страховым обществам - в качестве базы для оценки страхуемого имущества, таможенным органам - при взимании таможенных пошлин и т,а. Копия С., направляемая вместе с товаром, может служить также в качестве накладной. 2) В бухгалтерском учете С. называется учетная позиция, предназначенная для постоянного учета движения каждой однородной группы принадлежащих данному предприятию средств и источников их образования, для учета состояния расчетов с другими лицами. На отдельных бухгалтерских С. учитываются в стоимостном и количественном выражении оборудование, инвентарь, материалы, готовые изделия, денежные средства, расчеты, затраты на производство и выпуск продукции, обороты по реализации, прибыли и убытки данного предприятия и т.д.  [c.215]

Скидки за наличный расчет — это совсем не то, что скидки за закупку Солыпей партии. Скидки за наличный расчет — это средство стимулирования немедленного платежа они предоставляются только в тех случаях, когда такие платежи производятся при выполнении всех прочих условий договора. Служба закупок должна следить за тем, чтобы компания не лишалась этих скидок из-за небрежности или задержек в обработке данных счетов-фактур и оплате. Наиболее часто указываемая условием расчета является 2%, 10 дней — 30 дней по номиналу . Это означает, что поставщик делает скидку в 2% с общей стоимости предъявленного счета, если оплата будет произведена в течение 10 дней. Если же счет не будет опла- ( чен в течение 10 дней, то вся сумма подлежит оплате без скидок в течение 30 дней. Такая скидка равноценна 36,5%-ной учетной ставке в год — это равняется 2% капитала, занимаемого для закупки на 20 дней.  [c.326]

Согласно п.1 Порядка ведения журналов учета счетов-фактур при расчетах по НДС счет-фактура составляется организацией-поставщиком на имя организации-покупателя в двух экземплярах, первый из которых не позднее 10 дней с даты отгрузки товара (выполнения работы, оказания услуги) представляется поставщиком покупателю и дает право последнему на зачет (возмещение) сумм НДС в порядке, установленном федеральным законом. Некоторые нетоварные операции в соответствии с п.4 письма ГНС РФ и Минфина РФ от 25 декабря 1996 г. №№ ВЗ-6-03/890, 109 оформляются одним экземпляром счета-фактуры без передачи его покупателю. К таким операциям относятся поступление денежных средств, если их получение связано с расчетами по оплате товаров (работ, услуг), в том числе авансы, штрафы, пени, неустойки. Исходя из данного требования для оформления предоплаты можно использовать прежние формы расчетных и первичных учетных документов (в том числе счета, счета-фактуры типовой формы № 868, № 868а). Иными словами, поставщик сначала передает покупателю счет по старой форме, затем при получении аванса в одном экземпляре для себя составляет счет-фактуру, после отгрузки товара выписывает в общем порядке счет-фактуру в двух экземплярах, один из которых передается покупателю.  [c.23]