В учебнике появились новые параграфы и главы. В частности, раздел I дополнен новым параграфом, в котором рассматриваются основные направления деятельности Центрального банка Российской Федерации и его взаимодействие с коммерческими банками, содержание банковской деятельности и сопутствующие ей разнообразные риски. В этом же разделе представлена новая глава, посвященная регулированию взаимоотношений банка с клиентами, даны их характеристика и классификация, а также показано содержание договоров кре- [c.11]
СОДЕРЖАНИЕ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ [c.25]
В учебнике мы не можем охватить весь спектр связей банка, это затронуло бы другие учебные курсы ( Банковское право , Автоматизация информационных технологий и пр.). Задача автора данного параграфа более скромная — объяснить содержание банковской деятельности с экономической точки зрения, лишь в общем плане касаясь других областей знаний. [c.29]
Раскройте содержание банковской деятельности. [c.64]
Как известно, содержание банковской деятельности в части, направленной на клиента, раскрывается через следующие фундаментальные понятия [c.13]
Поэтому количество банков и содержание банковской деятельности определяется развитостью товарно-денежных отношений, торговли, объемами денежных расчетов. По мере оживления и формирования торгового и денежного оборотов торговля деньгами становится самостоятельным, специфическим видом деятельности. Увеличение масштабов производства и обмена между товаропроизводителями приводит к дополнительному спросу на банковские услуги. [c.106]
СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ. Раздел 1. Сущность банковской деятельности. [c.33]
Настоящее Указание определяет требования к содержанию бизнес-плана кредитной организации и его представлению в Банк России в соответствии с подпунктом 4 статьи 14 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 19.06.2001 № 82-ФЗ) в случаях, предусмотренных Инструкцией Центрального банка Российской Федерации от 23.07.98 № 75-И "О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности" (с изменениями и дополнениями) ("Вестник Банка России" от 12.08.98 № 55, от 26.05.99 № 32, от 30.06.99 № 38, от 06.09.2000 № 47, от 27.12.2001 № 78) (далее - Инструкция № 75-И). [c.294]
На данной стадии анализа можно сделать предварительный вывод о потенциальном сжатии производительных активов, источником которых являются привлеченные платные средства. Рассматривая в динамике агрегаты о2 и О4 (в периоде tj — 124,1 млрд. руб. и в периоде t2 — 91,3 млрд. руб.), можно сделать вывод о снижении объема выручки от банковской деятельности, так как привлеченные платные средства по экономическому содержанию представляют собой выручку от продажи банковских продуктов и услуг. [c.555]
Содержание банковской тайны раскрывается в ст. 26 Федерального закона О банках и банковской деятельности и в ст. 857 ПС РФ. Анализ текста этих норм показывает, что ст. 26 Закона о банках и банковской деятельности дает более широкую по сравнению со ст. 857 ГК РФ формулировку банковской тайны. ГК РФ называет три вида сведении [c.68]
Банковская деятельность — это деятельность денежно-кредитного института в сфере экономических отношений. От результатов деятельности банков зависит не только развитие экономики страны, но социальная атмосфера в обществе. Общеэкономические и банковские кризисы приводят к значительным убыткам, банкротству предприятий и кредитных организаций, обесценению или утрате накоплений и вкладов граждан и, как следствие, к возникновению напряженности в общественных отношениях, снижению имиджа банка как социально-экономического института. Именно поэтому деятельность банков имеет заметный социальный оттенок. Будучи частью экономических отноше-ций, деятельность банков определяется ее содержанием и степенью развитости товарно-денежных отношений. Чем выше уровень этих отношений, тем разнообразнее и содержательнее она становится. [c.25]
К внутренним факторам, от которых зависит степень ликвидности банка, относится также менеджмент, т.е. система управления деятельностью банка в целом и ликвидностью в частности. Качество управления банком выражается в наличии и содержании банковской политики рациональной организационной структуре банка, позволяющей на высоком уровне решать стратегические и текущие задачи в выработке соответствующего механизма управления активами и пассивами банка в четком определении содержания различных процедур, в том числе касающихся принятия наиболее ответственных решений. [c.264]
В последние годы, как в нашей стране, так и в мировой банковской практике, эксперты отмечают наличие двух, на первый взгляд взаимоисключающих, тенденций универсализацию и специализацию, банковской деятельности, подчеркивая, что со специализацией банков усиливаются тенденции к универсализации их деятельности. Традиционно занимавшиеся в большей степени тем или иным кругом операций, коммерческие банки вторгаются в смежные сферы деятельности. Следовательно, вид коммерческого банка (универсальный, отраслевой, специального назначения, региональный и т. п.) определяется наряду с содержанием его операций также степенью развития экономики страны, кредитных отношений, денежного и финансового рынков. [c.419]
До 1965 г. наблюдалось постоянное снижение процентных ставок. Банковский процент не оказывал никакого влияния на результаты деятельности предприятий. Он служил лишь средством для содержания банковской системы. Дифференциация процентных ставок касалась главным образом просроченных ссуд. Максимальная процентная ставка по просроченным ссудам составляла 5% годовых. [c.157]
За последние годы наш язык рынка значительно расширился и обогатился, вобрав в себя широкую гамму различных слов, словосочетаний, выражений, используемых в практике отечественного и зарубежного предпринимательства. И это, разумеется, было учтено и нашло свое отражение при составления предлагаемого толкового терминологического словаря. Основная его цель — раскрыть содержание предпринимательской деятельности, подчеркнуть особую значимость новой стратегии и тактики управления и хозяйствования. Не случайно поэтому в книге содержится большое количество новых терминов и понятий из области маркетинга, менеджмента, биржевого, банковского и финансового обслуживания, внешнеэкономической деятельности, статистики, которые до последнего времени мало или совсем не употреблялись в отечественной деловой литературе. Включены также некоторые наиболее часто употребляемые в деловом мире слова и выражения, относящиеся к области политики, юриспруденции, идеологии. [c.3]
Хотя ленинское положение о том, что с переходом к нэпу кооперация приобретает исключительное значение, хрестоматийно, все богатство его содержания до последнего времени в должной мере осмыслено не было. Кооперативная форма считалась приемлемой главным образом для сельского хозяйства. Между тем нет таких сфер хозяйственной деятельности, в которых кооперация не могла бы функционировать. Это касается, в частности, и промыслов, и транспорта, и банковской деятельности, и торговли, и сферы услуг. [c.337]
В зависимости от конкретного содержания финансовой деятельности и конкретного предмета финансово-кредитных операций выделяют несколько относительно самостоятельных ее форм банковская деятельность, срочные валютные операции (форвардные, фьючерсные, опционные), инвестиционные, инновационные и др. [c.40]
Во пятом издании учебника Банковское право , переработанном и дополненном, рассматриваются основные положения банковского права. Причем книга начинается с истории становления банковского дела в России. Читатели узнают, когда появились первые банки в Российской империи, каким был их уставный капитал и как зародился сам процесс банковского кредитования. В учебнике раскрывается содержание правового обеспечения банковской деятельности и его возможности, рассматриваются вопросы регулирования валютных отношений, кредитных операций, вексельного обращения. [c.5]
В настоящем учебнике автор стремился раскрыть содержание банковского законодательства, его особенности в условиях развития нынешней российской экономики, специфику правового регулирования деятельности банковской системы в целом и отдельных ее сфер, рассмотреть правовое положение участников соответствующих отношений и таким образом помочь будущим юристам, экономистам, предпринимателям в освоении и в дальнейшем практическом применении данных правовых норм для защиты прав и законных интересов физических и юридических лиц. В нем приводятся последние изменения в законодательстве Российской Федерации и действующих нормативных актов, касающихся банковской системы. [c.6]
Текст учебного пособия в соответствии со стандартами и логикой изложения разделен на три самостоятельных и в то же время взаимосвязанных раздела, в которых рассматриваются базовые проблемы учебных курсов. Так, в первом разделе Финансы раскрываются вопросы сущности и функций финансов и их роль в системе денежных отношений, содержание государственных и муниципальных финансов, финансов негосударственного сектора экономики - организаций (предприятий и корпораций), страхования, коммерческих банков, а также организации международных финансовых отношений. Во втором разделе Деньги рассматриваются вопросы теории денег и денежного обращения, государственного регулирования и организации наличного и безналичного оборота, денежной и валютной систем, управления инфляцией. Третий раздел Кредит и банки посвящен раскрытию вопросов сущности кредита, экономического и организационного содержания банковской системы, государственного регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. В заключительной части предложены тематические контрольные вопросы для самопроверки студентов и базовый список рекомендуемой экономической литературы. [c.4]
Экономическое содержание банковской прибыли раскрывается и через взаимосвязи ее с прибылью клиентов банка. В основе этого лежит общественное значение банка. Возникнув как определенная потребность общества в функционировании особого института, удовлетворяющего потребности в платежах и ресурсах, сохранности капитала, банки обязаны осуществлять свою деятельность в соответствии с общественными интересами. В то же время стремление банка к максимальной доходности его капитала должно разумно сочетаться с ликвидностью (способностью своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками и кредиторами) и уровнем риска в его деятельности. Это объясняется прежде всего тем, что источником банковской прибыли является заемный капитал (то есть капитал клиентов), поэтому прибыль для себя и любой ценой может привести банк к риску невозврата вложенных средств, потере ликвидности и как следствие - к снижению или неполучению прибыли клиентами (кредиторами) и возможности потери их банковских вкладов. [c.337]
Управленческая структура банка включает функциональные подразделения и службы, число которых определяется экономическим содержанием и объемом выполняемых банком операций, которые отражены в Лицензии на осуществление данным банком банковской деятельности. [c.143]
Баланс банка — бухгалтерский баланс, отражающий состояние привлеченных и собственных средств, их источники, размещение в активы и т.д. Структура баланса определяется функциональной деятельностью банка. Статьи баланса тесно связаны с выполняемыми банком операциями. Шифры счетов обычно содержат функциональные признаки, обозначающие содержание банковских операций. [c.297]
С документации начинается движение учетной информации, она обеспечивает сплошное и непрерывное отражение деятельности банка. К учету принимаются только правильно оформленные документы, в которых заполнены все обязательные показатели — реквизиты наименование банка, название документа, его номер, дата составления, краткое содержание банковской операции, ее количественное и денежное выражение подписи лиц, отвечающих за эту операцию (ответственный исполнитель, контролер, для кассовых - еще и кассир). [c.8]
Относительно перечня банковских валютных операций, имеющегося в банковских лицензиях, необходимо отметить, что он менее подробен по сравнению с перечнем, который ранее имелся в банковских лицензиях старого образца. Унификация перечня банковских операций, обусловленная стремлением Банка России привести его в полное соответствие с принятой 3 февраля 1996 г. новой редакцией Закона О банках и банковской деятельности , на наш взгляд, не соответствует потребностям субъектов банковской деятельности, поскольку не содержит детального перечня всех банковских операций, которые имеет право осуществлять банк, получивший ту или иную лицензию. Например, уже в п. 8.3.2 Инструкции ЦБ РФ 23 июля 1998 г. № 75-И Банк России вынужден был пояснить, что при наличии банковской валютной лицензии первого вида банк вправе устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков. В связи с этим возникает вопрос, вправе ли банки, имеющие указанную лицензию, открывать счета типа ЛОРО иностранным банкам. Исходя из сравнительного анализа ее содержания с содержанием генеральной лицензии, можно сделать вывод, что не вправе. Однако сама лицензия не дает прямого ответа на этот вопрос, тогда как именно в компетенции Банка России находится возможность снять недоразумения, связанные с толкованием ст. 5 Федерального закона О банках и банковской деятельности , что наиболее удобно осуществить при лицензировании банковской деятельности. [c.425]
Содержание учебного пособия соответствует государственному образовательному стандарту по курсу "Деньги, кредит, банки" для экономических специальностей вузов. Рассмотрены теоретические основы функционирования денег и денежных систем, кредита, банков и банковской деятельности. Материал излагается в логической последовательности, необходимом объеме. Каждый раздел снабжен кратким содержанием и вопросами для самопроверки. Все разделы пособия взаимосвязаны и способствуют целостному пониманию функционирования сферы денег, кредита и банков. [c.2]
По содержанию и принадлежности к определенной области банковской деятельности можно выделить следующие группы операций коммерческих банков [c.134]
Факторинговые операции коммерческих банков имеют небольшую историю. В 1950-е гг. первые факторинговые операции предложили американские банки. В 1963 г. правительственная организация — контролер денежного обращения в США приняла решение о том, что факторинговые операции представляют собой законный вид банковской деятельности. В России факторинговые операции стали осуществляться банками с 1988 г. Первым нормативным документом, устанавливающим порядок проведения факторинговых операций, было инструктивное письмо Госбанка СССР № 252 от 12.12.1989 г. О порядке осуществления операций по уступке поставщиками банку права получения платежа по платежным требованиям за поставленные товары, выполненные работы и оказанные услуги . Анализ содержания этого письма показывает, что факторинг рассматривался как покупка прав требования поставщика. Через некоторое время в первую часть ГК РФ вводится глава 43 Финансирование под уступку денежного требования . [c.278]
В российском банковском законодательстве используются такие термины, как стабильность банковской системы (Закон О Центральном банке РФ , ст. 56), устойчивость кредитных организаций (там же, ст. 62), финансовая надежность кредитной организации (Закон О байках и банковской деятельности , ст. 24). Законодатель не раскрыл содержание данных терминов, однако из контекста законов видно, что между устойчивостью банка и его финансовой надежностью нет принципиальных различий. [c.211]
Требование 3. К заявлению с просьбой о государственной регистрации банка и выдаче ему лицензии должен быть приложен, в частности, бизнес-план банка, утвержденный собранием его учредителей (см, подпункт 4 ст. 14 Закона Ю банках и банковской деятельности , а также подпункт 3.1.4 Инструкции № 109). На содержании указанного бизнес-плана следует остановиться, тем более что он требуется и при реорганизации банка (за исключением некоторых частных случаев), а также при расширении его деятельности (получении дополнительной лицензии). [c.220]
Содержание пояснительной записки, отдельные показатели которой упоминались в главе 2 книги, трактуется этим приказом достаточно широко и предполагает не только аналитическую расшифровку традиционных бухгалтерских категорий, таких, как кредиторская и дебиторская задолженность, характеристика основных и оборотных средств, платежеспособность, взаимоотношения с бюджетом и учреждениями банковской системы и т. п., но и включение новых аспектов финансово-хозяйственной деятельности, не являющихся в буквальном смысле бухгалтерскими (природоохранная деятельность, научно-технический уровень продукции, рынки сбыта и др.). [c.263]
Согласно экономическому содержанию и действующему в России законодательству инвестиции определяются как денежные средства, целевые банковские вклады, паи, акции и другие ценные бумаги, технологии, машины, оборудование, лицензии, в том числе на товарные знаки, кредиты, любое другое имущество или имущественные права, интеллектуальные ценности, вкладываемые в объекты предпринимательской и других видов деятельности в целях получения прибыли (дохода) и достижения положительного социального эффекта. [c.480]
В условиях рыночной экономики бухгалтерский учет перестает быть внутренним делом предприятия и его собственника. Акционерная собственность, фондовые и товарные биржи, банковская кредитная деятельность требуют широкого информирования участников финансовых и торговых сделок об имущественном и финансовом положении интересующих их предприятий и фирм. Это потребует создания в нашей экономике публичной бухгалтерской отчетности, обязательным условием которой является проверка независимым специалистом (аудитором), подтверждающая правильность составления отчетности и достоверность ее содержания. С этой целью уже создаются аудиторские коммерческие конторы и фирмы, деятельность которых должна регламентироваться законом. БЮДЖЕТ — от английского кошелек, сумка . Так называли портфель, в котором министр казначейства носил деньги и свои отчеты. С течением времени это слово стало означать отчет министра казначейства перед парламентом . Сейчас в слово бюджет мы вкладываем такой смысл смета доходов и расходов . [c.46]
Банковские займовые операции затрагивают разные стороны, осуществляющие совместное финансирование проектов. Они отличаются по содержанию, сфере охвата и целям. Среди проектов, кредитуемых Всемирным банком, могут быть, например, проекты промышленных и сельскохозяйственных предприятий, ориентированные на прибыль, проекты развития отдельных сфер экономики и т. д. Финансируемая деятельность распространяется на большинство форм реальной инфраструктуры плотины, электростанции, ирригационные системы сельскохозяйственное производство и добычу природных ресурсов службы, призванные улучшать условия жизни наименее обеспеченных слоев общества (развитие инфраструктуры деревни, образование, здравоохранение, дешёвое жилищное строительство). Поэтому соглашения о бухгалтерских системах, которые будут использоваться при выполнении того или иного проекта (а также о субъектах, ответственных за их разработку и использование), отличаются друг от друга. Эти соглашения тщательно обсуждаются в процессе подготовки проекта, при этом в займовом договоре с банком устанавливаются специфические бухгалтерские требования для обеспечения гарантии подотчётности и адекватного финансового руководства проектом. [c.324]
По своему экономическому содержанию статьи финансового плана подразделяются на пять групп. Первая группа статей связана с основной деятельностью объединений — транспортом газа. Это прежде всего прибыль, налог с оборота, разница в цене на газ, дополнительные вложения в оборотные средства, фонды экономического стимулирования. Вторая группа статей связана с воспроизводством основных фондов объем централизованных капитальных вложений и капитального ремонта и источники финансирования этих расходов (фонд амортизационных отчислений, предназначенных на восстановление и капитальный ремонт, фонд развития производства). Статьи третьей группы отражают расходы на проведение в объединениях научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ и отчисления в ЕФРНТ. Четвертая группа статей характеризует взаимоотношения с вышестоящей организацией, Государственным бюджетом и банковской системой, пятая связана с неосновной деятельностью объединения финансирование детских дошкольных учреждений, жилищно-коммунального хозяйства, содержание пионерских лагерей и т. п. [c.106]
Выбор круга инвесторов определяет специфику содержания бизнес-плана, необходимость выделить те или иные стороны деятельности предприятия, охарактеризовать их с помощью экономических показателей. Например, если бизнес-план ориентирован на финансирование, в первую очередь, за счет выпуска и размещения акций, то особое внимание необходимо уделить прогнозу их котировок и размеров дивидендов, определению порядка их выплаты. Если предприятие предполагает получение банковского кредита, то необходимо показать возможности эффективного обеспечения возврата кредитов. [c.59]
Учебное пособие подготовлено профессорско-преподавательским коллективом кафедры Банковское дело Ростовского государственного экономического университета (РИНХ) в соответствии с требованиями государственного стандарта по специальности Финансы и кредит . Учебное пособие состоит из трех разделов. В пер-вом — Денежная и платежная система рыночного хозяйства — раскрываются сущность денег, их функции, основные законы денежного обращения и содержание денежно-наличного и безналичного денежных оборотов, сфера их применения и порядок организации. Главы, включенные во второй раздел Кредит и кредитная система Российской Федерации, содержат анализ особенностей построения кредитной системы РФ на основе раскрытия сущности кредита и закономерностей его движения. Кроме того, рассматриваются элементы двухуровневой банковской системы России и инструменты денежно-кредитной политики Центрального банка, а также его роль в обеспечении устойчивости банковской системы в целом. Главы третьего раздела Коммерческие банки раскрывают основные вопросы организации банковского дела коммерческих банков. В данном учебном пособии использован аналитический подход к раскрытию содержания банковских операций, что позволяет не только проследить порядок их организации, но и выявить направления работы по оценке достигнутых результатов деятельности коммерческих банков. [c.11]
По мнению французских экономистов Гавалды и Стуфле, основное содержание профессиональной деятельности банкира складывается из двух составляющих коммерческой деятельности и банковского характера производимых операций. [c.7]
Если обратиться к сравнительноправовому методу исследования, то законодательство многих развитых стран Великобритании, Франции, США и других предусматривает упрощенный порядок регистрации предприятий, смежных с банками. Это различие было и в дореволюционной России. В ныне действующем Законе О банках и банковской деятельности по данному поводу содержится формулировка следующего содержания Небанковская кредитная организация — кредитная организация, имею- [c.8]
Идеология самих стандартов заключается в том, что кредитные организации используют их на добровольной основе ъ качестве внутреннего стандарта, т.е. инструмента самооценки (внутреннего контроля) банка по вопросам качества управления банковскими рисками и ориентации банка на лучшую практику по отдельным видам банковской деятельности. Однако в этом случае возникает вопрос, будет ли содержание этих стандартов единообразным или Банк России должен будет в процессе надзора иметь в виду столько вариантов стандартов, сколько кредитных организаций возьмут их за основу своих внутренних стандартов1. [c.28]
По целям и содержанию процесс интернационализации банковского дела необходимо рассматривать, имея в виду двойственную природу банковской деятельности банк как посредник в деятельности своих клиентов и банк как субъект предпринимательства, размещающий капитал за рубежом в своих собственных интересах. Изначально выход национальных банков за рубеж был вызван интернационализацией промышленного и торгового капитала, или, иными словами, банки следовали в зарубежные страны за своими клиентами. К примеру, географическое размещение филиальной сети голландского банка ABN AMRO не случайно совпадает с географией зарубежных производственных, сбытовых, сборочных предприятий его главного клиента у себя на родине—концерна Philips . Интересы своих клиентов, их потребности в расчетно-кредитной поддержке в зарубежных странах явились основными факторами широкомасштабного процесса интернационализации банковского бизнеса развитых стран в 60—70-х годах XX столетия. [c.487]
Раздел 7. "Результаты деятельности" — содержит счета учета операционных и других доходов и расходов, штрафов, пез неустоек, расходов на содержание банковского аппарата управ вяя, а также использования прибыли отчетного года и предше вующих лет. [c.24]
Видов доходов и расходов, равно как и способов их агрегирования, достаточно много, однако с позиции текущей деятельности структура и значимость отдельных их видов существенно различаются. Так, основным видом дохода выступает выручка от реализации продукции, она и доминирует в составе общих поступлений. Что касается текущих расходов, то здесь ситуация несколько иная — число значимых по удельному весу и различающихся по содержанию видов расходов гораздо больше (очевидно, что расходы по оплате труда принципиально отличаются от расходов по выпате процентов за пользование банковским кредитом). Поскольку для целей анализа, а также оценки и калькулирования себестоимости продукции принято обособлять сущностно различающиеся виды расходов, появляется множественность показателей прибыли как результат последовательного вычитания очередного вида расходов из общей суммы доходов. [c.367]