Вместе с тем не всякое предприятие может воспользоваться факторинговыми услугами банка. Банку невыгодно обслуживание предприятий [c.418]
Факторинговое обслуживание включает подробный учет дебиторской задолженности предприятия. Такой учет необходим предприятию и для формирования резерва на погашение сомнительных долгов. Очень важно также, что фактор-компания может предоставлять информацию о платежеспособности покупателя и гарантиях за платежи. [c.171]
Факторные операции связаны с покупкой у поставщика права на получение платежа с плательщика за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги. Факторинговое обслуживание включает подробный учет дебиторской задолженности. [c.185]
Факторинговое обслуживание должно носить постоянный характер и осуществляться на базе уникальной технологии, разработанной на основе анализа передового зарубежного опыта (Италии, Испании, Великобритании, Франции и ряда других зарубежных стран). [c.377]
Затраты на факторинг. За несение риска и обслуживание дебиторской задолженности факторинговая компания получает комиссионные, которые обычно составляют около 1% номинальной стоимости дебиторской задолженности. Величина комиссии варьируется в зависимости от размера отдельных счетов, объема задолженности по ним и их качества. Так как задолженность, проданная факторинговой компании, инкассирована на протяжении определенного периода, фирма может захотеть получить оплату за продажу дебиторских счетов до того, как будет выплачена задолженность. По этому авансу она должна выплачивать определенный процент. Авансовый платеж является кредитной составляющей функций факторинговой компании в дополнение [c.328]
Гибкость. Обычно факторинговое соглашение заключают на длительный срок. По мере того, как появляются новые дебиторские счета, их продают факторинговой компании, а счет фирмы кредитуется. Затем фирма использует эти средства по мере возникновения потребности в них. Иногда факторинговая компания разрешает фирме в периоды острой потребности в средствах осуществлять овердрафт с ее счета и, таким образом, брать необеспеченную ссуду. В других случаях факторинговая компания может снять часть средств со счета для образования резерва защиты от потерь. Основные источники факторинга — коммерческие банки, факторинговые филиалы банковских холдинговых компаний и факторинговые компании со стажем. Некоторые люди критикуют компании, оказывающие факторинговые услуги, большинство же считает это вполне приемлемым методом финансирования. Основной недостаток этого метода состоит в том, что он может оказаться дорогим. Однако мы должны учитывать, что факторинговая компания зачастую освобождает фирму от учетных операций, связанных с коммерческим кредитом, издержек по обслуживанию дебиторской задолженности и расходов по инкассированию. Для небольшой фирмы экономия на этих расходах может иметь большое значение. [c.329]
Факторинг — это инкассирование дебиторской задолженности потребителя с выплатой суммы счетов немедленно или по мере погашения задолженности. Более распространена первая форма факторинга, включающая краткосрочное кредитование, факторинговая посредническая компания освобождает изготовителя от кредитных рисков, а значит и от издержек по страхованию кредита. Кроме того, она берет на себя бухгалтерский учет и возможное взимание долга с неаккуратных плательщиков — потребителей изделий, может проводить анализ сбытовой деятельности (сбытовой стратегии), перспектив и финансовых результатов выхода на внешний рынок. Факторинг позволяет ускорить оборот капитала изготовителя, расширить возможности привлечения банковского кредита. Стоимость этой формы кредитования включает не только процент за кредит, но комиссию за бухгалтерское обслуживание, инкассирование долга, за выполнение других услуг. [c.246]
Стоимость факторингового обслуживания. Отчисления в страховой фонд (дисконт) — это часть суммы платежных документов, депонируемой в банке-посреднике (факторе). Как правило, ее величина составляет 10—20%. Страховой фонд необходим фактору для обеспечения своей устойчивости при неоплате приобретенных платежных требований. [c.378]
Заключение с банком договора на факторинговое обслуживание возможной дебиторской задолженности [c.54]
Факторинговое обслуживание может осуществляться следующим образом (рис. 2.9) [c.77]
Поставщик товаров и услуг имеет следующие преимущества при факторинговом обслуживании. [c.79]
Факторинговое обслуживание, представляющее собой организационное и финансовое обслуживание регулярного товарного кредитования поставщиком постоянного круга покупателей, в возрастающих масштабах помогает решению проблемы управления ресурсами предприятия. [c.69]
Термин факторинг обозначает операции, обусловленные необходимостью финансирования текущей хозяйственной деятельности предприятия за счет выкупа у него долговых обязательств покупателя. Базой факторинговых операций служат взаимоотношения между партнерами, при которых продавец при отгрузке продукции не требует от покупателя предоставления долговых обязательств. Факторинговые операции опираются на коммерческий кредит, или кредит поставщика, поскольку факторинговое обслуживание расчетов между контрагентами имеет предпосылкой согласованную отсрочку платежа по контракту. Предметом факторинговых операций служит приобретение срочных обязательств клиентов, отсрочка по которым не превышает полугода. [c.69]
С ростом конкуренции на товарных рынках и рынках услуг, в условиях острой борьбы за покупателя все актуальнее становится потребность в либерализации взаимоотношений между поставщиком и покупателем. Снижение цен, улучшение качества товаров и услуг, диверсификация товарной номенклатуры, организация бесплатной доставки, бонусы и т.п. - лишь некоторые из мероприятий, к которым вынужден прибегать поставщик в современных условиях в стремлении найти и удержать покупателя. К перечисленному ряду также можно отнести предоставление поставщиком отсрочек платежа за продаваемый товар и оказываемые услуги. Но данный широко распространенный сегодня способ построения взаимоотношений с покупателями имеет свои негативные побочные эффекты для поставщика. Предлагая отсрочки и, становясь, таким образом, кредитором для покупателя, поставщик часто сталкивается с проблемой кассовых разрывов и дефицита ресурсов, прежде всего оборотных средств. Кроме того, возникает вероятность неоплаты поставок в срок. Все это неизменно ведет к дополнительным издержкам и увеличению рисков поставщика. Возникновение такого рода проблем и обусловило причину перехода многих предприятий-поставщиков на факторинговое обслуживание. [c.69]
Факторинговое обслуживание наиболее эффективно для малых и средних предприятий, которые традиционно испытывают финансовые затруднения из-за несвоевременного погашения долгов дебиторами и ограниченности доступных для них источников кредитования. Вместе с тем, не всякое предприятие, относящееся к категории малого и среднего, может воспользоваться услугами факторинговой компании. Так, факторинговому обслуживанию не подлежат [c.70]
Соглашение о полном обслуживании с правом регресса отличается от такового без права регресса тем, что факторинговая компания не страхует кредитный риск, который продолжает нести поставщик. Это означает, что компания имеет право вернуть поставщику долговые требования на любую сумму, не оплаченные клиентами в течение определенного срока (обычно в течение 90 дней с установленной даты платежа). [c.72]
Разновидностью факторингового соглашения о полном обслуживании является агентское соглашение или соглашение об оптовом факторинге (открытом). Предприятие может наладить собственную эффективную систему учета и управления кредитом, тем не менее, оно будет нуждаться в защите от кредитных рисков и в кредитовании. В этом случае факторинговая компания может предложить заключение агентского факторингового соглашения, в соответствии с которым она будет приобретать неоплаченные долговые требования, а поставщик будет выступать ее агентом по их инкассированию. Надпись на счете будет уведомлять об участии в сделке факторинговой компании, но вместо указания совершить платеж в пользу последней будет оговорено, что платеж надо совершить на имя поставщика, выступающего в качестве ее агента, но в пользу факторинговой компании. Преимущество данного соглашения заключается в том, что снижаются расходы факторинговой компании по оценке кредитоспособности и, следовательно, плата, взимаемая с поставщика. [c.73]
Кредитование, предусматриваемое данным соглашением, аналогично кредитованию по соглашению о полном обслуживании. Однако оплата оставшейся части производится только после погашения долгов клиентами. Поскольку факторинговая компания в данном случае не оказывает непосредственного влияния на процесс инкассирования, она не может гарантировать осуществления платежа к определенной дате. [c.73]
Соглашение о факторинговом обслуживании заключается между поставщиком и факторинговой компанией обычно на срок от одного года до четырех лет, и его действие может быть прекращено по следующим причинам [c.74]
Во-первых, платы за управление, то есть комиссии за собственное факторинговое обслуживание — ведение учета, страхование от появления сомнительных долгов и т.д. Размер данной платы рассчитывается как процент годового оборота поставщика, и его величина варьируется в зависимости от масштабов и структуры производственной деятельности поставщика, оценки компанией объема работ, степени кредитного риска, кредитоспособности покупателей, а также от специфики и конъюнктуры рынка финансовых услуг той или иной страны. В большинстве стран скидка находится в пределах от 0,5-3,0 %. При наличии регресса делается скидка на 0,2-0,5 %. Плата за учет (дисконтирование) счетов-фактур составляет 0,1-1,0 % годового оборота поставщика. [c.74]
На основе изложенного выше мы можем выделить следующие недостатки и преимущества факторингового обслуживания. Преимущества [c.76]
Что представляет собой факторинговое обслуживание [c.77]
Назовите недостатки и преимущества факторингового обслуживания. [c.78]
На данном этапе поставщик обязан предоставить документы по поставкам по мере их осуществления, документы по новым покупателям - аналогично первому этапу уплатить комиссию за факторинговое обслуживание финансируемых поставок и комиссию за административное управление дебиторской задолженностью. [c.81]
У фаг гора следующие обязанности выплата финансирования (до 85% от суммы поставки) в день предоставления документов установление и регулярное увеличение лимитов финансирования в случае роста оборота принятие на себя в размере выплаченного аванса ликвидного (при любой форме обслуживания) и кредитного (при факторинге без права регресса) рисков перевод средств, поступающих на факторинговый счет от покупателей, на расчетный счет поставщика (за вычетом аванса, с удержанием комиссии) предоставление дополнительной отчетности Продавцу. [c.81]
Регресс - право фактора осуществить обратную переуступку денежного требования Поставщику по данной поставке и востребовать с него сумму, перечисленную ему по этой поставке авансового платежа при ее неоплате соответствующим покупателем по истечении определенного срока. Факторинговое обслуживание без права регресса подразумевает, что фактор несет кредитные риски Поставщика (риски неоплаты его поставок покупателями). Это значит, что в случае неоплаты покупателем поставки по истечении периода отсрочки платежа по договору поставки плюс 30 календарных дней, фактор получает право вернуть Поставщику соответствующее денежное требование и востребовать с Поставщика комиссию за период нахождения этого денежного требования у фактора. [c.81]
Что представляет собой факторинговое обслуживание в форме административного управления дебиторской задолженностью [c.82]
Для принятия решения о факторинговом обслуживании руководство как предприятия, так и фактора должно оценить эффективность данного шага. Это возможно путем реализации экономико-математической модели, корректно описывающей необходимые стороны взаимоотношения контрагентов при данной операции. [c.83]
Для построения модели оценки эффективности внедрения факторинга были предоставлены следующие данные рентабельность поставщика капитал предприятия до внедрения факторинга процент за предоставление аванса процент от суммы контракта за факторинговое обслуживание длительность факторинговой операции сумма контракта между поставщиком и его поставщиком (кредитором). [c.83]
Одним из методов финансирования предпринимательской деятельности являются факторинговые операции — разновидность расчетных операций. Факторинг — переуступка банку или специализированной факторинговой компании неоплаченных долговых требований (дебиторской задолженности), возникающих между контрагентами в процессе реализации товаров и услуг на условиях коммерческого кредита, в сочетании с элементами бухгалтерского, информационного, сбытового, страхового, юридического и другого обслуживания предприятия-поставщика. [c.419]
Факторинговые операции способствуют ускорению расчетов, экономии оборотных средств предприятия, а также ускорению оборачиваемости его оборотных средств. Факторинговое обслуживание [c.419]
Однако факторинговому обслуживанию подлежат не все предприятия, так, факторинговые компании, как правило, не принимают на обслуживание [c.420]
Фирма-экспортер обязана передать все требования, связанные с реализацией товаров, факторинговой компании, которая, купив дебиторскую задолженность клиентов этой фирмы, ведет бухгалтерские счета должников и кредиторов. Благодаря факторинговому обслуживанию фирма имеет дело не с разрозненными покупателями, а с факторинговой компанией, которая регулярно направляет своему клиенту выписки по счетам, получая вознаграждение за услуги. Компания взимает заранее обусловленную комиссию (0,5—2% к сумме оборота клиента) в зависимости от надежности покупателей, вида услуг, качества долговых требований, а также проценты по ссудам под эти требования. Факторинговые компании тщательно проверяют приобретаемые требования с точки зрения платежеспособности покупателя с помощью своих справочных отделов и банков. Нередко эти компании принимают на себя риски неоплаты требований, в том числе финансовые риски, связанные с неплатежеспособностью импортера ( делъ-кредере ). Кроме кредитных и учетно-контрольных операций факторинговые компании оказывают юридические, складские, информационные, консультативные услуги. Они располагают значительной информацией о мировых рынках. Этому способствуют тесные деловые связи с банками, которые обычно являются инициаторами их создания и оказывают им финансовую поддержку. [c.282]
Процесс концентрации и централизации охватил и эту сферу. 37 факторинговых компаний из 18 стран, или 95% их общего числа (без учета факторингов, являющихся филиалами крупных фирм), объединены в ассоциацию Фэкторз чэйн интернэшнл со штаб-квартирой в Амстердаме. В 1968 г. члены этой ассоциации приняли Кодекс взаимных факторинговых обычаев применительно к внешней торговле. Факторинг наиболее выгоден для крупных фирм-экспортеров, имеющих солидную клиентуру, значительные отсрочки платежей и недостаточную наличность. Они получают следующие преимущества от факторингового обслуживания освобождение от риска неплатежа заблаговременную реализацию портфеля долговых требований упрощение структуры баланса сокращение срока инкассации требований на клиентов (на 15—20% в среднем) экономию на бухгалтерских, административных и других расходах, так как факторинговые компании обеспечивают квалифицированное обслуживание расчетных операций с использованием ЭВМ и т. д. Все это способствует ускорению оборота капитала, снижению издержек обращения, расширению экспансии фирм-экспортеров и увеличению их прибылей. [c.282]
Соглашение о полном обслуживании (открытом факторинге без права регресса) заключается обычно при постоянных и достаточно длительных контактах между поставщиком и факторинговой компанией. Полное обслуживание включает в себя полную защиту от появления сомнительных долгов и обеспечение гарантированного притока денежных средств управление кредитом учет реализации кредитование в форме предварительной оплаты (по желанию поставщика) или оплату суммы переуступленных долговых требований (за минусом издержек) к определенной дате. [c.72]
За редким исключением полное обслуживание производится при условии, что поставщик переуступает факторинговой компании долги всех своих клиентов. С точки зрения компании, это устранит возможность ее дискриминации, поскольку в противном случае поставщик может переуступить ей только те долговые требования, которые трудно инкассировать или по которым максимален кредитный риск. Такая система выгодна и для поставщика — ему не придется вести учет и осуществлять операции по отдельным, не переуступленным долговым требованиям. Таким образом, данное условие оптимально для обеих сторон. [c.72]
Основной целью большинства фирм, прибегающих к услугам факторинговой компании и заключающих соглашение о полном обслуживании, является получение дополнительных денежных средств. Обычно факторинговая компания осуществляет предварительную оплату на сумму до 80 % стоимости переуступленных долговых требований. Впоследствии предварительная оплата компенсируется за счет платежей, осуществляемых клиентами. Оставшиеся 20 % (или более) за минусом издержек компании перечисляются после оплаты клиентом долговых обязательств или в указанный в соглашении срок. [c.73]
Клиентский модуль - это специальное программное обеспечение, которое устанавливается клиенту для работы с поступающими данными по факторинговому обслуживанию, Модуль является частью информационной системы NIK Fa tor. Модуль устанавливается клиенту бесплатно, сразу же после подписания договора. Ежедневно фактор предоставляет клиенту полную информацию обо всех операциях за день. Данные передаются клиенту и загружаются в модуль. Модуль сохраняет информацию за все время работы клиента. Данные по операциям передаются клиенту в день выполнения. Таким образом, при помощи клиентского модуля можно контролировать состояние дебиторской задолженности на текущий момент, движение денежных средств, получать [c.79]
С точки зрения дебитора, переход его поставщика на факторинговое обслуживание выгоден, так как он получает товарный кредит, а проценты по нему платит поставщик, то есть, он заплатит за товар в том же размере, что платил при предоплате, но уже с отсрочкой в размере срока факторинговой операции. Таким образом, если его рентабельность равна Р, то его дополнительная прибыль будет равна произведе- [c.93]
Факторинговые операции осуществляются банком или фактор-фирмой на основе соглашения с клиентом, которое может предполагать полное обслуживание клиента без права регресса при условии постоянных контактов на протяжении длительного срока (банк обеспечивает полную защиту от сомнительных долгов, ведение учета реали- зации продукции, кредитование) полное обслуживание клиента с правом регресса, когда выполняются все предыдущие статьи обслуживания, кроме страхования кредитного риска поставщика (это означает, что в случае неоплаты в срок покупателем счетов за поставленную продукцию банк имеет право вернуть неоплаченные долговые требования поставщику, т.е. кредитный риск, или риск неоплаты, несет поставщик, а не банк). [c.352]